Контрольная работа по "Финансы". 8

Оглавление:

1.Вопрос №1. Функция денег как средства платежа….……………………….2

2. Вопрос №2. Распределительная и контрольная функции финансов….…...5

3. Вопрос №3. Формы кредита- банковский кредит, коммерческий кредит,

потребительский кредит…..…………………………………………………….8

Список использованной литературы…………………………………………..11

Вопрос № 1. Функция денег как средства платежа.

Современное хозяйство и человеческая жизнь немыслимы без денег. Они нужны нам ежедневно и повсеместно.

Каждый день мы покупаем за деньги разнообразные товары и услуги, помещаем их в байки для накопления, оплачиваем с их помощью поездки в транспорте, берем в займы платим налоги.

Очевидно, что деньги нужны и важны не только для обычного человека, который использует их с целью удовлетворения личных потребностей. Они необходимы и другим экономическим субъектом - предприятиям и государству. Первые будут использовать деньги для осуществления предпринимательской деятельности и получения прибыли, а вторые - в основном в целях регулирования экономики страны. Широкие возможности применения денег делают их особо значимыми и ценными для всех субъектов.

При этом не имеет значения, какие формы принимают деньги, будут ли они представлены красочными кусочками бумаги, бухгалтерскими записями или чаще всего байтами информации, которые передаются с помощью современных средств связи. Все эти формы одинаково важны и нужны для нас.

Деньги в современном мире создают основу для большинства экономических отношений, поэтому представить без них функционирование рыночной экономики невозможно. Именно денежная система составляет ее необходимый базис.

Эффективно и стабильно функционирующая денежная система сегодня является залогом нормальной работы экономики и устойчивого экономического роста. Огромное значение денег доказывает и тот факт, что в денежном измерении определяются почти все макро- и микроэкономические показатели, что позволяет анализировать их динамику и сравнивать с другими показателями.

Деньги - это реальная (или символическая) ценность, которая в данных исторических обстоятельствах обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, то есть превращением в товары и услуги.

Общепринято, что деньги выполняют пять функций:

● меры стоимости;

● средства обращения;

● средства платежа;

● средства накопления;

●  мировых денег.

Возникновение функции денег как средства платежа связано с более высоким этапом развития товарного производства - когда акты продажи и купли товаров разделились во времени и пространстве.

Так, при продаже товаров в кредит, то есть с отсрочкой платежа, деньги используются как мера стоимости при установлении цены товаров, но не используются как средство обращения, они необходимы покупателю как средство погашения его долгового обязательства после наступления срока платежа.

В процессе движения товаров деньги не противостоят им непосредственно, а поступают в оборот лишь через определенное время. При продаже товаров в кредит сначала реально происходит движение потребительной стоимости, а стоимость товара получает идеальное выражение в долговом обязательстве; реальное движение стоимости происходит лишь при погашении кредита.

В этом случае деньги не опосредствуют движение товаров, а завершают процесс обмена, осуществляя относительно самостоятельное движение.

Таким образом, если при функционировании денег как средства обращения имеет место одновременное встречное движение денег и товаров, то при использовании их в качестве средства платежа в этом движении имеется разрыв.

Несовпадение во времени и пространстве движения товаров и денег может быть связано с предоплатой или совершением различного рода авансовых платежей.

В любом случае характерным признаком функции денег как средства платежа является их одностороннее движение, и разрыв во времени между передачей товара (услуг, работ) покупателю и получением денег продавцом.

Функционирование денег как средства платежа не ограничивается пределами сферы товарного обращения.

Как средство платежа деньги выступают при проведении безналичных расчетов; уплате налогов и сборов; выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; осуществлении кредитных операций.

Значительно расширяется использование денег как средства платежа в связи с развитием кредита и кредитной системы.

При этом одновременно суживается сфера применения денег как средства обращения. В качестве средства платежа используются преимущественно безналичные деньги.

Наличные деньги выполняют эту функцию тогда, когда одним из субъектов отношений по оплате денежных обязательств является население, а также когда существует разрыв во времени между возникновением обязательств в налично-денежной форме и сроком их погашения.

Рис. 2. Функция денег как средства платежа

              Отрыв движения денег от движения товаров, выполнения работ, оказания услуг создает опасность неплатежа должника кредитору, что чревато кризисными ситуациями в экономике.

Несвоевременное погашение долговых обязательств одним из товаропроизводителей способно повлечь за собой неуплату долга другим и по цепочке затронуть интересы большого числа товаропроизводителей. В связи с этим важное значение имеет сокращение разрыва во времени между движением денег и движением товаров.

Ускорению платежей и сокращению издержек обращения способствует введение в платежный оборот электронных денег.

Внедрение автоматизированных систем расчетов, модернизация коммуникационных сетей, широкое использование банковских пластиковых карточек может обеспечить минимизацию временного разрыва между движением денег и движением товаров. Однако это не исключает полностью неопределенность и риски, возникающие в связи с реализацией данной функции денег.

В условиях рыночной экономики риски использования денег как средства платежа особенно велики, потому что они в значительной степени связаны не с движением товаров, а с движением капитала и финансовых инструментов.

