Федеральное агентство по образованию 

РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ 
 

Факультет ресторанно-гостиничного бизнеса и услуг 
 

Кафедра «Финансов и статистики» 

Дисциплина

«Финансы  и кредит» 
 
 

Контрольная работа 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил  :студент 3курса

заочной формы обучения

группы№32

Мартынов  С.В.

Проверил: доцент

Пайкович П.Р. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2011 
 

Содержание: 

Введение 3

В чем состоит экономический смысл страховых фондов? 4

Кто является основными участниками страховых отношений? 6

Как классифицируется страхование? 11

Что такое перестрахование? 15

Какова динамика основных показателей деятельности страховых фирм РФ за последние годы? 17

В чем видятся вам основные проблемы страхового бизнеса в РФ сегодня? 20

Заключение 21

Список использованной литературы и Интернет ресурсов 22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Страхование — одна из древнейших категорий  общественно-производственных отношений.

     Еще в период рабовладельческого строя  владельцы имущества и рабов  использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами  и другими непредвиденными событиями.

     На  этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки  между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать  ущерб за свой счет, то он вынужден был  бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.

     В то же время многолетний жизненный  опыт показывает, что, хотя непредвиденные стихийные бедствия носят случайный  и неравномерный характер, число  пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких  условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными  владельцами имущества существенно  сглаживает последствия стихийных  бедствий и случайностей.

     Чем больше заинтересованных лиц или  хозяйств участвует в раскладке  ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

     Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых  премий).

     Целью данной контрольной работы является изучение и раскрытие следующих  вопросов:

• В чем состоит экономический смысл страховых фондов?
• Кто является основными участниками страховых отношений?
• Как классифицируется страхование?
• Что такое перестрахование?
• Какова динамика основных показателей деятельности страховых фирм РФ за последние годы?
• В чем видятся вам основные проблемы страхового бизнеса в РФ сегодня?

В чем состоит экономический  смысл страховых фондов?

Страховой фонд - совокупность натуральных запасов  и финансовых резервов общества, предназначенных  для предупреждения, локализации  и возмещения ущербов, наносимых  процессу общественного воспроизводства  стихийными и социальными бедствиями, авариями и другими рисками.

Страховой фонд можно также определить как  элемент общественного воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемый за счет взносов страхователей  и находящийся в оперативно-организационном  управлении у страховщика. Обусловлен страховыми интересами. Часть средств страхового фонда должна постоянно находиться в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на бирже, государственных казначейских обязательств и т. д.

В экономике  рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственной страховой деятельности (в основном за счет страховых платежей), а также от инвестиционных вложений временно свободных денег в перспективные объекты материального производства и в непроизводственные сферы: акции предприятий, банковские депозиты, ГКО и др. Таким образом, страхование не только защищает имущественные интересы участников рыночных отношений, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить прибыль, рискнуть, но и служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики. Для страхования характерны экономические отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных потерь и защиты имущественных интересов страхователей. [1] Таким образом, страхование является составной частью категории финансов. Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

1) наличие  перераспределительных денежных  отношений между страховщиком  и страхователями, реализующихся  в формировании целевого страхового  фонда за счет платежей страхователей  и последующих страховых выплат  страхователям при наступлении  страховых случаев;

2) замкнутые  перераспределительные отношения  между участниками страхования,  связанные с раскладкой суммы  ущерба между всеми участниками.  Замкнутая раскладка ущерба основана  на статистической вероятности  того, что число пострадавших  в большинстве случаев меньше  числа участников по данному  виду страхования;

3) поскольку  средства страхового фонда используются  лишь среди участников его  создания, то размер страхового  взноса страхователей представляет  собой только долю каждого  из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников по данному виду страхования, тем меньше размер страхового взноса для каждого из них, тем эффективнее процедура страхования.

Специфичность страхования как экономической  категории выражается в:

• случайном  характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая;

• вероятностной  оценке возможного ущерба и расчете  страховых тарифов, с помощью  которых формируются страховые  фонды;

• неравномерной  раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными  лицами;

• частичном  возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования).

Признак возвратности денег от страховщика  страхователю приближает страхование  к категории кредитования, являясь  тем самым не только финансовой, но и частично кредитной категорией.

Кто является основными  участниками страховых  отношений?

Четыре  основных персонажа участвуют в  страховании:

• страховщики;
• страхователи;
• выгодоприобретатели;
• застрахованные лица.

Есть, кроме  того, еще несколько участников, которые выполняют в страховании  вспомогательную функцию: страховые  агенты; страховые брокеры; страховые  организации общества взаимного  страхования; страховые актуарии; федеральный  орган исполнительной власти, в компетенцию  которого входит осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов  страхового дела.

    Страхователь – это лицо, непосредственно заключившее договор страхования в отношении себя либо другого физического лица (застрахованного лица) для получения страховой суммы.

Застрахованное  лицо – это лицо, в отношении  которого заключен договор страхования.

     Выгодоприобретатель – это лицо, указанное в договоре страхования для получения страховой суммы при страховом событии.

