Контрольная работа по «Страхование». 2. 3

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Кировский филиал

 

 

Регистрационный №_______________

Дата регистрации__________________

 

 

 

 

 

Контрольная работа

По дисциплине «Страхование»

Вариант №4

 

 

 

 

 

Студент

Курс: 4

Специальность:

Бухгалтерский учет, анализ и аудит

№ зачетной книжки:

 Преподаватель:

 

 

 

Киров 2014

Содержание

Введение………………………………………………………………………… 3

1.Страховой рынок Японии…………………………………………………... 5

2.Управление риском в страховании…………………………………………12

Заключение……………………………………………………………………...23

Задачи……………………………………………………………………………25

Список литературы…………………………………………………………….35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Cтраховой рынок Японии, который начал формироваться в конце 19 века, имеет ряд особенностей. Главной особенностью является то, что в страховом деле преобладают компании по страхованию жизни. До 70-х годов прошлого столетия, страховые компании не выходили за рамки своей страны. На международную арену они вышли благодаря ощутимым успехам Японии по многим экономическим показателям.

Деятельность обществ взаимного страхования жизни в Японии является одним из наиболее ярких примеров успешной реализации взаимного страхования. Рынок страхования Японии является вторым в мире после рынка США по объему собираемых премий, причем на него приходится около 30% страховых премий, собираемых в мире, по страхованию жизни.

В целом развитие японского рынка и восстановление его после кризиса 1990-х гг. предполагает, на наш взгляд, снятия излишних барьеров на пути развития страховой деятельности.

Исторически сложилось представление о риске как понятии, которое лежит в основе страхования.

Человек и природа находятся в постоянном взаимодействии. Наряду с неразрывным единством между человеком и природой между ними существует противоречие, которое выражается в непрерывной борьбе человека с природой. Чрезвычайность, риск есть норма существования человечества. Предметы труда подвержены воздействию разрушительных сил природы, которые выражаются в форме стихийных бедствий, несчастных случаев, катастроф.

Для того чтобы обеспечить стабильное общественное воспроизводство, в том числе в сферах повышенного риска, общество должно выработать соответствующий защитный механизм для борьбы с неожиданной угрозой. Среди различных методов управления риском выделяется страхование.

Страховая компания не заинтересована в совершении страхового случая. Поэтому страховщики активно проводят мероприятия по управлению рисками с целью их минимизации. Целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска в системе экономических отношений носят название управления риском.

Учитывая то, что данная тема в настоящее время играет немаловажную роль, в предоставленной работе будут рассмотрены основные этапы управления рисками и методы, способствующие минимизации различного рода потерь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Страховой рынок  Японии

Страховой рынок Японии начал формироваться в конце 19 века. До 70-х годов этого столетия деятельность страховых компаний была ориентирована в основном на внутреннюю экономику, а на международной арене сводилась главным образом к содействию продвижения продукции японских компаний на мировом рынке.

Активный выход японских страховых компаний на международную арену является следствием того, что Япония сумела добиться существенных успехов по многим экономическим показателям. За последние 50 лет физический объем экспорта Японии увеличился более, чем в 70 раз, его темпы почти в два раза опережали прирост мирового экспорта.

В 80-е годы произошла переориентация Японии с экспорта товаров на экспорт капитала. По совокупному объему заграничных прямых инвестиций японские компании вышли на второе место после США. В 70-80 годы началась бурная международная экспансия страховых компаний Японии.

В 1996 финансовом году сумма премий по страхованию жизни в Японии достигла 300 миллиардов американских долларов, а по «нежизненному» страхованию – 80 миллиардов американских долларов. Эти показатели вывели японский страховой рынок на второе место в мире. Владельцами лицензий на страхование жизни в Японии на сегодняшний момент являются 27 национальных компаний и 3 зарубежные. Страховщиков, занимающихся иными чем жизнь видами страхования, в Японии насчитывается 56, из них – 30 зарубежных.

С 1 апреля 1996 года вступил в силу новый японский страховой закон. Многие специалисты в Японии по страхованию сходятся на мнении о том, что его принятие можно считать кардинальной переменой за последние 56 лет, прошедших с момента принятия закона с 1939 года. Разработчиками закона были приняты во внимание три основных концепции: удобство для страхователя, вклад в национальную экономику и гармонизация с международным рынком. Также новый страховой закон предоставляет возможности по развитию программ защиты потребителя, по обеспечению безопасности страховщика.

Четыре японские компании входят в десятку крупнейших в мире и девять в пятидесятку.

Страховой  рынок Японии имеет ряд особенностей.

