Контрольная работа по "Финансам". 32

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Вопрос о внешних эффектах, не находящих адекватного отражения  в рыночных ценах на товары, занимает важное место в исследовании экономических  аспектов природопользования. Существование  отрицательных экологических внешних  эффектов приводит к нарушению рыночного  равновесия. Чтобы преодолеть подобную ситуацию, необходимо разработать эффективный  механизм трансформации внешних  эффектов. Вместе с тем на сегодняшний  день не существует единого подхода  к проблеме интернализации внешних эффектов. В значительной степени это обусловлено тем, что очень разнятся подходы к определению самого термина «внешние эффекты».

Формируя финансовый механизм, государство стремиться обеспечить его наиболее полное соответствие требованиям  финансовой политики того или иного  периода, что является залогом полноты  реализации её целей и задач. При  этом сохраняется постоянное стремление к наиболее полной увязке финансового  механизма и его отдельных  элементов с личными и коллективными  интересами, что выступает залогом  эффективности финансового механизма.

Тема контрольной работы очень важна, потому что финансовый механизм играет главную роль в распределении финансовых ресурсов. А задача рационального распределения финансовых ресурсов является одной из основных в экономике.

Говоря о финансовом механизме, в первую очередь, нужно знать  и понимать его сущность, что это  такое и как он действует.

Воздействие финансов на эффективность  производственного и торгового  процессов осуществляется через  финансовый механизм.

1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ВНЕШНИХ ЭФФЕКТОВ

Внешние эффекты (экстерналии) - это издержки или выгоды от рыночных сделок, не получившие отражения в ценах. Они называются «внешними», так как касаются не только участвующих в данной операции экономических субъектов, но и третьих лиц. Принимаемые решения и деятельность экономических субъектов приводят к появлению внешних эффектов (экстерналий), если:

1) они непосредственно сказываются на положении одного или многих других лиц, не приводя к изменениям в рыночных ценах или в бюджетной системе;

2) они не являются основанием  для компенсации субъекту, принявшему данное решение или выплат третьим лицам за нанесенный ущерб или пользование созданными благами.

Внешние эффекты показывают разность между социальными издержками (выгодами) и частными издержками (выгодами):

MSC = MPC + MEC, 

где MSC- предельные общественные издержки; 

MPC- предельные частные издержки;

МЕС- предельные внешние издержки.

Вследствие того, что экономическим  субъектам, принимающим решения, не приходиться платить или, наоборот, получать компенсации за внешние эффекты, появляющиеся в результате их деятельности, они не будут принимать во внимание влияние этих эффектов при выборе предметов потребления и аллокации ресурсов. В этих условиях цены, устанавливающиеся на уровне рыночного равновесия, будут приводить к субоптимальной ситуации, так как на них не влияют внешние эффекты. Внешние эффекты могут возникнуть как в результате производства, так и в процессе потребления. [1, с. 48]

1. Понятие внешнего эффекта

Необходимость государственного вмешательства в экономику, рассматриваемая  с позиций экономической эффективности, объясняется не только проблемой  производства общественных благ, но и  возникновением внешних, или побочных, эффектов в механизме рыночного  обмена.

Внешние эффекты возникают тогда, когда действия какого-то агента рынка непосредственно влияют на благосостояние или производственные возможности других агентов, не участвующих в данной сделке; при этом такие действия не принимают во внимание воздействие, оказываемое ими на третьи лица.

Другими словами, внешние  эффекты имеют место тогда, когда  на значение функции полезности потребителя  или на значение производственной функции  производителя влияет поведение  третьих лиц или других организаций.

С точки зрения институциональной  теории, в частности контрактной  теории рынка и фирмы, внешние  эффекты рассматриваются как  воздействия, которые не отражены в  контрактах. [4, с. 124]

Внешние эффекты представляют собой величины полезности или издержек, которые не отражены, не специфицированы в условиях контрактов.

По определению к внешним  эффектам относятся блага, которые  влияют на наше благосостояние или  производственные возможности в  результате действия других рыночных агентов. Эти действия являются следствием выбора, который осуществляется другими  людьми и который не принимает  во внимание наше благосостояние, т. е. благосостояние третьих лиц.

Существуют внешние эффекты, которые порождаются действиями индивидуумов или организаций и  которые принимаются во внимание этими индивидуумами или организациями. То есть эти индивидуумы или организации  не только знают о существовании  этих эффектов, но и могут принимать  меры к их устранению. С этой точки  зрения к рассматриваемым в данной главе внешним эффектам, т. е. к эффектам, порождающим неэффективность, не относятся следующие эффекты:

• денежные внешние эффекты;

• преднамеренные внешние эффекты;

• интернализуемые внешние эффекты.

