Контрольная работа по «Финансам и кредиту». 3

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Чайковский филиал

федерального  государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего  профессионального  образования

«Пермский национальный исследовательский  политехнический  университет»

(ЧФ ПНИПУ)

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансы и кредит»

Вариант 2

                                            

 

 Выполнил (а) студент  (ка) группы:  ЭиУ – 09з

              

              Фамилия и.о.  Полякова Яна

         

              Проверил: Щербакова Е.В.

        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чайковский 2013

Раздел 1

1. Экономика в условиях денежного бума (избыток денежной массы) что должен сделать ЦБ если норма обязательных резервов 10 % ?

_{Решение:}

 величина денежного мультипликатора равна 10 , т.е в период бума для его «охлаждения» ЦБ должен повысить норму резерва.

2. Используя данные таблицы 1.4 и формулу закона дентежного обращения, определите, что произойдет, если цены на производимые товары и услуги поднимутся на 20 %, снизятся на 20 %?

Решение:

При повышении цены на производимые товары и услуги на 20%, общая стоимость  составит 32 400 руб. (2700х1,20х10 оборотов). В  этом случае будет нарушено товарно – денежное обращение и нехватка денег также составит 20%. Создавшийся денежный дефицит может привести к спаду производства. Если в денежно – кредитную систему не будет эмитировано дополнительно 540 рублей, то спад производства будет неизбежен.

В результате, снижения цены на производимые товары и услуги на 10%, общая стоимость  всех товаров и услуг составит 22 500 руб. (2700/1,20х10 оборотов). В следствии, снижения цены, появятся излишки денежной массы по отношению к стоимости товарной массы, возникает нарушение товарно – денежного равновесия. Если не уменьшить объем денежной массы (450 рублей) из сферы обращения, то через некоторое время, наступит либо скрытое, либо явное повышение цен на 10% или более.

 

 

 

3. Рассчитайте уровень инфляции за 4 месяца, если уровень инфляции за январь 2,1 %, за февраль 1,7 %, за март 1,4 %, за апрель 1 %

Решение:

In1= 1+0,021=1,021

In2= 1+0,017=1,017

In3= 1+0,014=1,014

In4= 1+0,010=1,010

In1*In2*In3*In4= 1,021*1,017*1,014*1,010 = 1,063

r= In-1=1.063-1=0.63=6.3%

Ответ: уровень инфляции за 4 месяца составляет  6,3 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2

 

1.Используя баланс ООО « Стелла» и полученные данные коэффициентного анализа, оцените кредитоспособность ООО « Стелла» » на начало и на конец года и сформулируйте выводы о порядке предоставления кредита предприятию.

Бухгалтерский баланс ООО  «Стелла»

Тыс. руб.

Статьи	Код строки	На начало года	На конец года
Актив 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ Нематериальные активы Основные средства в т.ч. Не завершенное строительство Долгосрочные финансовые вложения	110 120 130 140	49 1892 5 -	204 2787 19 -
Итого по разделу 1	190	1946	3010
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы, в т.ч. сырье, материалы и другие аналогичные ценности затраты  в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов	210   211 213   214 215 216	1536   1465 -   59 - 12	2650   2628 1   - - 21
Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям	220	48	70
Дебиторская задолженность	240	779	634
Финансовые  вложения  на срок менее года	250	-	-
Денежные средства	260	147	670
Итого по разделу 2	290	2510	4024
Баланс (сумма строк 190+290)	300	4456	7034
Пассив 3. КАПИТАЛЛЫ И  РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Фонд социальной сферы Целевые финансирования и  поступления Нераспределенная прибыль  прошлых лет Нераспределенная прибыль  отчетного года Непокрытый  убыток отчетного  года	410 420 430 440 450 460 470 475	58 - - - - 2844 - -	58 - - - - 2217 735 -
Итого по разделу 3	490	2902	3010
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ПАССИВЫ Займы и кредиты  (срок более 1 года)	510	-	1058
Итого по разделу 4	590	-	1058
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ПАССИВЫ Займы и кредиты (срок погашения  в течение 12 месяцев)	610	150	350
Кредиторская задолженность, в т.ч. поставщики и подрядчики векселя к уплате задолженность перед дочерними и зависимыми обществами задолженность  перед персоналом  организации по оплате труда государственными внебюджетными  фондами задолженность перед бюджетом      -      прочие кредиторы	620 621 622   623   624   625 626 628	1404 761 -   -   172   89 262 120	2616 2272 -   -   62   76 29 177
Задолженность  участникам по выплате  доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов и платежей	650	-	-
Прочие краткосрочные  обязательства	660	-	-
Итого по разделу 5	690	1554	2966
Баланс (сумма строк 490+590+690)	700	4456	7034

