Контрольная работа по "Финансам". 304

Содержание

1 Проблемы и перспективы  развития валютных операций в  России.

2 Международный банковский бизнес, организационно-правовые формы международной банковской деятельности, виды услуг и операций в международном банковском бизнесе.

3 Особенности реализации банковских стратегий в розничной банковской среде.

1 Проблемы и перспективы  развития валютных операций в  России.

Валютные операции являются объектом государственного и банковского  наблюдения и контроля. В странах  с частично конвертируемой валютой  и ограничениями по финансовым операциям  размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля.

Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных  расчетных единицах, находящиеся  на счетах и во вкладах.

Валютные операции могут  осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими  лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной  валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал  которых полностью принадлежит  иностранным участникам.

Банком поставлены определенные задачи в развитие валютных операций в валюте. Прежде всего, банк стремится  к максимальной прибыли от проведения валютных операций, минимизации рисков, с помощью новых технологий, методов проведения.

Развивая традиционные банковские операции, в числе которых кредитование в рублях и иностранной валюте, предоставление аккредитивов и гарантий при расчетах за экспорт и импорт товаров (работ и услуг), документарное  и чистое инкассо в иностранной  валюте, банковские гарантии в пользу таможенного комитета, Банк стремится  к созданию новых технологий и  услуг, подсказанных потребностями  ключевых клиентов и развивающимися возможностями российского финансового  рынка. Особое внимание Банк уделяет развитию вексельных расчетов, финансированию поставщиков под уступку денежного требования к потребителям продукции, оптимизации денежных потоков между клиентами региональных филиалов и московских офисов Банка.

Практически в каждом филиале  и отделе банка, как в городе, так  и в области работает пункт  обмена валюты. Так же у банка  и некоторых его филиалов открыты  обменные пункты вне территории банка (выносные обменные пункты). Но в настоящее  время обменные пункты стали терять свою значимость. Одна из задач банка  состоит в том, что бы построить  оптимальную по выгодности совершения валютно-обменных операций сеть обменных пунктов с помощью новых технологий.

Оптимальность состоит в  том, что уже существует большое  число обменных пунктов многих банков, таким образом, конкуренция между банками в этой области достаточно высока и наступит момент, когда каждый следующий обменный пункт уже не будет приносить доходов или не будет давать необходимую рентабельность.

Для повышения конкурентоспособности  своих обменных пунктов банк должен: расширить перечень услуг оказываемых  ими. Желательно, чтобы все обменные пункты работали с дорожными чеками, кредитными карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым банк сможет понизить себестоимость валюты, и соответственно, сделать цену продажи валюты более конкурентно способной., усовершенствовать с помощью новых технологий сами обменные пункты на терминалы.¹

риоритетные направления развития банка, как субъекта валютного рынка, основываются, прежде всего, на рассмотрении и устранении структурных и функциональных недостатков.

Совершенствование структуры  банка и ревизия функциональных аспектов деятельности должна способствовать достижению основных целей его развития, прежде всего удовлетворению спроса на банковские услуги, более качественному  выполнению функций, повышению конкурентоспособности  банка и предлагаемых им продуктов  на рынке, и вместе с тем отвечать базовым потребностям экономики.

Сохраняя единство подхода  к совершению банками валютных операций, для развития направлений бизнеса, обладающих значительным потенциалом  в регионе, банки должны создавать  целостную систему маркетинга, ориентированную  на изучение конъюнктуры региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование  банковских продуктов и услуг.

Важнейшим направлением оптимизации  структуры банка должно стать  улучшение координации действий подразделений банка и создание мобильных структур реагирования на конъюнктурные изменения. Это позволит повысить качество предлагаемых банковских продуктов, и будет способствовать их востребуемости (в частности, развитию расчетных, депозитарных операций, и т.д.).

Целевая ориентация на потребности  клиента и охват больших территорий при совершении валютных операций требует  расширения возможного спектра организационных  форм. Наряду с филиалами, предлагающими  широкий набор услуг клиентам целесообразно выделение специализированных агенств и передвижных операционных касс для работы в отдаленных районах, ориентированных как на комплексное и индивидуальное обслуживание, так и на развитие отдельных направлений бизнеса.

В связи с возросшими объемами совершаемых банками валютных операций, требующих централизованного исполнения, следует провести работу по разделению функций проведения операций, их оформления, учета и контроля. При этом банкам следует усилить системы валютного  контроля и внутреннего аудита.