Вопрос №2. Распределительная и контрольная функция финансов.

Финансы – неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значения зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Однако финансы отличаются от денег не только по содержанию, но и по выполняемым функциям, в которых проявляется их сущность. Под функциями понимается та «работа», которую выполняют финансы.

Никто не отрицает, что финансы – это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование фондов денежных средств. И на вопрос, что является источником формирования многочисленных фондов на разных уровнях, ответ, как правило, бывает один – валовый внутренний продукт. Осуществить процесс распределения ВВП можно с помощью финансовых инструментов: норм, ставок, тарифов, отчислений и т.д., установленных государством.

     Если говорить о финансах в целом, то, видимо, следует считать, что они выполняют две основных функции: распределительную и контрольную.

Распределительная функция

Распределительная функция заключается в том, что финансовые ресурсы предприятия подлежат распределению в целях выполнения денежных обязательств перед бюджетом, банками, контрагентами. Её результатом является формирование и использование целевых фондов денежных средств, поддержание эффективной структуры капитала.

Распределительная функция проявляется при распределении национального дохода, когда происходит создание так называемых основных, или первичных доходов. Их сумма равна национальному доходу. Основные доходы формируются при распределении национального дохода среди участников материального производства. Они делятся на две группы:

       зарплата рабочих, служащих, доходы фермеров, крестьян, занятых в сфере материального производства;

         доходы предприятий сферы материального производства.

    Однако первичные доходы еще не образуют общественных денежных фондов, достаточных для развития приоритетных отраслей народного хозяйства, обеспечения обороноспособности страны, удовлетворение материальных и культурных потребностей населения. Необходимо дальнейшее распределение или перераспределение национального дохода, связанное:

       с межотраслевым и территориальным перераспределением средств в интересах наиболее эффективного и рационального использования доходов и накоплений предприятий и организаций;

       наличие наряду с непроизводственной сферой, в которой национальный доход не создается (просвещение, здравоохранение, социальное страхование и социальное обеспечение, управление);

       перераспределением доходов между различными социальными группами населения.

     В результате перераспределения образуется вторичная, или производственные доходы. К ним относятся доходы, полученные в отраслях непроизводственной сферы, налоги (подоходный налог с физических лиц и др.). Вторичные доходы служат для формирования конечных пропорций использования национального дохода.

Активно участвуя в распределении и перераспределении национального дохода, финансы способствуют трансформации пропорций, возникших при первичном распределении национального дохода, в пропорции его конечного использования. Доходы, создаваемые в ходе такого перераспределения, должны обеспечить соответствие между материальными и финансовыми ресурсами и, прежде всего между размером денежных фондов и их структурой, с одной стороны, и объемом и структурой средств производства и предметов потребления – с другой.

   Перераспределение национального дохода в Российской Федерации происходит в интересах структурной перестройки народного хозяйства, развития приоритетных отраслей экономики (сельское хозяйство, транспорт, энергетика, конверсия военного производства), в пользу наименее обеспеченных слоев населения (пенсионеры, студенты, одинокие и многодетные матери).

Таким образом, перераспределение национального дохода происходит между производственной и непроизводственной сферами народного хозяйства, отраслями материального производства, отдельными регионами страны, формами собственности и социальными группами населения.

Конечная цель распределения и перераспределения национального дохода и ВВП, совершаемых с помощью финансов, состоит в развитии производительных сил, создания рыночных структур экономики, укрепление государства, обеспечении высокого качества жизни широких слоев населения. При этом роль финансов подчинена задачам повышения материальной заинтересованности работников и коллективов предприятий и организаций в улучшении финансово-хозяйственной деятельности, достижении наилучших результатов при наименьших затратах.

Контрольная функция

Будучи инструментом формирования и использования денежных доходов и фондов, финансы объективно отражают ход распределительного процесса.

Контрольная функция проявляется в контроле за распределением ВВП по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению.

В условиях перехода на рыночные отношения финансовый контроль направлен на обеспечение финансового развития общественного и частного производства, ускорение научно-технического прогресса, всемерное улучшение качества работы во всех звеньях народного хозяйства. Он охватывает производственную и непроизводственную сферы. Нацелен на повышение экономического стимулирования, рациональное и бережливое расходование материальных, трудовых, финансовых ресурсов и природных богатств, сокращение непроизводительных расходов и потерь, пресечение бесхозяйственности и расточительства. Благодаря контрольной функции финансов, общество знает о том, как складываются пропорции в распределении денежных средств, насколько своевременно финансовые ресурсы поступают в распоряжение разных субъектов хозяйствования, экономно и эффективно ли они ими используются и т.д.

Одна из важных задач финансового контроля – проверка точного соблюдения законодательства по финансовым вопросам, своевременности и полноты выполнения финансовых обязательств перед бюджетной системой, налоговой службой, банками, а также взаимных обязательств предприятий и организаций по расчетам и платежам.

Контрольная функция финансов проявляется также через многогранную деятельность финансовых органов.

Работники финансовой системы и налоговой службы осуществляют финансовый контроль в процессе финансового планирования, при исполнении доходной и расходной частей бюджетной системы. В условиях развития рыночных отношений направления контрольной работы, формы и методы финансового контроля существенно меняются.