     Правовая  сущность договоров личного страхования  состоит в том, что они заключаются  только в пользу конкретного физического  лица, указанного в договоре страхования  и в страховых правоотношениях  именуемого застрахованным лицом.

     Наличие интереса в личном (как и в имущественном) страховании обусловлено желанием заинтересованных лиц покрыть свои (или названных ими в договоре страхования физических лиц) финансовые расходы, возникшие в результате случайных и указанных ими  в договоре личного страхования  событий и явлений.

     Названное застрахованное лицо в договоре страхования  может быть заменено страхователем  на другое лицо до наступления страхового случая.

Согласно  Гражданскому кодексу РФ:

•  замена застрахованного лица по договору страхования  гражданской ответственности допускается  не во всех случаях, а только в том  случае, если это не запрещено договором  страхования;

•  для  полной реализации данного права, даже в том случае, если договором страхования  это допускается, законодатель возлагает  на страхователя обязанность по уведомлению  об этом страховщика в письменной форме. [5]

     При страховании жизни или здоровья от несчастных случаев страхователями могут выступать как физические, так и юридические лица. Физические лица выступают в качестве страхователей  в том случае, когда они страхуют свою жизнь или здоровье, одновременно являясь застрахованными лицами, а юридические лица – когда  они страхуют жизнь или здоровье своих работников (третьих лиц), которые  выступают в договорах страхования  в качестве застрахованных лиц.

     В первом случае страхователь и застрахованное лицо выступают в одном лице, в  качестве страхователя, застраховавшего  здоровье в свою пользу, а жизнь  в пользу выгодоприобретателя, названного в договоре или не названного в договоре, но призванного к данному статусу в порядке наследования в соответствии с законодательством о наследстве. Вместе с тем в период действия договора страхования страхователь (он же – застрахованное лицо) вправе заменить названного им в договоре выгодоприобретателя другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Если предполагаемый к замене выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил требование о страховой выплате, то замена данного выгодоприобретателя запрещается. Если выгодоприобретатели не названы в договорах личного страхования, то страховая сумма подлежит выплате наследникам страхователя, так называемым законным выгодоприобретателям, при предъявлении последними свидетельства о праве на наследство, выданного нотариальной конторой.

     Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры  и страховые актуарии являются субъектами страхового дела. Их деятельность подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации с 1 июля 2006 года. Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

     Страховщиками могут являться юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

     Страховые агенты – это физические или юридические лица, действующие только от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Объем полномочий, предоставляемый страховому агенту может включать кроме поиска и привлечения страхователей еще и проведение квалифицированной оценки страхового риска, возможность принятия страховых взносов на личный банковский счет с дальнейшим перечислением их на счет страховой организации, а также проведение экспертных мероприятий. Поле деятельности страхового агента может быть расширено по территориальному признаку. В таком случае взаимоотношения, как правило, выстраиваются на основе гражданско-правовых договоров, для чего страховой агент должен обладать правовым статусом индивидуального предпринимателя без образования юридического лица или представлять юридическое лицо. Договор является сугубо индивидуальным документом как для страховщика, так и для агента. Он может содержать частноправовые условия сделки, касающиеся только агента и страховщика и не влияющие на их взаимоотношения со страхователем. Страхователю необходимо установить только два признака, характеризующие страхового агента: легитимность и объем его полномочий, что может быть подтверждено одним документом – доверенностью. При этом страхователь вправе ознакомиться с соответствующим договором представительства. В процессе заключения договоров страхования (в том числе и через представителей – страховых агентов) страховщики в соответствии с ГК РФ обязаны выдавать страхователям ряд документов. Для этого страховые компании выдают своим агентам бланки страховых полисов, типовые формы договоров страхования, а также правила страхования. Таким образом, страховой агент является представителем компании, выступает от ее имени и действует в рамках предоставленных ему полномочий, получая соответствующее комиссионное вознаграждение. Как явствует из текста закона и опыта стран с развитой рыночной экономикой, страховой агент должен действовать от имени одной страховой компании (фирмы, организации). В настоящее время на страховом рынке существует «прослойка» страховых агентов, которые стремятся работать в нескольких страховых компаниях, фактически становясь независимыми посредниками, что недопустимо. Видимо, такому положению в немалой степени способствовало отсутствие соответствующего правового регулирования этих отношений.

     Страховые брокеры имеют иной правовой статус. Они являются самостоятельными субъектами, выполняющими посреднические функции между страхователем и страховщиком, выступая от собственного имени. В условиях переходного периода, когда страховой рынок и его структуры находятся еще в стадии формирования, не сложилась в нашей стране пока еще и система брокеров. Специалисты высказывают опасение, что образ брокера, действующего на аукционах и биржах, будет мешать появлению страхового брокера в том понимании, какое сложилось на многих западных рынках, где страховая брокерская контора имеет свой уставный капитал, большие собственные ресурсы, выплачивает возмещение своему страхователю и так далее, то есть брокер выступает представителем многих страховых компаний. Потребность в профессиональных брокерах на страховом рынке России особенно очевидна в системе перестрахования. Страхование промышленных объектов, рисков, связанных с экологией, энергетикой, транспортом, влечет убытки, возмещение которых не под силу отдельной страховой компании, а значит, нужна консолидация ресурсов и поиск партнеров, а это – труд брокеров, посредников, которые выступали бы как профессионалы, отвечающие по своим обязательствам. Страховые брокеры в отличие от страховых агентов – это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений либо страхователя, либо страховщика. Еще одной особенностью деятельности страховых брокеров является то, что у них постоянно могут находиться в пользовании денежные средства третьих лиц (страхователей или страховщиков) в виде транзитных денег. Данное обстоятельство косвенно придает им признак «финансового института». Из-за этого законодатель и предъявляет к страховым брокерам дополнительные требования, связанные с организацией их деятельности. Общества взаимного страхования могут создаваться юридическими и физическими лицами для страховой защиты своих имущественных интересов в порядке и на условиях, которые определяются федеральным законом «О взаимном страховании».