Во-первых, японский рынок до недавнего времени являлся практически закрытым для иностранных страховщиков. И за рубежом японские промышленные ТНК страхуют риски своих филиалов и «дочек» в японских страховых корпорациях. Лишь реформы последних лет привнесли атмосферу открытости и конкуренции. Как и во многих других странах с ограниченным доступом иностранного участия, либерализация японского рынка страхования способствовала вступление Японии в ВТО. Несмотря на то, что Япония формально была участницей ГАТТ с 1955 года, ограничения на владение финансовыми компаниями для иностранных корпораций и ограничения форм их коммерческого присутствия были отменены в стране только к концу 1999 года в соответствии с соглашением о расширении присутствия на национальном рынке иностранных страховых компаний, подписанном в декабре 1997 года.

Во-вторых, японский рынок представляет собой жестко регулируемую государством систему отношений клиента и исполнителя услуг вплоть до определения суммы страховой премии, что позволяет развиваться всем страховым фирмам без учета их конкурентоспособности.

В-третьих, жесткое регулирование государством деятельности страховых организаций ограничивает деятельность и не стимулирует распространение крупных японских СТНК по всему миру. Низкая конкурентоспособность и государственное регулирование делают СТНК Японии менее успешными в мировой финансовой системе.

В-четвертых, особенностью японского рынка является сохранение и поддержание на нем сложившихся национальных традиций, вплоть до того, что страховка по страхованию жизни выплачивается во всех случаях, даже при самоубийстве. Национальные предпочтения приводят к тому, что практически все японцы страхуются в национальных компаниях, избегая иностранные.

Для японской страховой модели характерен приоритет страхования жизни, по сравнению с другими видами. Страхование жизни дает 80 % сборов страховой премии. Большую роль в этом играет государство, которое де-факто стало гарантом ликвидности страховых компаний.

Высокая доля страхования жизни в совокупной страховой премии является особенностью страхового сектора не только Японии, но и большинства азиатских стран.  Высокая степень развития этого сегмента объясняется двумя основными причинами.

Во-первых, рост уровня жизни и качества медицинского обслуживания сопровождается низкой рождаемостью, понижением удельного веса лиц детского возраста в составе населения страны и еще большим повышением высокой доли пожилых людей и усилением демографического старения населения. Так, доля лиц в возрасте 60 лет и старше по отношению ко всему населению составляет в Японии более 20 %. Доля трудоспособного населения лишь немногим превышает число пенсионеров, и это превышение быстро сокращается.

Во-вторых, использование договоров накопительного страхования жизни как инструмента управления активами обеспечивает высокий уровень рентабельности вложенного капитала.

Важная особенность японского страхового рынка: Токио, как столица второго по величине после североамериканского страхового рынка, фактически является центром Азиатско-Тихоокеанского региона. Еще одна немаловажная особенность - самая высокая степень концентрации и защищенности. Концентрация финансовой мощи позволяет этому сектору играть важную роль в экономике страны, о чем можно судить по высокому удельному весу в ВВП: доля общего объема страховых премий в ВВП составляет в настоящее время 11,7%  и демонстрирует повышательную тенденцию после того, как азиатский финансовый кризис и общее неблагоприятное положение японской экономики вызвали в конце 90-х гг. снижение сборов страховых премий. Совокупный размер собранной на рынке Японии премии в 2003 г. составил 478.865 млн. долл. США. Доля японского рынка страхования составляет 16,3 % от мирового объема страховых премий. Показатели доли страховых премий по страхованию жизни на душу населения в Японии самые высокие в мире. Их размер на душу населения составил по последним данным около 3. 100 долларов.

 В целом развитие  японского рынка и восстановление  его после кризиса 1990-х годов  предполагает, на наш взгляд, снятия  излишних барьеров на пути  развития страховой деятельности.

Рассмотрим пять крупнейших страховых компаний Японии: Nippon Life Insurance Company, Dai-lchi Mutual Life lnsurance, Sumitomo Life lnsurance Company, Meiji Life lnsurance Company, Yasuda Mutual Life lnsurance Company.

Nippon Life Insurance Company – крупнейшая страховая компания Японии. Лидирует по размеру страховых премий, количеству реализуемых страховых полисов и совокупным активам. По итогам 1997 года занимает 2-е место в списке крупнейших страховых компаний мира. Основана в 1889 году как общество с ограниченной деятельностью. «Nippon Life» осуществляет все виды индивидуального страхования жизни (включая смешанное, на срок и пожизненное, в т.ч. от несчастных случаев, ранений и болезней), а так же группового; управляет пенсионными фондами корпораций; страхует лиц, выезжающих за границу. Имеет отделения в Токио и Осаке, большое количество агенств на всей территории страны, а так же ряд дочерних компаний, чья деятельность не связана со страховым делом. Nippon Life, как и другие японские страховые компании, развернула международную деятельность. Ее международная сеть включает отделения в США, Канаде, ряде стран Западной Европы.