Одним из прогрессивных проявлений карточной банковской системы может  послужить развитие банком кредитных  валютных карточек, а не дебетовых, как это делается сейчас. Банк будет  открывать для своих клиентов кредитную линию в валюте под  определенный процент, и клиенты  смогут пользоваться своей карточкой, не имея денег на картсчете. Конечно же, перед банком встанет вопрос обеспечения таких кредитных линий (возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно будет ценными бумагами (в валюте или в рублях), недвижимым или движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие кредитные линии должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная история.²

В связи с вышесказанном, в перспективе перед банком стоит вопрос об эмиссии пластиковых карт (смарт-карт), так как уровень мошенничества по пластиковым картам подталкивает постоянно внедрять новые способы защиты пластиковых счетов своих клиентов. И, несмотря, на то, что зачастую, именно по своей беспечности, сами держатели пластиковых карт теряют деньги вследствие мошенничества. Внедрение чиповых карт (смарт-карт), позволить максимально защитить владельцев карт и снизить риск мошенничества до минимума.

Смарт-карты имеют объективные  преимущества перед обычными картами:

- выше уровень безопасности: чиповую карту нельзя подделать;

- смарт-карта позволяет проводить проверку клиента без отправки запроса в банк;

- в некоторых случаях чиповая карта позволяет проводить транзакцию намного быстрее (нет необходимости ждать ответ из банка);

- чип на карте не подвержен действию со стороны магнитных полей, легким царапинам и влаги, таким образом, чиповая карта более надежна.

Также банки могут предложить обладателям привилегированных карт при выезде за рубеж предоставлять медицинские страховки от 30 тыс. долларов (Visa Сlassic) и от 70 тыс. долларов (Visa Gold и Visa Platinum), размещение в VIP-зонах аэропортов, а также дисконтные карты.

Следующим этапом должно стать  совмещение карточного бизнеса с  мобильной связью и, как результат, полномасштабный банкинг в режиме on-line.

Требует развития и работа банка по привлечению и размещению вкладов населения в валюте.

В настоящее время, банками установлены в среднем 8-10% годовых по вкладам. Требуется пересмотреть ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования в сторону увеличения и проведения широкой рекламной компании по привлечению валютных вкладов, эти вклады являются самыми дифференцированными с точки зрения безопасности их одновременного изъятия вкладчиками.

Оптимизация структуры банковских продуктов должна являться основной целью маркетинговой политики банка  на валютном рынке, отвечающей предпочтениям  и потребностям целевых групп  существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов  и услуг должна предусматривать  определенные приоритеты в продуктовой  политике, а также совершенствование  форм и методов продаж. При этом повышению эффетивности продаж будет способствовать:

-   стандартизация и  унификация предлагаемых продуктов,  включая комплекс организационных,  информационных, финансовых и юридических  процедур, объединенных единой технологией  обслуживания клиента; 

- управление продуктовым рядом, включая выделение перечня базовых услуг и продуктов и замещение неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся спросом;

-   взвешенная тарифная  политика банковских продуктов  и услуг.

2 Международный банковский бизнес, организационно-правовые формы международной банковской деятельности, виды услуг и операций в международном банковском бизнесе.

Наивысшей ступенью интернационализации  банковской деятельности являются растущие прямые иностранные инвестиции банков, позволяющие оказывать весь спектр услуг через банковские офисы в принимающих странах. Крупнейшие международно-оперирующие банки превращаются в транснациональные (ТНБ), если объем зарубежных активов и количество стран, в которых банк имеет свои зарубежные подразделения, позволяет ему занять существенную нишу на мировых рынках конкретных банковских услуг.

Международная банковская деятельность (МБД) разворачивается в двух основных направлениях: через банковские офисы, открываемые в зарубежных странах, и без непосредственного присутствия банка в зарубежной стране.

Каждая форма, используемая банком, служит достижению конкретных целей, решению стратегических задач, стоящих перед банком, имеет свои преимущества и недостатки. Первая группа форм предполагает прямые инвестиции в зарубежную банковскую систему. Они выражаются в создании нового банковского офиса или поглощении (слиянии) местного банка и его филиальной сети в зарубежной стране³.