В частности, к ним не относятся  так называемые денежные внешние  эффекты, когда имеет место воздействие  на других через цены, например как  это бывает при налогообложении. Это воздействие уже предполагается при определении налогов. Или  рассмотрим пример денежного внешнего эффекта, возникающего на конкурентном рынке, когда поведение одной  фирмы отрицательно влияет на доход  другой фирмы. В рамках конкуренции  конкурирующие фирмы влияют на условия  спроса на товар других производителей. Такого рода внешние эффекты не рассматриваются  в рамках подхода с позиций  неэффективности рынка.

Денежные внешние эффекты - это внешние эффекты, возникающие вследствие влияния на величину дохода или издержек одного экономического агента конкурентного поведения других экономических агентов, их решений об объемах производства, о ценовой политике, о налоговой политике и т. п. в рамках конкуренции.

Точно так же из группы рассматриваемых  нами внешних эффектов исключаются  ситуации, где ущерб (или благо), наносимый  третьим лицам, причиняется намеренно (преднамеренные внешние эффекты). Предположим, что ваш сосед по даче включил  на полную мощность свой CD-плейер, чтобы  только досадить вам. Или в результате конкуренции на рынке ваша фирма  теряет своих клиентов и ее прибыль  снижается.

Преднамеренные внешние  эффекты - это ситуации, где либо ущерб, наносимый третьим лицом, применяется преднамеренно, либо благо, достающееся третьим лицам, доносится до них намеренно.

К рассматриваемым внешним  эффектам не относятся ситуации, когда  агент, порождающий внешний эффект, его интернализует (интернализуемые внешние эффекты), т. е. каким-то образом корректирует его своими дальнейшими действиями, например выплачивает компенсацию причиненного ущерба, что, естественно, вызывает рост его издержек.

Интернализуемые внешние эффекты - ситуации, когда агент, порождающий отрицательный внешний эффект, его интернализует, т. е. корректирует его своими дальнейшими действиями.

В теории провалов рынка  анализируются внешние эффекты, которые порождают экономическую  неэффективность. Это означает возникновение  Парето-неэффективных ситуаций. Другими словами, ситуации с внешними эффектами предполагают возможность Парето-улучшений. В этой группе внешних эффектов различают следующие типы:

• отрицательные внешние эффекты;

• положительные внешние эффекты;

• взаимодополняющие внешние эффекты;

• исчерпаемые внешние эффекты;

• неисчерпаемые внешние эффекты.

При отрицательных внешних эффектах на других перекладывается часть издержек. [5, с. 94]

Загрязнение воздуха выхлопными газами автомобилей, загрязнение водоема  текстильной фабрикой - это примеры отрицательных внешних эффектов. Благосостояние людей при этом ухудшается. Часть издержек, вызываемых действиями и автолюбителей, и производителей тканей, перекладывается на других людей. При отрицательных внешних эффектах общественные издержки не учитываются производителями, цены на производимые блага занижены, производство благ осуществляется в объемах, превышающих оптимальный уровень, имеет место избыточное использование ресурсов общества.

Таким образом, отрицательный  внешний эффект предполагает следующие  особенности рыночного распределения  и использования ресурсов:

• часть издержек перекладывается на других лиц или организации;

• общественные издержки не учитываются в цене продукции;

• цены на производимые блага занижены;

• объем производства превышает оптимальный уровень;

• избыточное (неэффективное) привлечение ресурсов.

Положительные внешние эффекты имеют место тогда, когда посторонние лица бесплатно получают какие-то выгоды.

Например, сбрасываемая с  электростанции вода повышает температуру  в реке и тем самым способствует более быстрому росту рыбы в ней. Или если человеку сделана профилактическая прививка от инфекционного заболевания, то вероятность заболеть снижается  как у него, так и у окружающих его людей. Потребители благ недооценивают  всей их полезности, а это значит, что цена благ с положительными внешними эффектами не учитывает всей общественной пользы от производимого блага. Возникает  заниженный уровень цен, не стимулирующий  производителей благ расширять их производство. В результате имеет место недопроизводство благ по сравнению с их оптимальным  объемом.

Таким образом, положительный  внешний эффект предполагает следующие  особенности рыночного распределения  и использования ресурсов:

• часть совокупной полезности блага бесплатно присваивается другими лицами или организациями;

• общественная польза не учитывается в цене продукции;

• цены на производимые блага занижены;

• объем производства ниже оптимального уровня;

• не привлекаются необходимые ресурсы;

• имеет место недостаточное (неэффективное) использование ресурсов.