Распределительная и контрольная функции – это две стороны одного и того же экономического процесса. Только в их единстве и тесном взаимодействии финансы могут проявить себя в качестве категории стоимостного распределения.

Инструментом реализации контрольной функции финансов выступает финансовая информация. Она заключена в финансовых показателях имеющихся в бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности. Финансовые показатели позволяют увидеть различные стороны работы предприятий и оценить результаты хозяйственной деятельности. На их основе принимаются меры, направленные на устранение выявленных негативных моментов.

Контрольная функция, объективно присущая финансам, может реализоваться с большей или меньшей полнотой, которая во многом определяется состоянием финансовой дисциплины в народном хозяйстве. Финансовая дисциплина – это обязательный для всех предприятий, организаций, учреждений и должностных лиц порядок ведения финансового хозяйства, соблюдения установленных норм и правил, выполнения финансовых обязательств.

Вопрос №3.Формы кредитования.

В настоящее время различают следующие формы кредитования: потребительский кредит, банковский кредит, коммерческий кредит, государственный и ростовщические кредиты. Рассмотрим каждый из них.

Потребительский кредит

Современный мир устроен так, что кто-то имеет по несколько квартир и машин, а кто-то для их приобретения должен копить несколько лет, при этом отказываясь от чего-то. Особенно это касается жителей сельских местностей. В настоящее время данную проблему можно решить с помощью потребительских кредитов. В отличие от других, они используются не для производственных целей, а для удовлетворения человеческих потребностей.

Потребительский кредит предоставляется с целью ускорения получения людьми определенных материальных и жилищных благ. Чаще всего на эти деньги строятся жилые дома в сельских местностях или другие сооружения, приобретается новейшая техника для ускорения и улучшения качества труда.

Потребительский кредит еще и самый распространенный вид кредитов на короткий срок. И главное его преимущество в том, что банк, который дает кредит, не контролирует, на что тратятся деньги. Срок обычно устанавливается от нескольких месяцев до 5 лет. От срока кредита зависит и процентная ставка. Возвращать деньги уже с процентами можно по чуть-чуть каждый месяц или же через определенный срок погасить всю задолженность. Различают также обеспеченные (с залогом) и необеспеченные (без какого-либо залога) потребительские кредиты.

Банковский кредит

Банковский кредит – самая распространенная форма кредитных отношений в российской экономике. Этим термином обозначают процесс передачи банком денежных средств на руки или перевод на счет заемщика при условии, что их вернут через определенное время уже с начисленными процентами.

Банковский кредит может предоставляться исключительно финансовыми организациями, то есть банками, имеющими на то право. Право на осуществление операций такого рода определяется наличием специальной лицензии, которую может выдавать и отзывать лишь Центральный банк России. В роли заемщика банковского кредита могут выступать как юридические, так и физические лица. После рассмотрения предоставленных документов, банк выносит решение о разрешении или отказе в кредите. При положительном ответе между банком и заемщиком оформляется кредитный договор, где указываются все важные моменты получения и возврата денег. Там же говорится и цена кредита, и все условия пользования им.

Банковский процент устанавливается самим банком и зависит от суммы и сроков кредита. В некоторых банках процент бывает довольно высоким, так как именно этот процент и является основным доходом банка.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит – это продажа товаров предприятия с отсрочкой платежа. Он предоставляется одним хозяйствующим субъектом другому предприятию. Именно эта форма кредита породила в России вексельное обращение и в настоящее время способствует быстрому развитию безналичного оборота денег.

Главной особенностью коммерческого кредита является сливание ссудного капитала с промышленным. Вексель, являющийся орудием такого кредита, оплачивается через коммерческие банки. Основная цель этой формы кредита – быстрая реализация товаров, то есть ускорение этого процесса и извлечение прибыли, заложенной в тот или иной товар.

Как и все остальные виды, коммерческий кредит дается под определенные проценты. Здесь они входят в сумму векселя, следовательно, включаются в цену товара. В отличие от банковских кредитов в этом случае проценты устанавливаются намного ниже. Размеры коммерческого кредита напрямую зависят от возможностей и величины резервных капиталов компании, то есть они не могут превышать эту сумму. Поэтому многим промышленным компаниям приходится ограничиваться в своей деятельности располагаемой суммой.

Список использованной литературы:

1. «Денежное обращение», учебное пособие, под ред. Галицкой С.В., изд. М.: «Финансы», 2007г., с. 320.

2. «Деньги. Кредит. Банки», учебное пособие, под ред. Кравцовой Г.И., изд. М.: «Юнити», 2007г., с. 516.

3. «Деньги. Кредит. Банки», учебник, под ред. Белоглазовой Г.Н., изд. М.: «Юрайт», 2007г., с. 620.

4. «Финансы. Денежное обращение. Кредит», учебное пособие, под ред. Колпаковой Г.М., изд. М.: «Финансы и статистика», 2008г., с. 586.

5. «Экономика», учебник для вузов, под ред. Липсис И.В., изд. М.: «Омега-Л», 2008г., с. 712.

1