Создание нового для местного рынка банковского офиса обычно начинается с наиболее простой формы - банковского представительства, которое не требует сколько-нибудь больших капиталовложений и процедура открытия которого относительно проста. Не требуется банковской лицензии, поскольку представительство банка не имеет право оказывать банковские услуги. Отдельные виды хозяйственных договоров (например, договор аренды помещения) руководитель имеет право заключать с резидентами принимающей страны. Главная функция представительства иностранного банка - информационная деятельность, налаживание деловых связей с местной потенциальной клиентурой в принимающей стране. Чаще всего в дальнейшем на базе представительства создается полноценный банковский офис.

Филиал иностранного банка  и дочерний банк - два вида полноценных банковских учреждений, оказывающих весь спектр банковских услуг в соответствии с лицензией, выданной центральным банком. Проблема заключается в том, что очень часто в национальном законодательстве принимающей страны имеются ограничения на открытие какого-то одного из этих двух банковских структур. Причина запрета на открытие филиала иностранного банка объясняется достаточно просто - он не является юридическим лицом по законодательству принимающей страны, а значит, возникающие требования и обязательства переносятся на материнский банк, отсутствует свой баланс, возникающие хозяйственные споры с резидентами принимающей страны разрешаются на основе международного права.

Совсем другое дело - дочерний банк, являющийся юридическим лицом, а значит, резидентом в принимающей стране. В этом случае он формально оперирует в пределах того капитала, которым изначально наделяет его иностранный материнский банк, а также средств, привлекаемых на местном рынке. За ним не стоит, как за филиалом, капитал всей международной сети ТНБ и его воздействие на конкурентную среду гораздо слабее. При этом материнский банк может при необходимости перевести из-за рубежа дополнительный капитал в дочерние структуры, оформив соответствующее кредитное соглашение. В России центральный банк разрешает учреждать иностранным банкам только дочерние банки.

По юридическому статусу  иностранное банковское агентство  близко к филиалу иностранного банка. Далеко не все национальные законодательства предусматривают возможность открытия такого банковского института. Среди тех стран, в которых можно найти эту форму банковского офиса, США, точнее отдельные штаты. Иностранные банковские агентства всегда в той или иной степени ограничены в видах своей деятельности. Например, они могут заниматься кредитованием местных юридических и физических лиц, но не имеют право принимать депозиты и вклады.

Формы МБД без учреждения за рубежом банковских подразделений, как уже отмечалось, следует рассматривать через призму интернационализации банковских услуг, а не капитала. Так, необычайно распространенной формой международных банковских операций является деятельность банков по системе корреспондентских соглашений. Корреспондентские отношения банков из разных стран могут предусматривать взаимное открытие корсчетов, открытие корреспондентского счета только в одном банке, отношения без открытия корсчетов. Основная цель создания за рубежом дружественных банков-корреспондентов - быстрое и надежное осуществление международных платежей своих клиентов. Корреспондентский банк за рубежом по просьбе его банка-партнера может выдать кредит для указанного лица на местном рынке, осуществить инвестиции и другие операции, предусмотренные корреспондентскими отношениями.

Такую же цель - эффективное осуществление расчетов преследуют банки, вступая в международные платежно-расчетные системы типа SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). Эта организация начала свою деятельность в 1977 г. и к настоящему времени объединяет более 7500 банков, брокеров, инвестиционных менеджеров в 200 странах мира. В день банки -- участники этой системы обмениваются 10 млн. сообщений (2 млрд в год), уведомляющих друг друга о переводах денежных средств их клиентов или своих собственных.

Банки-невидимки (shell-banks) получили свое название по причине виртуальности своего существования. Они не имеют физических офисов, соответственно служащих, здания, банковского оборудования и т.д. Они «работают» только на бумаге. Вместе с тем регулярно составляется баланс, уплачиваются налоги, осуществляются расчеты и ведется прочая обычная для любого банка деятельность. Такие банки размещаются чаще всего в оф-шорах и нужны их учредителям для сокращения издержек. Для органов надзора любой страны такой тип зарубежного банковского учреждения представляет наибольшую трудность в контроле.⁴

Можно выделить три уровня регулирования международной банковской деятельности: международный, национальный и микроуровень (саморегулирование). Национальный уровень является, несомненно, определяющим, поскольку, как и в регулировании любого другого международного бизнеса, межгосударственные соглашения -- многосторонние, двусторонние, по линии министерств финансов, центральных банков и т.д. - направлены лишь на унификацию или гармонизацию, т.е. сближение норм и правил национального регулирования, либерализацию деятельности та-ких банков и регламентацию требований к ним в разных странах. Саморегулирование базируется на внутренних правилах и процедурах конкретного банка, нацелено на реализацию международной стратегии банка.