Взаимодополняющие внешние  эффекты возникают в ситуации, когда при производстве или потреблении благ появляются внешние эффекты, дополняющие друг друга.

Примеры положительных взаимных внешних эффектов - это пасека и фруктовый сад. Производство меда дает внешний эффект в виде опыления цветов фруктовых деревьев и повышения урожайности сада. Производство фруктов дает внешний эффект в виде нектара, необходимого для пчел, и увеличения производства меда.

Важной классификацией внешних  эффектов является их деление на исчерпаемые и неисчерпаемые внешние эффекты.

Внешний эффект является исчерпаемьм, если его потребление каким-то третьим лицом означает, что он недоступен для потребления другими лицами.

Если, например, в процессе производства меда пчела опыляет  в саду какое-то дерево, то она не может опылять другое дерево.

Внешний эффект является неисчерпаемым, если его потребление каким-то третьим лицом означает, что он также доступен для потребления другими лицами.

В случае с отрицательными внешними эффектами ущерб, наносимый  какому-то лицу, не спасает других от такого же ущерба. Все страдают. Большинство  проблем, связанных с загрязнением окружающей среды, представляют собой  примеры неисчерпаемых внешних  эффектов.

Неисчерпаемые внешние эффекты  и общественные блага. Неисчерпаемые внешние эффекты обладают свойством несоперничества и в этом смысле похожи на общественные блага. В каком-то смысле неисчерпаемые отрицательные внешние эффекты можно назвать «общественными вредными благами».

Внешние эффекты - это рыночный сбой, который объясняет многие проблемы загрязнения окружающей среды. Подобные внешние эффекты - это блага, цена на которые отсутствует, поэтому нет базовой информации, необходимой для обсуждения проблем загрязнения страдающими от него сторонами.

Но побочные эффекты не ограничиваются состоянием окружающей среды, а теория побочных эффектов не сводится к теоретическому обоснованию  такого направления государственного регулирования экономики, как экологическая  политика. Теория внешних эффектов объясняет также и необходимость  других направлений государственного вмешательства в экономику, в  частности перераспределения национального  дохода, государственного регулирования  сферы здравоохранения. Альтруизм, например, дает внешний эффект, который  воздействует на благосостояние других людей. Индивидуальная вакцинация против гриппа положительно влияет на всех окружающих человека, сделавшего вакцинацию.

2. Отрицательный и положительный внешние эффекты

Внешние эффекты делятся  на отрицательные и положительные. Отрицательные эффекты связаны с издержками, положительные - с выгодами для третьих лиц.

Так, существуют ситуации, когда  кто-то эксплуатирует ограниченные ресурсы, не возмещая их полной стоимости, издержки перекладываются на остальных участников хозяйственной жизни. В данном случае имеет место отрицательный внешний эффект.

Отрицательный внешний эффект возникает в случае, если в процессе хозяйственной деятельности экономический  субъект перекладывает часть  своих издержек на третьих лиц. Далее  рассмотрим влияние отрицательного внешнего эффекта, который пропорционален объему производства. В этих условиях по мере роста производства будет расти объем отрицательного внешнего эффекта. Поэтому предельные частные издержки будут ниже предельных общественных издержек, а это приведет к тому, что количество выпускаемой продукции превышает эффективный объем выпуска.

Таким образом, при наличии  отрицательного внешнего эффекта экономическое  благо продается и покупается в большем, по сравнению с эффективным, объеме, имеет место перепроизводство товаров и услуг.

Положительный внешний эффект возникает в случае, если в процессе хозяйственной деятельности экономический субъект приносит выгоды третьим лицам, принимая на себя часть издержек:

MSB = МРВ + МЕВ,

где MSB - предельные общественные выгоды; 

МРВ - предельные частные выгоды;

МЕВ - предельные внешние выгоды.

1.3. Корректирующие налоги и субсидии

Для того чтобы сократить  производство товаров и услуг  с отрицательными внешними эффектами и увеличить производство товаров и услуг с положительными внешними эффектами, необходимо трансформировать внешние эффекты во внутренние.

Трансформация внешних эффектов во внутренние достигается за счет приближения предельных частных  издержек (и соответственно выгод) к предельным социальным издержкам (выгодам), поэтому для решения данной проблемы используют корректирующие налоги и субсидии.

Корректирующий налог - это налог на выпуск экономических благ, характеризующихся отрицательными внешними эффектами, его введение повышает предельные частные издержки до уровня предельных общественных.