Dai-lchi Mutual Life lnsurance – вторая по величине страховая компания Японии и 6-я в мире. Основана в 1902 году. Занимается всеми видами страхования жизни, как личными, так и групповыми. Тесно связана с рядом крупнейших промышленно-торговых компаний. Участвует в капитале многих компаний и банков, управляет пенсионными фондами корпораций, кредитует промышленно-торговые компании. Имеет представительства и отделения в ряде многих стран, в том числе в Великобритании, США, Бразилии. Активно сотрудничает со многими зарубежными страховыми компаниями.

Sumitomo Life lnsurance Company – третья по величине страховая компания в Японии и 8-я в мире. Основана в 1907 году. В 1947 году получила статус взаимной компании страхования жизни. Поддерживает связи с промышленно-торговыми компаниями, входящими в группу «Sumitomo». Занимается всеми видами индивидуального и группового страхования жизни. Активна на международной арене, участвуя в международных кредитных операциях.

Meiji Life lnsurance Company – четвертая по величине страховая компания в Японии и 15-я в мире. Основана в 1881 году, реорганизована в 1947 году. Занимается всеми видами индивидуального и группового страхования жизни. Поддерживает тесные связи с «Mitsubishi bank», промышленными, торговыми и финансовыми компаниями, входящими в группу «Mitsubishi». Эти связи проявляются во владении акциями, в групповом страховании рабочих и служащих, управлении пенсионными фондами, кредитовании и владении облигациями. Активна в международных финансовых операциях. Располагает рядом дочерних компаний, как связанных, так и не связанных со страховым делом. Имеет около 1500 агенств на территории Японии, отделения в каждом городе страны. Участвует в капитале ряда компаний за границей.

Yasuda Mutual Life lnsurance Company – была создана в 1888 году и являлась первой страховой компанией, которая осуществляла огневое страхование. В списке самых крупных страховых компаний мира занимает 36 место. Компания имеет 520 офисов по всей стране и 37 за границей. Предоставляет все виды страхования жизни, а так же следующие виды страхования: страхование юридических лиц, автомобильное страхование, обязательное автомобильное страхование гражданской ответственности, огневое страхование, страхование коммерческих рисков, страхование упаковки, страхование котлов и машинного оборудования, страхование от криминальных рисков, страхование внутренних морских перевозок, страхование собственности, страхование стекла, страхование физических лиц, страхование от несчастного случая, страхование ферм, морское страхование внутри страны и другие виды страхования.

Японский рынок перестрахования играет важную роль для Японии, так как Япония относится к странам с повышенной вероятностью наступления страхового случая. Это касается прежде всего рисков катастрофических бедствий, так как Япония – это место где тайфуны случаются ежегодно с августа по ноябрь. Кроме того, она расположена в сейсмически опасном регионе, подвергающим своих жителей постоянным испытаниям.

Крупнейшая и единственная компания перестрахования общего профиля The Toa Fire & Marine Reinsurance Company, Ltd была создана в 1940 году. До этого времени недостающее перестраховочное покрытие японские компании получали в Lloyd's of London и в других европейских перестраховочных компаниях. Однако с течением времени возникли тяжелые политические обстоятельства, которые препятствовали получению перестраховочных покрытий в Lloyd's of London. Тогда все японские страховые компании (в то время их насчитывалось 42) решили создать собственную перестраховочную компанию. Компания называлась "Toa Fire & Marine Reinsurance Co. , Ltd. "

В заключении хотелось бы отметить, что ведущие страховые компании Японии в основном специализируются на страхование жизни, несмотря на то, что таких компаний в целом по стране в два раза меньше по сравнению со страховыми компаниями, специализирующимися на иных видах страхования. Следовательно, можно сделать вывод, что рынок страхования жизни в Японии частично монополизирован. Большое значение придают рынку перестрахования в связи с тем, что в Японии очень большая вероятность наступления страхового случая из-за частых стихийных бедствий.

Как правило, страховые компании Японии вкладывают свои деньги в синдикаты по предоставлению кредитов и размещению облигационных займов иностранным частным и государственным заемщикам, а также поддерживают тесные связи с промышленно-торговыми, финансовыми компаниями, которые проявляются во владении акциями, в групповом страховании рабочих и служащих, управлении пенсионными фондами, кредитовании и владении облигациями.

