Контрольная работа по «Страхование». 18

Министерство образования и науки

 

ФГБОУ ВПО «Сибирский государственный технологический университет»

ХТФ ЗДО

 

Кафедра экономики и организации отраслей химико-лесного комплекса

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа по дисциплине

«Страхование»

 

ВАРИАНТ № 4

 

 

 

 

 

Выполнил студент

 

Проверил: Н.С. Тарасюк

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск, 2012

 

Задание:

 
 Вариант 4 

 
 I . Теоретическая часть 

 
Реферат на тему: «Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью, ее функции».  
  
II.  Расчетная часть                                                                

1.  Имущество застраховано по системе «дробной части». Показанная стоимость застрахованного имущества 45 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта – 100 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхого события составил 50 тыс. руб.

     Определить  страховое возмещение. По какой  системе оно будет выплачено?

2. Страховая компания  разместила страховые резервы  общей суммой 300 тыс. руб.:

- государственные ценные  бумаги – 1000 тыс. руб.;

- ценные бумаги: ОАО  «Лада» - 200 тыс. руб.;

                   ОАО «Восток» - 200 тыс. руб.;

- банковский депозит:

                  банк «Кедр» - 100 тыс. руб.;

                  банк «Мост» - 300 тыс. руб.;

- расчетный счет – 150 тыс. руб.;

- валютные ценности  – 350 тыс. руб.;

- недвижимость : объект № 1 – 400 тыс. руб.;

                   объект № 2 – 300 тыс. руб.

Оценить правильность размещения резервов. Ответ обосновать.

3. Рассчитать брутто-ставку, определить ее структуру, если  известно, что показатель убыточности  страховой суммы – 0,55 руб. со 100 руб. страховой суммы. Рисковая надбавка – 10 % показателя убыточности. Расходы на ведение дела – 0,15 руб. со 100 руб. страховой суммы. Резерв предупредительных мероприятий - 5%, прибыль - 5 % в структуре брутто-ставки.

 

 

 

 

 

 

 

Содержание  
  
I. Теоретическая часть…………………………………….…………………….4  
  1. Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью, ее функции…………………………………….………………………………………..4  
1.1 Государственный надзор за страховой деятельностью …………………….4

1.2 Территориальные органы   страхового надзора……………………………5 
1.3 Функции органов страхового надзора………………………..6  
II. Расчетная часть……………………………………………………………..9  
Библиографический список………….………………………………………….13  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью, ее функции.

 

       Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

 4 марта 2011 года Указом Президента РФ № 270 Федеральная служба страхового надзора была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР). Этим же Указом были переданы функции ФССН к ФСФР (п. 2 Указа), которая теперь и осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.

   Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

- принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий, об аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве лицензий;

выдача и отзыв квалификационных аттестатов;

- ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестра объединений субъектов страхового дела;

- осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности;

- осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;

- выдача предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;

- получение, обработка и анализ отчетности, представляемой субъектами страхового дела;

- обращение в случаях предусмотренных законом в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела — юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела — физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;

- обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.

 

1.  Государственный надзор за страховой деятельностью.

 

    Система государственного надзора за страховой деятельностью должка предполагать:

- организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

- создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

- определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

- установление единых квалификационных требований к руководителям 
и специалистам страховых организаций, сюрвейерам, аварийными 
хомиссарами и т.п.

    Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основании Положения, утверждаемого Правительством РФ (Закон о страховании).

  Федеральная орган по надзору за страховой деятельностью был создан для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в РФ на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

   Правительством РФ по предложению федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, согласованному с заинтересованными органами государственной власти, созданы территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований законодательства РФ по вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.     

 

  1.2 Территориальные органы   страхового надзора.

 

  Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ, для чего они наделены правом проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан.

  Территориальные органы страхового надзора осуществляют свою деятельность под руководством федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

   Территориальные органы страхового надзора имеют следующие функции:

а) обеспечивать контроль за соблюдением требований законодательства 
РФ о страховании;

б) осуществлять контроль за исполнением страховщиками 
нормативных актов Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР), связанных с проведением страховой деятельности;

в) осуществлять контроль за обоснованностью страховых тарифов и 
обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) осуществлять контроль за соблюдением установленных Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) правил 
формирования и размещения страховых резервов;

д) обобщать практику работы страховщиков, страховых посредников и 
других участников страхового рынка и представлять в федеральные органы 
исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью предложения 
по совершенствованию практики надзора за страховой деятельностью и 
законодательства о страховании;

е) рассматривать заявления и жалобы физических и юридических лиц по 
вопросам, связанным с нарушением законодательства РФ о страховании;

      Территориальные органы страхового надзора имеют право:

а) проводить у страховщиков проверку достоверности представляемой 
отчетности и соблюдения ими законодательства о страховании;

б) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой 
деятельности, информацию об их финансовом положении, получать 
необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от 
учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

в) при выявлении нарушений страховщиками требований 
законодательства РФ о страховании принимать меры по их устранению;

г) вносить в федеральные органы исполнительной власти по надзору за 
страховой деятельностью представления о приостановлении, ограничении 
действия либо отзыве лицензии.