Из наиболее важных международных соглашений, относящихся к рассматриваемой проблематике, следует назвать Приложение по финансовым услугам к ГАТС в рамках Всемирной торговой организации; соглашения, подготовленные Базельским комитетом по банковскому надзору (Швейцария); а также ряд директив и инструкций, направленных на объединение банковских систем в рамках Европейского союза.

Международная деятельность банка в интересах его клиентов укладывается в универсальную систему  видов международной торговли услугами Всемирной торговой организации (ВТО) с точки зрения способов оказания таких услуг. Эти способы перечислены  в основном документе ВТО, регламентирующем сотрудничество стран в сфере  услуг – Генеральном соглашении по торговле услугами (ГАТС), включая: 

- трансграничную торговлю услугами;

- потребление услуг за рубежом;

- коммерческое присутствие;

 - выезд специалиста.⁵

В международном банковском бизнесе трансграничная торговля услугами имеет место в случае международного кредитования без открытия в зарубежной стране банковских офисов. Международные  банковские расчеты в большинстве  случаев также являются примером трансграничной торговли. Вариант потребления  услуг за рубежом тоже не предусматривает  организации специальных территориально обособленных банковских учреждений за пределами страны базирования банка.  Примеры потребления банковских услуг за рубежом:

 - обслуживание иностранных компаний местными банками;

 - обналичивание иностранными туристами средств по пластиковым картам в местных банках;

 - прием местными банками к оплате дорожных чеков.

 Наиболее широкие возможности  открываются перед банками в  случае открытия банковских офисов  в зарубежной стране, именно это  означает вариант коммерческого  присутствия на зарубежных рынках  банковских услуг. Гораздо реже  в международном банковском бизнесе  имеет место выезд специалиста  из банка одной страны в  банк другой страны с целью  оказания консалтинговых услуг  или какой-то другой помощи.  Виды операций международных банков:  - международные расчеты – перевод денег между различными государствами; - кредитование – выдача денежных средств под залог имущества на определённый срок под проценты;  - валютно-обменные операции – продажа валюты одной страны за валюту другой; - операции на мировых фондовых рынках – посреднические (брокерские) услуги (приобретение ценных бумаг);  - трастовые услуги – передача собственных денег в управление банку.

Оффшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновидность оффшорного предпринимательства вообще. Наряду с оффшорной страховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, оффшорным судоходством развивается банковский бизнес. Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с оффшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире.

Оффшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества:

1) низкое налогообложение;

2) облегченная и ускоренная регистрация компании;

3) отсутствие валютного  регулирования и прямого контроля  со стороны оффшорного государства;

4)конфиденциальность всех  проводимых операций. Основным принципом  оффшорного предпринимательства  (не путать с вышеназванными  условиями) в банковском, как и в других видах деятельности, является нерезидентский характер бизнеса, или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами оффшорной страны (зоны). Оффшорным банкам, как правило, запрещены кредитные и депозитные операции с резидентами оффшора, другие сделки в местных валютах.

География основных оффшорных  зон такова. В Карибском бассейне находятся Багамские, Виргинские, Каймановы  острова, Барбадос, Гренада. В Средиземноморье: Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др. В Африканском регионе: Сейшелы, Либерия, в Азиатско-Тихоокеанском  регионе: Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.

Оффшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, находящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь оффшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностран-ных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер).

Сегодня в мире функционирует  около 80 оффшорных территорий и более 1000 оффшорных банков. Через них  проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут оффшорные активы международных банков.

Несмотря на небольшую  долю в суммарных активах международных  банков (около 7%), по абсолютной величине оффшорный банковский капитал достигает суммы в 1 трлн дол.

Позиция отдельных оффшорных  стран меняется: в одних зонах сокращается численность зарегистрированных компаний, в других наблюдается бурный рост. Изменяется и специализация оффшоров по показателям наиболее распространенных видов деятельности. Основные факторы, воздействующие сегодня на развитие оффшорного бизнеса: проблема отмывания «грязных» денег и повышение открытости оффшоров под «давлением» развитых стран; интеграционные процессы, сокращающие число офшоров⁶; ситуация в мировом хозяйстве в целом и пр.