С целью улучшения торгово-экономического климата в отношениях с Россией Япония приняла решение страховать впредь двусторонние внешнеторговые сделки без обязательных прежде гарантий со стороны правительства РФ или российских банков. Так что при осуществлении сделок с Японией необходимо обязательно застраховаться в этой стране, но уже гарантия правительства РФ или банков не нужна, но застраховаться могут только те компании, которые в глазах Токио заслуживают доверия. Пока к таким отнесли только ОАО «Ростелеком» и «ЛУКойл».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Управление риском  в страховании

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. То есть риск выступает объектом страхования. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Управление риском – это совокупность способов, приемов, методов, мероприятий, направленных на минимизацию риска. Страхование как один из древнейших способов минимизации риска исторически играло важную роль в управлении риском. Как способ управления риском страхование представляет собой перенос риска субъекта на страховщика на платной основе с целью дальнейшей раскладки его последствий на всю страховую совокупность.

С риском мы встречаемся ежедневно, риск означает неуверенность в возможном результате. Для всех видов риска характерен фактор неопределенности. Путем осознания ситуации риска у человека возникают решения, направленные на устранение или максимальное ограничение негативных его последствий. Особое значение эти вопросы приобретают в решении экономических проблем. Производственная деятельность человека часто связана с возможностью возникновения неблагоприятных ситуаций. Исходя из этой объективной реальности, становится ясной необходимость разработки методов и средств, уменьшающих вероятность проявления негативных явлений и результатов.

В риск - менеджменте принято выделять два направления деятельности:

- контроль риска;

- финансирование управления  риском.

Контроль риска объединяет методы, способы и приемы уклонения от риска, его принятия и минимизации. Финансирование управления риском предполагает обеспечение источников денежных средств для компенсации последствий риска и расходов на управление риском. Страхование применяется в той и в другой группе методов. Для того чтобы определить его место, рассмотрим эти группы методов (рис.1).

 

     

 

 

          

 

 

Рисунок 1.  Методы контроля риска

1. Избежание риска

          Избежание риска или отказ от риска. Решение об отказе от конкретного риска может быть принято как на стадии подготовки решения, так и путем отказа от деятельности, в которой физическое или юридическое лицо уже принимает участие, если выясняется, что реальный риск оказался выше предполагаемого. Отказ от риска не всегда эффективен:

         - избежание одного риска может привести к возникновению других видов риска. Например, отказ от риска, связанного с авиаперевозками, означает принятие риска при перевозках другими видами транспорта;

         - отказ от риска может привести  не только к отказу от предполагаемых  убытков, но и к отказу от  прибыли (шанса). В такой ситуации  решение должно приниматься в  контексте общей стратегии развития  хозяйствующего субъекта или  деятельности физического лица.

          Поскольку отказ от риска часто  ограничивает  рыночные возможности, этот метод применяется только  в отношении наиболее тяжелых  рисков, когда предполагаемые убытки  и их потенциальный объем велики  и не поддаются корректировке  другими методами. Для оценки  целесообразности использования  этого метода применяется шкала  пороговых значений рисков, повышение  которых не приемлемо для данного  субъекта. Отказ от риска предполагает  определение максимальной величины  убытка, принятие которого на  себя допустимо для субъекта  без ухудшения его финансового  состояния.

2. Поглощение  риска

            Поглощение риска (принятие риска на себя) используется субъектом, если:

           - величина риска невелика, и расходы  по управлению риском сопоставимы  с предполагаемыми убытками;

           - риск влечет за собой возможность  получения дополнительной прибыли (возможна реализация шанса);

           - субъект не имеет необходимого  объема информации о риске  или не умеет идентифицировать  риск.

           Одним из вариантов поглощения  риска является формирование  специальных фондов, натуральных  или денежных средств для покрытия убытков – самострахование (самозащита).

3. Минимизация  риска

           Минимизация риска может проводиться  может проводиться на основе  различных методик:

           - снижение вероятности (частоты) реализации  риска;

           - снижение объема потенциального  ущерба;

           - разделение (сегрегация) риска;

           - объединение (комбинация) риска.

           Методики минимизации риска имеют  характер предупреждения, поскольку  они всегда предшествуют наступлению  неблагоприятного случая.

           Предупреждение (превенция) – наиболее  предпочтительный и рациональный  метод борьбы со случайными  опасностями, поскольку, как правило, дешевле предупредить наступление  события, чем компенсировать нанесенный  ущерб. Кроме того, ущерб, нанесенный, например, культурным и историческим  ценностям, произведениям искусства  и т.п., не всегда может быть  компенсирован денежной суммой. Наконец, осуществляя предупредительную  деятельность, можно защитить жизнь, здоровье и трудоспособность  человека. Однако превенция имеет  объективные границы:

        - технологические (многие события на современном  уровне развития науки и техники  человек не может предотвратить  – например, стихийные бедствия;

        - экономические (иногда предупреждение требует  таких затрат, которые превышают  экономические возможности общества  или субъекта либо эти затраты  представляются нерациональными);

        - границы  познания (предупредить можно только  те события, о которых мы имеем  необходимую информацию).