 

    1.3 Функции органов страхового надзора.

 

   Несмотря на организационные пертурбации, все функции контроля, для реализации которых был создан страховой надзор, сохранились, но только с марта 2011 г. они осуществляются Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР). В этой работе будут использоваться термины "страховой надзор" или "орган страхового надзора" или "надзорный орган" в зависимости от контекста, но во всех случаях будет подразумеваться, естественно, соответствующий комплекс контрольных функций, кто бы их ни исполнял.

   Эти функции возложены на страховой надзор законом и их можно подразделить на три группы:

лицензионные (включающие лицензирование деятельности страховщиков и страховых аудиторских компаний, регистрацию страховых брокеров и аттестацию страховых аудиторов);

нормотворчесше (включая издание подзаконных нормативных актов по страхованию, регулирующих деятельность страховщиков и страховых аудиторов);

контрольные (включая непосредственный контроль за финансовой устойчивостью страховщиков и деятельностью страховых аудиторов и аудиторских компаний, за исполнением ими требований нормативных актов и своих обязательств по договорам).

 

Лицензирование страховщиков и аудиторов Страховой надзор выпустил "Условия лицензирования он рассматривает заявления на выдачу лицензий, проверяет верно ли рассчитаны тарифы, соответствуют ли законодательству представленные правила страхования, достаточно ли у данного страховщика имущества, чтобы он мог реально производить выплаты страхователям. Кроме того, страховой надзор ведет реестр страховщиков и страховых брокеров. Центральная аттестациокно-лицекзионная комиссия (ЦАЛАК) экзаменует страховых аудиторов и выдает им аттестаты, а также лицензии аудиторским компаниям на право аудита страховщиков.

 

Регистрация страховых брокеров Регистрация брокеров проводится в соответствии с "Положением о ведении реестра страховых брокеров", которое издано в феврале 1995 г. Следует что, вместе с "Положением о ведении реестра..." утверждены формы извещений, которые должны направить в орган страхового надзора юридические и физические лица, намеренные работать страховым брокером. Извещения брокер должен направлять именно по этой форме, иначе при возникновении спора может оказаться, что фактическое поведение брокера не полностью совпадает с тем, что ему предписано юридически.

  Кроме того, страховой надзор издал "Примерное положение о страховом брокере". Назвав его "примерным", надзорный орган как бы подчеркнул, что оно не обязательно для брокера, а носит лишь рекомендательный характер. Тем не менее, брокерам следует внимательно познакомиться с этим Положением, чтобы знать, какие права страховой надзор за брокером признает, а какие - нет.

  Издание специализированных нормативных актов ио страхованию Законом   «Об   организации   страхового   дела» и Положением, утвержденным    Правительством    РФ,    органу    страхового надзора предоставлено   право   издавать   нормативные   акты   по страхованию, регулирующие деятельность страховщиков. Эти акты носят название "подзаконные", так как издаются на основании закона и должны строго ему соответствовать. К таким актам относятся уже упоминавшиеся "Условия лицензирования "Правила формирования страховых резервов", "Правила размещения страховых резервов", "Порядок составления годовой бухгалтерской отчетности страховщиков" и многие другие. Креме того, страховой надзор издает методические материалы по страхованию, такие, например, как "Рекомендации по аудиторской проверке страховщиков" и т.д. Все эти документы нужны и интересны в основном для страховщиков и страховых аудиторов, поэтому мы здесь не будем говорить о них подробно, а ограничимся только констатацией.

   Контроль за текущей деятельностью страховщиков Функция контроля за деятельностью страховщиков возложена на орган страхового надзора законом. Но, кроме этого, страховой надзор в соответствии с изданным "Положении о ведении реестра страховых брокеров" контролирует также, и деятельность брокеров, однако следует иметь в виду, что ни законом, ни Положением о страховом надзоре, которое издано Правительством РФ такие полномочия органу страхового надзора не предоставлены.

    Свою контрольную функцию за текущей деятельностью страховщиков страховой надзор осуществляет в основном на основании их квартальных и годовых бухгалтерских балансов и заключений аудиторов. Но любой страхователь может обратиться, в надзор с жалобой на недобросовестность страховщика и может быть уверен, что ему помогут. Надзорный орган обладает для этого мощным инструментом - он может приостановить действие лицензии и даже ее отозвать, т.е. фактически приостановить всю текущую деятельность страховщика и лишить его источника прибыли. Страхователям важно знать, что приостановка или отзыв лицензии не освобождает страховщика от исполнения обязательств по договорам страхования, заключенным до того.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II.  Расчетная часть.