Жесткую политику развитых стран в отношении оффшоров можно понять: ежегодно в виде недополученных налогов в бюджет эти страны теряют не менее 80 млрд дол., а если учесть криминальный капитал, выводимый из-под надзора государственных органов, то негативные экономические последствия еще более ощутимы.

6 Дело в том, что  оффшорная экономика несовместима  с равнозначностью экономических  территорий, входящих в интеграционное объединение. Создание единого экономического пространства в условиях интеграции стран предполагает унификацию национальных законодательств, в том числе в сфере налогообложения. По этой причине достаточно туманным выглядит будущее кипрского оффшора.

Вместе с тем не следует  считать оффшоры «абсолютным злом» в мировом хозяйстве. Как уже было показано, своим появлением они обязаны развитым странам, и до сих пор целый ряд оффшорных островных государств находится в юрисдикции, а значит, полностью зависит от развитых стран. Так, Нормандские острова Гернси, Джерси, Сарк и остров Мэн являются административными единицами Соединенного Королевства. Остров Кергелен и Французская Полинезия подчиняются Французской Республике, Макао (Аомынь) и остров Мадейра - территории Португалии.

Существование оффшоров стимулирует международную экономическую активность национальных компаний развитых стран. Снижая налогооблагаемую базу, такие компании увеличивают объемы производства в этих странах, занятость и другие показатели. Не будем забывать, что огромные по своей величине международные активы оффшорных компаний только зарегистрированы здесь и зафиксированы по счетам международных банков. Их реальное местонахождение - экономика развитых стран и отчасти развивающихся.

3. Особенности реализации банковских стратегий в розничной банковской среде.

Для российской банковской системы характерны значительные структурные диспропорции, которые выражаются в дифференцированном уровне капитализации кредитных организаций различных эшелонов, спектре предоставляемых ими услуг, а также уровне развития технологий кредитования. Основную часть функционирующих в стране кредитных организаций следует отнести к категории малых и средних банков, которые в силу своей низкой капитализации и ограниченной географии присутствия вынуждены специализироваться на удовлетворении потребностей локальной клиентуры в банковских продуктах. Следует особо отметить, что деятельность значительной части данных банков характеризуется низкой степенью прозрачности, что существенно сдерживает процесс формирования конкурентоспособного банковского сектора в стране.

Кроме того макроэкономическая значимость рассматриваемой проблематики может значительно вырасти в  ближайшее время в случае вступления России в ВТО и последующей  либерализации рынка банковских услуг. Основные конкурентные преимущества иностранных банков состоят в  наличии мощной ресурсной базы, что  определяет их возможность осуществлять кредитование субъектов экономики  в крупных масштабах, при использовании  более привлекательных процентных ставок, чем у большинства российских банков, а также применять передовые  технологии кредитования. Круг российских банков, способных эффективно конкурировать  с зарубежными финансовыми институтами  в случае возможной либерализации  финансовых рынков, весьма узок и, по сути, ограничивается несколькими крупнейшими участниками банковской системы.⁷

На сегодняшний день проблема повышения конкурентоспособности  участников российской банковской системы  актуальна не только для крупнейших ее игроков, но и для средних и  малых банков, устойчивое функционирование которых является важнейшей предпосылкой эффективного развития банковского  сектора и национальной экономики  в целом. Разработка стратегии, стратегических целей, показателей KPI и проектов развития является периодической и необходимой задачей для банков. Поэтому очень важно, чтобы она выполнялась эффективно, с помощью современных методик, инструментальных средств и успешных практических решений.

Практический опыт показывает, что большинство неудач банков в  эффективности развития и достижении поставленных целей вызваны не только ошибками при разработке стратегий, но и неспособностью правильно реализовать  стратегические и оперативные планы.

   Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

В результате интернационализации  рынка банковских операций, созданием  транснациональных предприятий  и банковских учреждений и диверсификации их деятельности банки постоянно  подвергаются валютным рискам, которые  представляют собой возможность  денежных потерь в результате колебаний  валютных курсов.

Становление валютного рынка  в России имеет свою специфику, состоящую  в сохранении пока еще очень высокой  степени его централизации. Это  связано с ограниченным объемом  валютных ресурсов стране в целом  и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью  контактов меду уполномоченными  банками, в связи с тем, что  система кредитных отношений  в централизованной экономике строилась  по вертикальному принципу.