 

Решение:

Для оценки кредитоспособности используются, как минимум, следующие финансовые коэффициенты:

• текущей ликвидности (К_тл);
• срочной ликвидности (К_сл)_;
• абсолютной ликвидности (К_ал);
• автономии (К_а).

 

1)

 

_{Ктл нач=2510/1554=1,6}

_{Ктл кон=4024/2966=1,3}

 

2)

 

_{Ксл нач=(2510-1536-48)/1554=0,60}

_{Ксл кон=(4024-2650-70)/2966=0,44}

 

3)

 

_{Кал нач=147/1554=0,09}

_{Кал кон=670/2966=0,22}

 

4)

 

_{Ка нач=2902/4456=0,65}

_{Ка кон=3010/7034=0,43}

 

 

 

Классификация заемщиков  по уровню кредитоспособности

Коэффициенты	Первый класс	Второй класс	Третий класс	Доля в %
Кал	0,2 и выше	0,15-0,20	Менее 0,15	30
Ксл	1,0 и выше	0,5-1,0	Менее 0,5	20
Ктл	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0	30
Ка	0,7 и выше	0,5-0,7	Менее 0,5	20

 

коэф-ты	начало года	%	конец года	%
Кал	0,09	90	0,22	30
Ка	0,65	40	0,43	60
Ктл	1,6	60	1,3	60
Ксл	0,6	40	0,44	60
итого		230		210

 

Ответ:   Компания относится ко второму классу заемщиков. Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих обеспечивающих обязательств (гарантий, залога и т.п.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

2.Рассчитайте  сумму процентов за кредит, если 1 января 2005 г. выдан долгосрочный кредит  сроком на 3 года в сумме 300 000 рублей под 18 % годовых. Согласно кредитному договору кредит погашается равными долями каждые полгода, выплата процентов ежемесячно.

Справочно: 2005г. – 365 дней, 2006 г. – 366 дней, 2007 г. – 365 дней.

Решение:

Расчет  суммы погашения основного долга  и процентов по кредиту, руб.

Сроки погашения	Количество дней в периоде	Сумма основного долга	Сумма % за кредит	Сумма погашения основного  долга	Остаток основного долга
1.01.05-1.07.05 гг.	181	300000	26778	50000	250000
2.07.05-1.01.06 гг.	184	250000	22685	50000	200000
2.01.06-1.07.06 гг.	182	200000	17902	50000	150000
2.07.06-1.01.07гг.	184	150000	13574	50000	100000
2.01.07-1.07.07 гг	181	100000	8926	50000	50000
2.07.07-1.01.08 гг.	184	50000	4537	50000	-
Всего:	1096	-	94402	300000	-

 

Пкр с 1.01.05-1.07.05 = 150000х0.26 / 366 х 182 = 26778 руб.

Пкр с 2.07.05-1.01.06 = 112500х0.26 / 366 х 184 = 22685 руб.

Пкр с 2.01.06.-1.07.06 = 75000х0.26  / 365 х 181 = 17902 руб.

Пкр с 2.07.06-1.01.07 = 37500х0.26 /365 х 184 = 13574 руб.

Пкр с 2.01.07.-1.07.07 = 75000х0.26  / 365 х 181 = 8926 руб.

