Краткосрочная финансовая политика. 13

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

Федеральное государственное  бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального  образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный

технический университет»

 

Институт новых информационных технологий

Кафедра «Экономики и финансов»

 

 

РАСЧЕТНО-ГРАФИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Краткосрочная финансовая политика»

 

 

 

 

 

 

 

 

Студент группы 0Фк3а-1     В.И.Сенькова

 

Преподаватель        Р.В.Павлов

 

 

 

 

2013

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………….3

Резюме………………………………………………………………………4

1. Характеристика продукции,  работ, услуг……………………………..5

2. Анализ и оценка спроса, сбыта и объёма продаж…………………….7

3. Анализ и оценка конкуренции…………………………………………8

4. Стратегия маркетинга…………………………………………………...9

5. Производство (торговый  раздел, услуги)……………………………..11

6. Организационно-правовой  раздел…………………………………….16

7.Финансовый раздел и  стратегия финансирования……………………18

8. Финансовые риски……………………………………………………...22

Заключение………………………………………………………………..23

Список используемой литературы……………………………………….24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

С развитием рыночных отношений  в России становится все более  очевидным, что нельзя достичь стабильного  предпринимательского успеха, оставаясь  в рамках прежней системы управления предприятием. Повышение конкурентоспособности  предприятий, выход из создавшихся  сложных экономических условий  требует разработки и применения новых подходов и методов управления, более адекватных современной экономической  ситуации в России.

Управление в условиях рынка означает, прежде всего, ориентацию предприятия на спрос и потребности  рынка, постоянное стремление к повышению  эффективности производства, поиск  новых возможностей для получения  наилучших результатов с наименьшими  затратами. Переход от административно-командной  модели управления к модели рыночной невозможен без серьезного изменения  содержания и направленности такой  важнейшей функции управления предприятием как планирование.

Планы помимо инструментов распределения ресурсов, средства контроля и оценки деятельности предприятий  должны выполнять функции экономического прогнозирования, служить основой  выработки долгосрочного курса  действий, поиска наиболее эффективных  путей достижения стратегических целей  предприятия.

В настоящее время в  связи с постепенно возрастающей инвестиционной активностью предприятий, связанной с решением их долгосрочных программ, возрастает роль и значение методики и принципов составления  бизнес-плана, как основного документа, позволяющего дать целостную, системную  оценку инвестиционного проекта. Ведь совершенствование методов оценки вариантов не менее важно, чем  поиск самих вариантов капиталовложений. В условиях рыночной экономики возможностей для инвестирования довольно много, и предприятие может прорабатывать  большое количество инвестиционных проектов. Благополучие же фирмы зависит  от того, насколько грамотно и корректно  составлен бизнес-план проекта, насколько достоверно определена экономическая эффективность инвестиций. Этим определяется актуальность темы данной курсовой работы, в которой рассмотрены основные принципы составления бизнес-плана инвестиционного проекта.

Целью данной курсовой работы является разработка бизнес-плана организации  минипекарни «Горячий Хлеб», занимающейся выпуском хлебобулочных изделий.

Резюме

Вид деятельности – производство и реализация хлеба и хлебобулочных  изделий.

Ассортимент выпускаемой  продукции:

- Хлеб 1-го сорта;

- Хлеб высшего сорта;

- Хлеб подовый;

- Батон особый;

- Батон нарезной;

- Булочка с маком;

- Булочка с корицей;

- Плетёнка;

- Ромашка;

- Булочка бутербродная;

Рынок продаж – г.Комсомольск-на-Амуре.

Численность персонала фирмы  составит – 9 человека.

Конкуренты – хлебозаводы  пекарни и минипекарни г. Комсомольска-на-Амуре:

- Хлебозавод № 1, Хлебозавод  №2, Хлебозавод № 3 , ООО «Транссервис»;

Потенциальные клиенты жители г.Комсомльска-на-Амуре.

Затраты за первый год работы предприятия составят:

Чистая прибыль в первый год работы предприятия составит –201,36 млн.руб.

Чистая прибыль во второй и последующие годы составит-21,98 млн.руб.

Рентабельность продаж в  первый год составит - 61,56%

Рентабельность продаж во второй и последующие годы составит - 76,32%

Наша мини-пекарня окупит себя уже после первого месяца роботы.

 

1. Характеристика  продукции

Хлеб и хлебобулочные  изделия относятся к пищевым  продуктам, потребление которых  существенно влияет на функционирование организма.

Пищевая ценность хлеба, как  и всякого пищевого продукта, определяется в первую очередь его калорийностью, усвояемостью и содержанием в  нем дополнительных факторов питания: витаминов, минеральных веществ  и незаменимых аминокислот.