 

1. Имущество застраховано по системе «дробной части». Показанная стоимость застрахованного имущества 45 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта - 100 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 50 тыс. руб.

Определить страховое возмещение. По какой системе оно будет выплачено?

 

Решение:

При системе "дробной части" в договоре страхования указываются две страховые суммы:

А - показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения;

В - фактическая стоимость имущества.

Если показанная стоимость меньше фактической, то действует система пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле:

А<В  => S = У * А/В.

S = 50 *45 / 100 = 22,5 тыс. руб.

Выплата производится в размере 22,5 тыс. руб.

 

2. Страховая компания разместила страховые резервы общей суммой 3 000 тыс. руб.:

- государственные ценные  бумаги – 1000 тыс. руб.;

- ценные бумаги: ОАО  «Лада» - 200 тыс. руб.;

                   ОАО «Восток» - 200 тыс. руб.;

- банковский депозит:

                  банк «Кедр» - 100 тыс. руб.;

                  банк «Мост» - 300 тыс. руб.;

- расчетный счет –  150 тыс. руб.;

- валютные ценности  – 350 тыс. руб.;

- недвижимость : объект  № 1 – 400 тыс. руб.;

                   объект № 2 – 300 тыс. руб.

Оценить правильность размещения резервов. Ответ обосновать.

 

Решение:

 

     При размещении резервов страховые компании обязаны соблюдать следующие нормативы, утвержденные приказом  Министерством финансов Российской Федерации  от 02.07.2012 № 100 н «Об утверждении порядка размещения страховщиками средств страховых резервов»:

1) Стоимость государственных  ценных    бумаг    субъектов Российской    Федерации  и муниципальных ценных бумаг:  не более  40%  от  величины страховых резервов по страхованию жизни; не более  30%  от  величины 
страховых резервов по страхованию  иному,  чем страхование жизни,  то  есть не более 3000*0,4= 1200 тыс. руб. (по страхованию жизни)  и не более 3000*0,3= 900 тыс.  руб. (по страхованию иному,  чем страхование жизни).

При этом,  стоимость  государственных ценных бумаг одного субъекта РФ – не более 15% от суммарной  величины страховых резервов, то есть не более 3000*0,15= 450 тыс.  руб., стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления = 10% от суммарной величины страховых резервов, то есть не более 3000*0,1=300 тыс.  руб.

По условию задачи страховая компания  в государственные ценные бумаги разместила  1000 тыс.  руб.

      Следовательно, при размещении страховых резервов в государственные ценные бумаги от  величины страховых резервов по страхованию жизни порядок размещения  не нарушен; при размещении страховых резервов в государственные ценные бумаги от  величины 
страховых резервов по страхованию  иному,  чем страхование жизни, порядок размещения нарушен. При размещении страховых резервов в государственные ценные бумаги одного субъекта РФ от суммарной величины страховых резервов, и муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления от суммарной величины страховых резервов порядок размещения нарушен.

 

2) К ценам бумагам  относятся акции, облигации, просты  векселя. Стоимость акций –  не более  20 % от суммарной величины страховых резервов, стоимость облигаций  - не более 45 % от суммарной величины страховых резервов, стоимость простых векселей - не более 10% от суммарной величины страховых резервов.

Таким образом получается что можно разместить страховые  резервы  в ценные бумаги  не более  3000*0,75 = 2250 тыс. руб.

 По  условию задачи  страховая компания разместила  200 тыс. руб. и 200 тыс. руб.;

Следовательно, при размещении страховых резервов в ценные бумаги ОАО «Лада» и ОАО «Восток»  порядок размещения  не нарушен.

 

3) Стоимость банковских  вкладов (депозитов) – не более  50 % от суммарной величины страховых  резервов, то есть  не более 3000*0,5 = 1500 тыс.  руб., при этом  максимальная стоимость банковских вкладов (депозитов)  в одном банке -  не более 25 % от суммарной величины страховых резервов, то есть не более 3000*0,25 = 750 тыс.  руб.

По  условию задачи страховая компания разместила 100 тыс. руб. и 300 тыс. руб.;

Следовательно, при размещении страховых резервов в банковский депозит банка «Кедр» и банка «Мост» порядок размещения  не нарушен.

 

4)  В порядке размещения  страховщиками средств страховых  резервов,  утвержденных приказом  Министерством финансов Российской  Федерации  от 02.07.2012 № 100н , ограничений по расчетному счету  нет, следовательно, операция  размещения страховых резервов в размере 350 тыс.  руб. не противоречит порядку.