     Члены общества взаимного страхования добровольно объединяют свои денежные средства для осуществления страхования своих финансовых и иных интересов. Общество взаимного страхования является некоммерческой организацией.

     Орган государственного страхового надзора

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации  от 9.03.2004 года «О системе и структуре  федеральных органов исполнительной власти» Правительство РФ постановило, что Федеральная служба страхового надзора является федеральным органом  исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору  в сфере страховой деятельности, и находится в ведении Министерства финансов РФ, осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы. Регулирующая роль органов государственного страхового надзора предусматривает выполнение в основном трех функций. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, – первая и главная функция. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии. Одной из функций является обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан публиковать проспект, содержащий полную, правдивую и четкую информацию о своем финансовом положении. Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация. Еще одна функция – поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Орган государственного страхового надзора наделен многими полномочиями по проверке оперативно-финансовой деятельности страховщиков[1,2,5]. Кроме этого, основными функциями Федеральной службы страхового надзора являются:

• ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
• осуществление контроля за представлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;
• получение, обработка и анализ отчетности, представляемой субъектами страхового дела;
• обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.

Как классифицируется страхование?

Целью классификации страхования является разделение всей совокупности страховых  отношений на иерархически взаимосвязанные  звенья.

В основу классификации страхования положены критерии различий:

• в  объектах страхования;

• в  объеме страховой ответственности.

Первый  является всеобщим, второй охватывает только имущественное страхование. Всеобщему критерию можно дать следующее  определение: это иерархическая  система условного деления страхования  по форме организации и проведения, по объектам (отраслям) страхования, по рискам.

Классификация страхования по формам организации и  проведения

По форме  организации страхование выступает  как:

• государственное;

• акционерное;

• взаимное;

• кооперативное;

• медицинское.

Государственное страхование представляет собой  организационную форму, где в  качестве страховщика выступает  государство в лице специально уполномоченных на то организаций. В круг интересов  государства входит его монополия  на проведение любых или отдельных  видов страхования.

Акционерное страхование — негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного

общества, уставный фонд которого формируется  из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим  и физическим лицам, что позволяет  при сравнительно ограниченных средствах  быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное  страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям.

Кооперативное страхование — негосударственная  организационная форма. Заключается  в проведении страховых операций кооперативами.

В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918 г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок.

Всероссийский кооперативный страховой союз координировал  работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной  деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации.

В 1931 г. кооперативное страхование как организационная форма было ликвидировано, а все операции данного направления сосредоточились в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.

Особой  организационной формой страховой  деятельности является медицинское  страхование. В Российской Федерации  оно выступает как форма социальной защиты интересов населения в  охране здоровья. Его цели:

• гарантировать  гражданам получение медицинской  помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств (в том числе в государственной  и муниципальной системах здравоохранения);

• финансировать  профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.).

В качестве субъектов медицинского страхования  выступают: гражданин;

• страхователь;

• страховая  медицинская организация (страховщик);

•медицинское  учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).

По форме  проведения страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным (в силу договора). Инициатором обязательного  страхования является государство, которое в форме закона обязывает  юридических и физических лиц  вносить средства для обеспечения  общественных интересов.

Государство устанавливает обязательную форму  страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана  с интересами не только отдельных  страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных  актов, в которых предусмотрены:

• перечень объектов, подлежащих страхованию;

• объем  страховой ответственности;

• уровень (нормы) страхового обеспечения;

• основные права и обязанности сторон, участвующих  в страховании;

• порядок  установления тарифных ставок, страховых  платежей и некоторые

другие  вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного  страхования. При обязательном страховании  достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма  страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. За счет максимального  охвата объектов страхования при  обязательной форме его проведения создается возможность применять  минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых  операций. [2,3]

Важным  элементом добровольного страхования  является то, что при нем страхователям  предоставляются широкие права  в назначении страховых сумм, которые  при имущественном страховании  могут колебаться в широких пределах, но не должны превышать действительной стоимости страхуемого имущества, транспорта, возможного финансового  ущерба и т. п. В то же время что  касается личного страхования, то здесь  размер страховой суммы практически  не ограничивается. При этом гражданин может заключать несколько договоров разных видов с различными страховыми компаниями. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком. Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения ущерба.

Классификация страхования по объектам (отраслям) страхования

Согласно  Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации »  объектами страхования могут  быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные  интересы: