Контрольная работа по «Логистика». 16

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской федерации»

(Финансовый университет)

Владимирский филиал Финуниверситета

 

                                                   КАФЕДРА  Менеджмент и маркетинг

 

 

Контрольная работа по дисциплине

 

«Логистика»

 

            На тему: «Вариант № 10».

 

 

Исполнитель: Лисина Н. Р.

Факультет: менеджмента и бизнес - информатики 

Специальность: Менеджмент организации

Группа: день 

 

Руководитель: Шеин Юрий Александрович

 

 

Владимир 2014

Содержание

1. Причины необходимости изучения и оптимизирования движения финансовых потоков предприятия………………………………………..3
2. Факты, влияющие на скорость движения финансовых потоков………..10
3. Практическая часть……………………………………………………….14
4. Тест………………………………………………………………………...16
5. Список литературы……………………………………………………….18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Причины необходимости изучения и оптимизирования движения финансовых потоков предприятия

В современном мире любая компания настроена на эффективное управление своими финансовыми потоками. Рано или поздно большинству фирм приходится сталкиваться с проблемой их избытка или дефицита, что побуждает к изучению проблем и, в последствии, к оптимизированию их движения.

К сожалению, данному вопросу уделяется мало внимания в учебной литературе, а современные исследования этой области недостаточно глубоки. В связи с чем, в данной работе рассматриваются наиболее важные и приемлемые моменты в изучении финансовых потоков.

В логистике финансовый поток трактуется как направленное движение денежных средств, циркулирующих как внутри логистической системы, так и между этой системой и внешней средой, необходимых для обеспечения эффективного движения определенного товарного потока. Модель движения финансовых потоков на предприятии представлена на рисунке 1. Формируясь во внешней и внутренней среде, финансовый поток обслуживает конкретные материальные, транспортные и информационные потоки. Кроме того, он выполняет различные операции по взаимодействию хозяйствующих субъектов путём перемещения денежных средств в экономической среде на микро и макроуровнях. Проще говоря, финансовый поток представляет собой поток расходов и доходов предприятия на протяжении определённого интервала времени. Таким образом, специфика финансовых потоков в логистике заключается именно в потребности обслуживания процесса перемещения в пространстве и во времени соответствующего потока товарно-материальных или товарно-нематериальных ценностей.

Рис. 1 Модель движения финансовых потоков на предприятии

Эффективное управление финансовыми потоками, их полное и своевременное обеспечение по объёмам, срокам и источникам финансирования является важнейшей задачей финансовой логистики. Кроме того, это ещё и необходимое условие выживания любого предприятия.

Финансовые потоки необходимо классифицировать для определения наиболее эффективных способов управления ими. Логистические финансовые потоки классифицируют по следующим основным признакам:

• отношение к логистической системе;
• назначение;
• способ переноса авансированной стоимости;
• форма расчета;
• вид хозяйственных связей.

Представим классификацию финансовых потоков по данным признакам:

 

 

Таблица 1

Классификация финансовых потоков

Признак классификации	Вид ФП
Отношение к ЛС и ее звеньям	Внутренние - существует внутри логистической системы, Внешние - протекают во внешней среде,  Входные - поступает в рассматриваемую логистическую систему из внешней среды,  Выходные - начинает свое движение из рассматриваемой логистической системы и продолжает существовать во внешней среде
Назначение	Обусловленные процессом закупки, инвестиционные, по воспроизводству рабочей силы, по формированию материальных затрат в процессе производства, обусловленные процессом продажи продукции
Способ переноса авансированной стоимости на товары	Сопутствующие движению основных фондов - к ним относятся инвестиционные финансовые потоки и частично финансовые потоки, связанные с формированием материальных затрат, Обусловленные движением оборотных средств - к ним относятся все остальные группы финансовых потоков, выделяемые нами при их классификации по назначению
Вид хозяйственных связей	Горизонтальные - движение финансовых средств между равноправными субъектами предпринимательской деятельности, Вертикальные – движение финансовых средств между дочерними и материнскими коммерческими организациями
Форма расчета	Денежные (наличные), информационно-финансовые (безналичные), учетно-финансовые (при формировании материальных затрат в процессе производства)

 

К финансовым потокам предприятия могут относиться:

1) денежные расчеты компании с поставщиками сырья, материалов, оборудования и потребителями ее продукции. Занимая промежуточное положение между поставщиками и потребителями, компании балансируют эти финансовые потоки и создают условия для накопления финансовых ресурсов на свое развитие;

2) денежные расчеты с бюджетной системой, которые включают в себя перечисление части добавленной стоимости в бюджетную систему в форме разнообразных налогов и получение из нее бюджетных ресурсов на развитие, в основном в форме целевых программ;