           Кроме того, риск объективен и  полностью исключить его невозможно.

           Превентивные мероприятия обоснованы  только в том случае, если стоимость  их проведения меньше эффекта, обусловленного этими мероприятиями. При это оценить эффект бывает трудно, поскольку некоторые превентивные меры могут оправдать себя лишь спустя достаточно длительный период времени.

            Методики снижения частоты риска  применяются только в том случае, если вероятность убытка велика, а сумма убытка незначительна. Предупредительные мероприятия  при этом должны снижать уязвимость  конкретных объектов или субъектов  от случайных опасностей. Методики  снижения объема потенциального ущерба применяются в том случае, когда возможный ущерб велик, а вероятность реализации риска незначительна. Они также основаны на превенции, но целью ее является минимизация потенциального ущерба.

            Страховые компании уделяют организации  и финансированию предупредительной  деятельности большое внимание. При этом не только минимизируется  риск страховщика, но и улучшается рисковая ситуация у отдельных страхователей в стране.

              Разделение риска применяется  для сокращения убытков за  счет снижения подверженности  риску. Суть этого метода заключается  в максимальном сокращении возможных  потерь от одного события.  Разделение в управлении риском  может быть осуществлено в  двух формах: разделение риска  и разделение активов, подверженных  риску. Наряду с разделением может  использоваться метод объединения (комбинации) активов, что может происходить  на базе концентрации бизнеса  путем внутреннего роста (например, увеличения парка автомобилей) или  на базе централизации бизнеса, т.е. при слиянии двух или более  коммерческих фирм (больше активов, больше работников и т.д.). Объединение  делает риск более предсказуемым  вследствие действия закона больших  чисел.    

4. Перенос  риска

             При переносе риска ответственность за снижение возможности неблагоприятных событий возлагается на другой субъект (стороннюю организацию).

               Перенос риска – один из  эффективных методов контроля  риска, однако он может быть  использован только в случае, если:

               - возможно четко определить опасности и объекты, которым они угрожают;

               - иметь механизмы передачи ответственности.

               Перенос риска осуществляется  тогда, когда:

               - он выгоден для обеих сторон;

               - он значителен для передающей  стороны;

               - принимающая сторона имеет лучшие  возможности для управления риском, чем передающая.

                Перенос риска может осуществляться  в двух основных формах –  на основе договора и путем  соответствующей организации бизнеса (рис.2).

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Формы переноса риска

 

Перенос риска физического или юридического лица на страховщика путем заключения договора страхования занимает важное место в системе методов управления риском.  Перенос риска на профессионала (страховщика) и связанная с этим деятельность страховщика по оценке риска, его минимизации, рекомендации по проведению предупредительных мероприятий позволяют не только обеспечить страховую защиту конкретного объекта (имущества, жизни и трудоспособности человека), но и улучшить рисковую ситуацию в целом. В тоже время перенос риска на страховщика осуществляется за плату, возможны также дополнительные расходы в связи с подготовкой договора, в том числе на проведение предупредительных мероприятий. В связи с этим с позиции управления риском решение о страховом переносе принимается при сопоставлении эффекта страховой защиты и затрат на ее осуществление.

При использовании любого метода управления риском необходимо предусмотреть источники финансирования управления риском и направление использования средств. Финансирование управления риском может проводиться за счет различных источников: страхового фонда, собственных средств и др.

Направления использования денежных ресурсов в управлении риском юридического лица (рис.3):

 

Рисунок 3. Финансирование мероприятий по управлению риском

 

Рисунок 3 показывает, что с помощью страхования может быть осуществлена компенсация ущерба (в рамках финансирования) и тем самым предоставлены ресурсы для восстановления объектов, пострадавших от страховых случаев (инвестирование).  Предоставленная на рисунке схема позволяет по аналогии рассмотреть место страхования в финансировании управления риском физического лица.

Концептуальный подход использования управления риском в страховании включает в себя три основные позиции:

1) выявление последствий  деятельности экономических субъектов  в ситуации риска;

         2) умение реагировать на возможные  отрицательные последствия этой  деятельности;

          3) разработку и осуществление  мер, при помощи которых могут  быть нейтрализованы или компенсированы  вероятностные негативные результаты  предпринимаемых действий.