Пкр с 2.07.07-1.01.08 = 37500х0.26 /365 х 184 = 4537 руб.

Всего Пкр = 26778+22685+17902+13574+8926+4537 = 94402 руб., сумма процентов за весь срок пользования кредитом.

 

3. Предприятие  ООО«Импульс» согласно прогнозному  балансу имеет  потребность  в пополнении оборотных средств  на 350 000 в течении года. Обоснуйте наиболее  выгодный для предприятия способ кредитования, если предприятие имеет возможность оформить

• краткосрочную ссуду под  24 % годовых,
• овердрафт под 32 % годовых,
• кредитную линию под 20 % годовых.

 

Решение:

Проценты за кредит рассчитываются по следующей формуле:

,    (6.1)

где К – остаток суммы кредита;

q-  процент за кредит;

nг– количество дней в году;

n_i- количество дней в расчетном периоде.

 

1. Краткосрочный кредит  — кредит, выдаваемый на срок  до одного года, предназначенный  для формирования оборотных средств предприятий и фирм.

 

 

 

 

 

Расчет суммы погашения  основного долга и процентов  по кредиту, руб.

Сроки погашения кредита	Количество дней	Сумма основного долга	Сумма начисленных % по кредиту	Сумма основного долга  к погашению	Остаток основного долга
Январь	31	350000	7134,25	29 167	320 833
Февраль	28	320 833	5906,85	29 167	291 667
Март	31	291 667	5945,21	29 167	262 500
Апрель	30	262 500	5178,08	29 167	233 333
Май	31	233 333	4756,16	29 167	204 167
Июнь	30	204 167	4027,40	29 167	175 000
Июль	31	175 000	3567,12	29 167	145 833
Август	31	145 833	2972,59	29 167	116 667
Сентябрь	30	116 667	2301,38	29 167	84 500
Октябрь	31	84 500	1722,41	29 167	58 333
Ноябрь	30	58 333	1150,68	29 167	29 167
Декабрь	31	29 167	594,53	29 167	0
Всего:	365	-	45 256,66	350000	-

Январь Пкр = 350000* 0,24 / 365 х 31 = 7134,25 руб.

Февраль Пкр = 320 833х 0,24/ 365 х 28 = 5906,84 руб.

Март Пкр = 291 667* 0,24 / 365 х 31 = 5945,21 руб.

Апрель Пкр = 262 500х 0,24 / 365 х 30 =5178,08 руб.

Май Пкр = 233 333* 0,24 / 365 х 31 = 4756,16 руб.

Июнь Пкр = 204 167х 0,24 / 365 х 30 = 4027,40 руб.

Июль Пкр = 175 000* 0,24 / 365 х 31 = 3567,12 руб.

Август Пкр = 145 833х 0,24 / 365 х 31 = 2972,59 руб.

Сентябрь Пкр = 116 667* 0,24 / 365 х 30 = 2301,38 руб.

Октябрь Пкр = 84 500х 0,24 / 365 х 31 = 1722,41 руб.

Ноябрь Пкр = 58 333* 0,24 / 365 х 30 = 1150,68 руб.

Декабрь Пкр = 29 167х 0,24 / 365 х 31 = 594,53 руб.

Пкр=45 256,66руб

Срок 365дней

2. Овердрафт – это форма  краткосрочного кредитования, широко  распространена в банковской  практике. Предоставляется клиентам, имеющим расчетный счет,  при  договоренности об овердрафте  в случае необходимости оплаты  расчетно- денежных документов в сумме превышающей остаток на счете предприятия, банк оплачивает за счет своих ресурсов.

Расчет суммы погашения основного долга и процентов по кредиту , руб.