Корректирующая субсидия - это субсидия производителям или потребителям экономических благ, характеризующихся положительными внешними эффектами, она позволяет приблизить предельные частные выгоды к предельным общественным. [6, с. 122]

Корректирующая субсидия, равная предельным внешним выгодам, может быть предоставлена потребителям, что повысило бы их спрос на услуги.

Субсидии занимают важное место в бюджетном процессе, так  как составляют немалую часть  государственных расходов, корректируя дефицит ресурсов со стороны предложения, а налоги, в свою очередь, корректируют дефицит ресурсов со стороны спроса. Во многом параметры государственной экономической и социальной политики определяются соотношением между объемом субсидий производителям и потребителям и общим объемом субсидий.

В то же время корректирующие налоги и субсидии не могут решить полностью проблем, возникающих  из-за существования внешних эффектов. Во-первых, в реальной практике довольно трудно точно исчислить предельные издержки и выгоды. Во-вторых, размеры ущерба определяются в ходе юридических и политических дискуссий весьма приблизительно. И наконец, отнюдь не последнюю роль играет то обстоятельство, что корректирующие налоги, которые платят производители благ, характеризующихся отрицательными внешними эффектами, не всегда достигают поставленной цели. Все это предопределило критику корректирующих налогов и субсидий.

2. Теорема Коуза

Теорема Коуза, принципы которой изложены в статье «Проблемы социальных издержек» (1960), направлена против позиции А. Пигу о необходимости государственного вмешательства в экономику посредством установления корректирующих налогов и субсидий с целью устранения внешних эффектов и фактически представляет собой альтернативное решение данной проблемы. Сточки зрения Коуза, в условиях нулевых трансакционных издержек, из чего исходила неоклассическая теория, рынок сам сумеет справиться с внешними эффектами. Теорема Коуза гласит: «Если права собственности четко определены и трансакционные издержки равны нулю, размещение ресурсов (структура производства) будет оставаться неизмененным и эффективным независимо от изменений в распределении прав собственности». Иными словами, «провалов» рынка в этих условиях не существует, и у государства не оставалось бы никаких оснований для корректировки рыночного механизма.

Однако допущение нулевых  трансакционных издержек - абстракция. Дело в том, что стоимость получения необходимой информации, ведения переговоров и судебных дел может превысить возможные выгоды ог заключения сделки. К тому же при оценке ущерба не исключены значительные различия потребительских предпочтений (например, один оценивает тот же самый ущерб гораздо больше, чем другой). Чтобы учесть эти различия, в формулировку теоремы Коуза позднее была введена оговорка относительно эффекта дохода. Экспериментальные исследования показали, что теорема Коуза верна для ограниченного числа участников сделки (двух-трех). При возрастании численности участников резко увеличиваются трансакционные издержки и предпосылка о их нулевом значении перестает быть корректной.

Таким образом, согласно Р. Клаузу, внешние эффекты появляются лишь тогда, когда права собственности определены нечетко, размыты. Когда права собственности определены четко, тогда все внешние эффекты «интернализуются» (внешние издержки становятся внутренними). Не случайно главным полем конфликтов в связи с внешними эффектами оказываются ресурсы, которые из категории неограниченных перемещаются в категорию редких (вода, воздух) и на которые до этого прав собственности в принципе не существовало. Путь к преодолению внешних эффектов лежит через создание новых прав собственности в тех областях, где они были определены нечетко. Таким образом, согласно Коузу, государственное вмешательство при устранении проблем внешних эффектов должно заключаться в установлении наиболее четкой правовой системы. [1, с. 218]

Итак, из теоремы Коуза следует несколько важных выводов.

Во-первых, внешние эффекты  носят не односторонний, а обоюдоострый характер. Поэтому с экономической точки зрения речь должна идти не о том, «кто виноват», а о том, как минимизировать величину совокупного ущерба.

Во-вторых, теорема Коуза раскрывает экономический смысл прав собственности. Четкое их распределение среди хозяйствующих субъектов ведет к тому, что все результаты деятельности каждого субъекта касаются только его, в результате чего любые внешние эффекты превращаются во внутренние. Поэтому главная функция прав собственности состоит в том, чтобы давать стимулы для большей интернализации внешних эффектов. Четкое распределение прав собственности ведет к минимизации внешних эффектов.

В-третьих, теорема Коуза сняла обвинение с рынка о его «провалах». По мнению Р. Коуза, ключевое значение для успешной работы рынка имеют трансакционные издержки. Если они малы, а права собственности четко распределены, то рынок сам способен устранять внешние эффекты: заинтересованные стороны смогут самостоятельно прийти к наиболее рациональному решению. Для рынка важно не то, кто именно владеет данным ресурсом, а то, чтобы хоть кто-то владел им. Тогда появляется возможность для рыночных операций с этим ресурсом. Сам факт наличия прав собственности и четкого их разграничения важнее вопроса о наделении ими того, а не другого участника.