3) получение компанией банковских кредитов и инвестиций на развитие ее материально-технической базы от коммерческих банков, отечественных и зарубежных инвесторов путем проектного финансирования, размещения ценных бумаг компании на фондовом рынке;

4) обслуживание долговых обязательств компании перед коммерческими банками и инвесторами путем своевременного погашения основного долга и процентов по нему;

5) расчеты компании с физическими лицами, персоналом компании за счет внедрения эффективных «зарплатных проектов» с использованием пластиковых карточек и расчеты с акционерами путем выплаты им дивидендов;

6) накопление денежных средств для дальнейшего развития компании. Это направление формально завершает цикл движения ее финансовых активов и обязательств.

Прежде чем говорить про оптимизирование движения финансовых потоков, необходимо понять суть понятия оптимизирование. Оптимизирование (от лат. optimus – наилучший) предприятия – это изменение системы для повышения её эффективности, то есть для получения наилучших результатов при определённых условиях.

Оптимизирование от просто совершенствования или улучшения отличается тем, что здесь имеет место измерение результатов. Это означает, что определяется «наилучший результат», а затем происходит поиск его достижения. Например, на предприятии это может быть оптимизирование затрат, оптимизирование штатной структуры, оптимизирование бизнес-процессов, оптимизирование документооборота.

Оптимизирование деятельности предприятия в общем случае включает:

• формулирование требуемой цели (что такое оптимально, какой результат нам нужен),
• измерение и учет результатов (в том числе ведение статистики),
• анализ оптимизируемого объекта,
• изменение оптимизируемого объекта,
• отслеживание результатов.

Оптимизирование движения финансовых потоков предприятия заключается в выборе наилучших форм организации в компании с учетом условий и особенностей осуществления хозяйственной деятельности.

Хотелось бы отметить основные цели оптимизирования движения финансовых потоков:

1. обеспечение сбалансированности объемов финансовых потоков;
2. обеспечение синхронности формирования финансовых потоков во времени;
3. обеспечение роста чистого финансового потока предприятия.

Таким образом, оптимизирование движения финансовых потоков ведёт к повышению финансовой устойчивости предприятия. Результаты оптимизирования финансовых потоков отражаются в системе планов формирования и использования финансовых средств в предстоящем периоде.

Важнейшей предпосылкой осуществления оптимизирования финансовых потоков предприятия является изучение факторов, влияющих на их объемы и характер формирования во времени1. Эти факторы можно разделить на внешние и внутренние. Система основных факторов, влияющих на формирование финансовых потоков предприятия, приведена на рисунке 2.

Рис. 2 Система основных факторов, влияющих на формирование финансовых потоков предприятия

 

Характер влияния рассмотренных факторов используется в процессе оптимизирования финансовых потоков предприятия.

Оптимизирование финансовых потоков складывается из нескольких стадий логистического финансового цикла:

1. закупочной, во время которой финансовые потоки оптимально вкладываются в различные производственные ресурсы;
2. производственной, во время которой финансовые потоки переходят в готовую продукцию. На данной стадии особое место занимает обеспечение конкурентноспособности производимых товаров или услуг. Затраты на производство создают потребительную стоимость, которая обеспечивает покрытие издержек и получение прибыли;
3. распределительная, во время которой по мере продажи начинается поступление финансовых потоков. Затем, на вырученные деньги логистический цикл повторяется вновь.

Таким образом, оптимизирование финансовых потоков предприятия направлено на осуществление бесперебойного кругооборота финансовых средств. Поэтому, становится очевидной необходимость изучения и оптимизирования движения финансовых потоков предприятия.

Финансовая устойчивость предприятия во многом зависит от притока финансовых средств. Отсутствие их минимально-необходимого запаса свидетельствует о финансовых затруднениях. В этом случае возникает необходимость использования инструментов и методов финансовой логистики для анализа движения финансовых потоков на предприятии и их оптимизирования.

 

 

 

 

 

 

 

2. Факты, влияющие на скорость движения финансовых потоков

Одними из основных инструментов оптимизирования финансовых потоков являются максимизация притока средств и минимизация оттока.

 Для максимизации денежных потоков обычно используют три основных способа, получаемых в результате продажи произведенных товаров и услуг.

Приведём краткую характеристику этих способов:

1. Увеличение разности между выручкой от продажи товаров или услуг и затратами. Этого можно достичь в результате сокращения затрат и/или повышения цен на товары. Применять такой способ нужно с осторожностью, так как сокращение затрат может привести к снижению качества товаров или услуг до неконкурентоспособного уровня, а повышение цен — к сокращению реализуемой товарной массы и снижению скорости движения денежных средств.