 

5) В порядке размещения  страховщиками средств страховых  резервов,  утвержденных приказом  Министерством финансов Российской  Федерации  от 02.07.2012 № 100н, ограничений  по валютным ценностям нет, следовательно, операция  размещения страховых резервов в размере 350 тыс.  руб. в валютные ценности  не противоречит порядку.

 

6) Стоимость недвижимого  имущества – не более 25% от  величины страховых резервов  по страхованию жизни, то есть не более 3000*0,25 = 750 тыс.  руб.;  и не более 20% от  величины 
страховых резервов по страхованию  иному,  чем страхование жизни, то есть не более 3000*0,2= 600 тыс.  руб.

При этом,  стоимость  одного объекта недвижимости – не более 10 % от суммарной величины страховых резервов, то есть не более 3000*0,1=300 тыс. руб.

По  условию задачи страховая компания разместила в 1 объект 400 тыс.  руб., и 2 объект 300 тыс. руб.

   Следовательно, при размещении страховых резервов в объект недвижимости № 1 по страхованию жизни, по страхованию  иному,  чем страхование жизни - порядок размещения  страховых резервов не нарушен; а нарушен порядок размещения страховых резервов при одном объекте недвижимости. Для объекта №2 порядок размещения  страховых резервов не нарушен.

 

3. Рассчитать брутто-ставку, определить ее структуру, если известно, что показатель убыточности страховой суммы – 0,55 руб. со 100 руб. страховой суммы. Рисковая надбавка – 10 % показателя убыточности. Расходы на ведение дела – 0,15 руб. со 100 руб. страховой суммы. Резерв предупредительных мероприятий - 5%, прибыль - 5 % в структуре брутто-ставки.

 

Решение:

Брутто-ставка состоит из двух частей:

Нетто-ставка - предназначена для формирования нетто-премии и покрытия риска, т.е. для расчетов со страхователями по выплате страхового возмещения;

Нагрузка - является источником покрытия расходов на проведение страховых операций, содержание аппарата управления и формирование прибыли.

Тариф-нетто рассчитывается по специальным методикам, утвержденным Департаментом страхового надзора РФ, и состоит, в свою очередь, из двух частей:

Тн = То + Тр

где То - основная часть тарифной ставки, рассчитана на покрытие риска в тех случаях, когда количество страховых событий не превышает их среднюю величину;

Тр - рисковая надбавка, также служит для возмещения ущерба, но учитывает, что количество страховых событий может превышать их среднюю величину, сложившуюся в прошлые годы.

    Во всех видах страхования, кроме "жизни" страховой тариф рассчитывается с учетом:

1) вероятности наступления страховых событий;

2) убыточности страховой суммы, которая принимается в качестве 
основной части нетто-ставки

То = Усс, где   Усс - убыточность страховой суммы;

   Нагрузка включает следующие элементы затрат:

- расчеты с посредниками, в т.ч. оплату труда страховых агентов, комиссионные вознаграждения брокерам, оплату банковских услуг;

- затраты на проведение страховых операций и содержание аппарата управления, включая оплату труда штатных сотрудников с отчислениями на соцстрах, арендную плату, канцелярские расходы, коммунальные платежи, расходы на рекламу, на обучение персонала и прочие;

- отчисления в резерв предупредительных мероприятий (превентивный фонд);

- налоги;

- прибыль.

   Отсюда следует, что:

Тб = (Усс + Усс*0,1 + Рвд) * 1,05 * 1,05

Тб = (0,55 + 0,55*0,1 + 0,15) * 1,05 * 1,05 = 0,755 * 1,05 * 1,05 = 0,83 руб. со 100 руб.

 Брутто-ставка равна 0,83 руб. со 100 руб. страховой суммы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая.  
от  26.01.1996 г. № 14-ФЗ// «Собрание законодательства РФ».- № 5, ст. 410.- 29.01.1996

 

2. Приказ  Министерства финансов Российской Федерации  от 02.07.2012 № 100н «Об утверждении порядка размещения страховщиками средств страховых резервов»// «Российская газета».- № 189.- 17.08.2012

 

3.Гвозденко, А.А. Основы страхования [Текст]: учебник/А.А. Гвозденко.-2-е изд.-М.: Финансы и статистика, 2006.-319 с.

 

4. Гришаев, С.П. Страхование [Электронный ресурс]/-Консультант Плюс, 2010

 

5. Ермасов, С. В. Страхование [Текст]: учебник/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова.-3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2010.-703 с.

 

6. Сплетухов, Ю. А. Страхование [Текст]: учебное пособие/ Ю. А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков.-М.: ИНФРА-М, 2008.-312 с.

 

7. Официальный сайт  территориального органа федеральной службы государственной статистики по Красноярскому краю [Электронный ресурс]/- Режим доступа:http://www. krasstat.gks.ru