Решение проблем внешних  эффектов невозможно без вмешательства  общественного сектора. При этом выбор оптимальной формы вмешательства не осуществляется на основе заранее установленных правил, поскольку необходимо всегда учитывать специфические условия каждой конкретной ситуации и практическую целесообразность. Так, внешние эффекты могут устраняться путем установления корректирующих налогов и субсидий или определения и четкого разграничения прав собственности на основе рыночного механизма, без непосредственного вмешательства в экономику. В любом случае необходимо тщательно взвешивать издержки, необходимые для устранения последствий внешних эффектов, и выгоды, получаемые обществом. Порой отказ от попыток решить конкретную проблему, возникшую в результате действия внешних эффектов, будет экономически целесообразен и рационален в масштабах всего общества.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансы - не только экономическая категория. Одновременно финансы выступают инструментом воздействия на производственно-торговый процесс хозяйствующего субъекта. Это воздействие осуществляется финансовым механизмом.

Внешние эффекты в экономике  могут воздействовать как положительно, так и отрицательно. Если при положительном  воздействии ни одна из сторон не доставляет вреда друг другу и у одного нет претензий к другому, то внешние  затраты являются большой проблемой. Если судить то теореме Коуза, то есть достаточно неплохой выход из ситуации, закреплять за каждой стороной прав собственности на объекты, их порождающие, которые используются обеими сторонами. При этом рыночный механизм может привести обе стороны к эффективному соглашению. Но теорема Коуза примечательна в основном лишь теоретически: права на те или иные объекты могуть быть очень дорогие или же недопустимыми, как например предприятие не может выкупить права у потребителей на загрязнение воздуха.

Более приемлемым решением проблемы может быть корректирующий налог, т.е. у предприятия на выпуск товара будет  взимать налог, который будет  направлен на устранение, например, экологического загрязнения, появившегося из-за деятельности этого предприятия. Но Введение потоварного налога приводит к желаемому результату лишь в предположении, что существует единственно возможная технология производства продукта, так что объем выпуска и размер внешнего эффекта однозначно связаны друг с другом. Если же при одном и том же объеме выпуска величина внешнего эффекта может варьировать (скажем, фирма может строить или не строить очистные сооружения), то налог на продукт не побуждает фирму выбирать технологию, эффективную с общественной точки зрения. Эту задачу могут решить налоги (штрафы), величина которых непосредственно связана с величиной внешнего эффекта. Применение штрафа в размере предельные внешние затраты на единицу внешнего эффекта приведет к тому, что предельные затраты для фирмы будут равны. Так же необходимо определить предельные общественные затраты, что представляет собой непростую задачу. Введение штрафов за производство внешних эффектов сопряжено также с дополнительными техническими трудностями: внешние эффекты требуется измерять специально, что может потребовать значительных затрат. Одна и та же фирма может производить одновременно несколько различных внешних эффектов, каждый из них необходимо измерить, и для каждого требуется определить размер штрафа на уровне предельных внешних затрат. Штраф должен играть роль цены ресурса, но в отличие от последней его величина не формируется рынком, а должна быть определена расчетным путем.

Поэтому проблема отрицательного внешнего эффекта остается. Этот процесс обычно контролирует государство, а не корректирующие налоги и права на объекты пользования.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Ахинов Г.А., Жильцов Е.Н. Экономика общественного сектора М.: ИНФРА-М, 2008.- 345 с.

2. Ахинов Г.А. Основы экономики общественного сектора Курс лекций. - М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2003. - 181 с.

3. Ефимова Л.А. Экономика общественного сектора: Теория и история налогообложения Учебно-методическое пособие. - Нижний Новгород: ННГУ им. Н.И.Лобачевского, 2009 г. - 115 с.

4. П.В. Савченко, И.А. Погосова, Е.Н. Жильцов Экономика общественного сектора М.: ИНФРА-М, 2010.- 736 с.

5. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. М.:, Наука, 2008. - 418 с.
6. Безденежных М.М. Экономика общественного сектора. Новосибирск: НГТУ, 2003. - 159 с.
7. Жильцов Е.Н. Экономика общественного сектора и некоммерческих организаций. М.: МГУ, 2009. - 642 с.
8. Занадворов В.С.. Занадворова А.В. Экономика города. М.: Магистр, 2008.- 272 с.