 

2. Ускорение движения денежных средств. Чем быстрее чем быстрее совершается логистический цикл — тем быстрее происходит и оборот денежных средств. Ускорение движения денежных средств, в свою очередь, приводит к тому, что за одно и то же время из одних и тех же начальных ресурсов можно получить больше денежных средств.

Ускорение движения денежных средств происходит и за счет ускорения продажи товаров или услуг, поэтому в ряде случаев целесообразно увеличить затраты (например, на более быструю доставку товаров) или снизить цены, чтобы сократить продолжительность логистического цикла и, в конечном итоге, быстрее получить прибыль.

 

3. Устранение ненужных расходов, потерь и порчи товаров. Совершенствуя логистический процесс предприятия, необходимо постоянно следить за тем, чтобы не возникало ненужных операций, звеньев, структур, приводящих к неоправданным затратам. Кроме того, следует уделять должное внимание обеспечению сохранности материалов, товаров и другого имущества. При решении этих проблем, а также указанных выше требуется применять концепции компромиссов, общих затрат и другие.

 

Таким образом, становится очевидным, что приведённые факты влияют на скорость движения финансовых потоков. Увеличение разности между выручкой от продажи товаров или услуг и затратами может привести к снижению скорости их движения. Ускорение движения денежных средств происходит и за счет ускорения продажи товаров или услуг. В целом, чем быстрее совершается логистический цикл — тем быстрее происходит и оборот денежных средств.

Эксперты считают, что кроме скорости и мощности потоков денежных средств, поступающих за проданные товары или услуги, оптимизированию должно быть подвергнуто движение потоков внутри предприятия. Здесь исследуется вопрос, на что тратятся и как зарабатываются деньги на предприятии в разрезе его центров ответственности. Центр ответственности предприятия — это одно или несколько структурных подразделений фирмы, в которых формируются финансовые потоки, имеющие значение для предприятия. Обычно центры ответственности делятся на центры доходов и центры затрат. Например, основным центром доходов на предприятии является структурное подразделение, занимающееся продажей товаров, центрами расходов — транспортная служба, складское хозяйство и т.д.

На скорость движения финансовых потоков также влияет скорость прохождения денежных средств во взаимных расчётах между предприятиями: каждому товарному потоку должен соответствовать свой финансовый поток.

Как правило, во взаиморасчетах предприятия используют денежные средства, аккумулированные на их расчетных счетах в банках. В таком случае схема движения финансового потока должна включать и банковские учреждения.

Величину, время начала и окончания финансового потока определяют установленные в договоре купли-продажи условия платежей (например, оплата по факту получения товаров, оплата после реализации товаров, предоставление скидок и т.д.). При этом предприятие-покупатель может использовать для оплаты собственные или заемные средства.

Поскольку основная масса расчетов между предприятиями-производителями, поставщиками и продавцами товаров ведется путем осуществления платежей через банки, важным фактором становится скорость движения потоков в банковских учреждениях, т.е. уровень финансово-кредитного сервиса. Кроме скорости обслуживания клиентов, финансово-кредитный сервис предполагает предоставление предприятиям разнообразных вариантов оплаты, скидок и льгот, различных форм и условий кредитования и т.д. В связи с этим, важное значение для предприятий имеет работа с надежными банками, предоставляющими высокий уровень финансового сервиса.

Для определения надежности банка, можно использовать несколько путей. Специалисты советуют обращаться к официальным источникам информации. Сайт Центрального банка Российской Федерации как раз является таким источником. На данном сайте в разделе «Информация по кредитным организациям» во вкладке «Раскрытие информации кредитными организациями» из алфавитного списка можно выбрать интересующий нас банк2. Особое внимание следует обратить на следующие строчки:

• Дата внесения в КГР (кредитный государственный реестр);
• Лицензия;
• Уставный капитал;
• Участие в системе страхования вкладов.

 

Анализ информации, представленной в данных строчках позволит оценить надёжность кредитной организации. Если банк основан до кризиса 1998 года и до сих пор работает, то такой банк явно обладает механизмами по работе в антикризисных условиях и будет работать долгие годы.

Наличие лицензий указывают на те виды деятельности, которые банк вправе осуществлять. Лучше если в этой графе будет указано «Генеральная лицензия на осуществление банковских операций».

Если уставной капитал банка свыше 1 миллиарда рублей, то он действительно нацелен на долгую работу.

 

Участие в системе страхования вкладов важно для гарантированного возмещения государством суммы вклада, в случае каких-либо финансовых потрясений.

Также о надёжности банка могут свидетельствовать кредитные рейтинги.