Сроки погашения кредита	Количество дней	Сумма основного долга	Сумма начисленных % по кредиту	Сумма основного долга  к погашению	Остаток основного долга
Январь	31	350 000	9512,33	29 167	320 833
Февраль	28	320 833	7875,79	29 167	291 667
Март	31	291 667	7926,95	29 167	262 500
Апрель	30	262 500	6904,11	29 167	233 333
Май	31	233 333	6441,54	29 167	204 167
Июнь	30	204 167	5369,87	29 167	175 000
Июль	31	175 000	4756,16	29 167	145 833
Август	31	145 833	3963,46	29 167	116 667
Сентябрь	30	116 667	3068,50	29 167	84 500
Октябрь	31	84 500	2296,55	29 167	58 333
Ноябрь	30	58 333	1534,24	29 167	29 167
Декабрь	31	29 167	792,70	29 167	0
Всего:	365	-	60 442,20	350000	-

Январь Пкр = 350000* 0,32 / 365 х 31 = 9512,33 руб.

Февраль Пкр = 320 833х 0,32/ 365 х 28 = 7875,79 руб.

Март Пкр = 291 667* 0,32 / 365 х 31 = 7926,95 руб.

Апрель Пкр = 262 500х 0,32 / 365 х 30 =6904,11 руб.

Май Пкр = 233 333* 0,32/ 365 х 31 = 6441,54 руб.

Июнь Пкр = 204 167х 0,32 / 365 х 30 = 5369,87 руб.

Июль Пкр = 175 000* 0,32/ 365 х 31 = 4756,16 руб.

Август Пкр = 145 833х 0,32 / 365 х 31 = 3963,46 руб.

Сентябрь Пкр = 116 667* 0,32 / 365 х 30 = 3068,50 руб.

Октябрь Пкр = 84 500х 0,32 / 365 х 31 = 2296,55 руб.

Ноябрь Пкр = 58 333* 0,32 / 365 х 30 = 1534,24 руб.

Декабрь Пкр = 29 167х 0,32 / 365 х 31 = 792,70 руб.

Пкр=60 442,20 руб           Срок 365дней

3.Кредитная линия - предоставление  заемщику юридически оформленного  обязательства кредитного учреждения  выдавать ему в течение некоторого  времени кредиты (открыть кредитную  линию) в пределах согласованного  лимита. 

Соглашения о предоставлении кредитной линии и возобновляемого  кредита дают заемщику возможность  использовать полученные средства для  различных целей.

Сроки погашения кредита	Количество дней	Сумма основного долга	Сумма начисленных % по кредиту	Сумма основного долга  к погашению	Остаток основного долга
Январь	31	350 000	5945,20	58 333,33	291 667
Февраль	28	291 667	4474,20	58 333,33	233 333
Март	31	233 333	3963,46	58 333,33	175 000
Апрель	30	175 000	2876,71	58 333,33	116 667
Май	31	116 667	1981,74	58 333,33	58 333
Июнь	30	58 333	958,90	58 333,33	0
Всего:	181	-	20 200,91	350000	-

Январь Пкр = 350000* 0,20 / 365 х 31 = 5945,20 руб.

Февраль Пкр = 291 667х 0,20/ 365 х 28 = 4474,20 руб.

Март Пкр = 233 333* 0,20 / 365 х 31 = 3963,46 руб.

Апрель Пкр = 175 000х 0,20 / 365 х 30 =2876,71 руб.

Май Пкр = 116 667* 0,20 / 365 х 31 = 1981,74 руб.

Июнь Пкр = 58 333х 0,20 / 365 х 30 = 958,90 руб.

Пкр=20 200,91 руб        Срок  181 дней

Таблица по кредитам, руб

Наименование кредита	%	Срок, дни	Сумма начисленных % по кредиту, руб
Краткосрочный кредит	24	365	45 256,66
Овердрафт	32	365	60 442,20
Кредитная линия	20	181	20 200,91

 

Наиболее  выгодный для предприятия способ кредитования– Кредитная линия, т.к . наименьшая сумма начисленных процентов по кредиту.

Если у предприятия  нет средств на быстрое погашение  кредита, будет выгодным воспользоваться  краткосрочным кредитом поскольку количество дней на погашение с овердрафтом одинаковое, но сумма начисленных процентов ниже.