От скорости движения финансовых потоков зависят финансовое положение предприятия, его платежеспособность, потребность в дополнительных источниках финансирования. А скорость движения финансовых потоков, в свою очередь, оказывает влияние на их оптимизирование, которое обеспечивает финансовую устойчивость предприятия.

 

 

 

 

 

 

Практическая часть

Задача

Определите проценты и сумму накопленного долга, если ссуда равна 700 000 тыс. руб., срок 4 года, проценты по ставке 20% годовых (i = 0,2).

Формула наращивания

При записи формулы наращивания простых процентов примем обозначения:

I – Проценты за весь срок ссуды;

P – Первоначальная сумма долга;

S – Наращенная сумма, т.е. сумма в конце срока;

i – Ставка наращения процентов (десятичная дробь);

n – Срок ссуды.

Если срок измеряется в годах (как это обычно и бывает), то i означает годовую процентную ставку. Соответственно каждый год приносит проценты в сумме Pi. Начисленные за весь срок проценты составят:

I = Pni (1)

Наращенная сумма, таким образом, находится как:

S = P + I = P + Pni = P (1 + ni). (2)

Выражение называют формулой наращения по простым процентам или кратко – формулой простых процентов, а множитель (1 + ni) – множителем наращения простых процентов.

 

 

 

Решение:

1. Согласно формуле (1), наращенная сумма, т.е. сумма накопленного долга равна:

S = P (1 + ni) = 700 000 * (1 + 4*0, 2) = 700 000 * 1, 8 = 1 260 000 тыс. руб.

2. Таким образом, проценты за весь срок ссуды равны:

I = 1 260 000 – 700 000 = 560 000 (тыс. руб.)

Ответ: проценты и сумма накопленного долга составляют 560 000 тыс. руб. и 1 260 000 тыс. руб.

График роста по простым процентам представлен на рисунке 3.

 

 

 

Рис. 3 График роста по простым процентам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тесты

1. Финансовый поток – это:

а) движение денежных средств;

б) аккумулирование денежных средств;

в) распределение денежных средств.

Ответ: Правильный ответ – а. В логистике финансовый поток трактуется как направленное движение денежных средств, циркулирующих как внутри логистической системы, так и между этой системой и внешней средой, необходимых для обеспечения эффективного движения определенного товарного потока.

2. Скорость финансового потока – это:

а) скорость обращения денежных средств;

б) скорость обращения материального потока;

в) скорость оформления сделок.

Ответ: Правильный ответ – а. Так как финансовый поток трактуется как направленное движение денежных средств, то скорость финансового потока – это скорость обращения денежных средств.

3. Дискретный финансовый поток – это:

а) разовые финансовые операции;

б) уплата кредитов;

в) выплата дивидендов.

Ответ: Правильный ответ – а. Дискретный финансовый поток определяет поступление или расходование денежных средств, связанное с осуществлением единичных хозяйственных операций предприятия в рассматриваемом периоде времени. Характер дискретного денежного потока носит одноразовое расходование денежных средств, связанное с приобретением предприятием целостного имущественного комплекса, покупкой лицензии франчайзинга, поступлением финансовых средств в порядке безвозмездной помощи и т.п.

4. Чистый денежный доход – это:

а) разница между положительным и отрицательным денежными потоками

б) поступление денежных средств от продажи товаров (услуг)

в) поступление денежных средств от продажи ценных бумаг.

Ответ: Правильный ответ – а. Чистый денежный поток (Net Cash Flow, NCF) — это разница между положительным денежным потоком (поступление денежных средств) и отрицательным денежным потоком (расходование денежных средств) в рассматриваемом периоде времени в разрезе отдельных его интервалов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Гаджинский А. М. Логистика. - М.: 2012.
2. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе. — М.: ИНФРА-М, 2011.
3. Каменева Н.Г. логистика: Учебное пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Н.Г. Каменевой. – М.: КУРС: ИНФРА-М, 2012 – 202с.
4. Неруш Ю. М. Логистика: учебник. – М.: Проспект, 2012.
5. Четыркин Е.М. Финансовая математика: учебник. — 8-е изд.—М.: Дело: АНХ, 2010.
6. О. М. Езерская. Модели управления денежными средствами: теоретический анализ и эмпирические исследования: Вестник Санкт-Петербургского университета – сер. 8.  вып. 4, 2008.   
7. Сайт Центрального банка Российской Федерации – www.cbr.ru.

 

1 Каменева Н.Г. логистика: Учебное пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Н.Г. Каменевой. – М.: КУРС: ИНФРА-М, 2012 – 202с.

2 Сайт Центрального банка Российской Федерации – www.cbr.ru