Однако было бы совершенно неправильно оценивать пищевую  ценность хлеба лишь с точки зрения его химического состава, не принимая во внимание такие свойства, как  вкус, аромат, пористость мякиша и внешний  вид хлеба, так как, по словам Павлова, только та еда полезна, которая приятна. Наконец, хлеб обладает одним важным качеством, по-видимому, обычно недостаточно учитываемым. Регулярный прием хлеба  вместе с пищей имеет большой  физиологический смысл, так как  хлеб придает массе поглощаемой  пищи благоприятную консистенцию и  структуру, способствующую наиболее эффективной  работе пищеварительного тракта и наиболее полному смачиванию пищи пищеварительными соками. Наконец, с хлебом человек  усваивает супы, масло, икру, сыр, различные  соусы, джемы, варенье и прочее. Таким  образом, хлеб в нашей диете служит не только источником калорий и дополнительных факторов питания, но также играет важнейшую  роль во всей физиологии питания.

Сразу после выпечки наш хлеб будет отпускаться в торговую сеть еще горячим. При отправке в торговую сеть каждая партия хлеба будет, сопровождается документом, в котором будет указываться дата и время выхода изделий из печи, и соответствие изделий требованиям стандарта.

Ассортимент хлебобулочных  изделий, предлагаемых фирмой «Горячий Хлеб»:

- Хлеб 1-го сорта;

- Хлеб высшего сорта;

- Хлеб подовый;

- Батон особый;

- Батон нарезной;

- Булочка с маком;

- Булочка с корицей;

- Плетёнка;

- Ромашка;

- Булочка бутербродная;

Проект предлагает выпуск хлебобулочных изделий, вырабатываемых из высокосортной муки, отличающихся:

• хорошим вкусом
• высокой калорийностью
• легкостью усвоения
• реализацией в фасовочном виде
• медленно черствеющих.

Свежеиспеченный хлеб будет  иметь приятный, сильно выраженный вкус и аромат, хрустящую корочку, эластичный, хорошо сжимаемый мякиш, не крошащийся при разрезании.

Для улучшения вкуса и  аромата будут добавляться ароматические  вещества и пряности (ванилин, корица, кунжут, мак). Внешний вид изделия  будет привлекателен для покупателя.

В качестве упаковочных материалов для хлеба будут использованы целлофан, полиэтиленовая пленка и  др. Все материалы будут непроницаемы для влаги, паров и газов, обладать механической прочностью, будут безвредными  для человека и свариваться при  нагревании, что необходимо для заклеивания  швов пакета. Упаковка сохранит свежесть хлеба и улучшает его санитарное состояние, предотвратит плесневение  хлеба и увеличит срок хранения.

 

2. Анализ и оценка  спроса, сбыта и объёма продаж

Производство предлагается разместить в Ленинском округе г.Комсомольске-на-Амуре, поскольку в этом районе меньше предприятий, занимающихся выпуском хлебобулочных изделий, следователь конкуренция ниже.

Потенциальными потребителями  нашей продукции будут жители этого района (примерно 100 тыс.). Реализация продукции не составит в нашем случае особых трудностей. Поскольку любое хлебобулочное изделие является неотъемлемой частью ежедневной покупки каждого человека. Стоимость нашей продукции невысока и её купить смогут люди со средним и высоким доходами (таких 68% процентов).

Продажа готовых изделий  будет осуществляться, непосредственно  при пекарне, с передвижных «Тонаров», а так же поставляться в магазины, с которыми у нас заключены  контракты. В дальнейшем мы будем  добиваться постоянного роста объёмов  продаж за счёт расширения районов  сбыта.

Планируемый годовой объем  выпуска хлебобулочных изделий  составит:

Хлеб 1-го сорта -12000000

Хлеб высшего сорта-9600000

Хлеб подовый-600000

Батон особый-9600000

Батон нарезной-9600000

Булочка с маком-14400000

Булочка с корицей-12000000

Плетёнка-1080000

Ромашка-9600000

Булочка бутербродная-18000000

При сохранении вышеуказанного объёма производства наша фирма «Горячий Хлеб» претендует на долю местного рынка в размере 40%-60%.

 

3. Анализ и оценка  конкуренции

В г.Комсомольске-на-Амуре  на данный момент имеются 4 предприятия занимающихся производством и реализацией хлебобулочных изделий.

Условно их можно разделить  на две группы:

1. Хлебозаводы (хлебозаводы №1,2,3,) .

Для них характерны:

• широкий ассортимент;
• большой объём выпуска;
• низкие цены;
• среднее качество продукции;
• государственная форма собственности;
• использование устаревшего и сильно изношенного оборудования.

Хлебозаводы действуют на рынке хлебобулочных изделий  несколько десятков лет, вследствие чего они наиболее известны среди  потребителей.

2. Пекарня. (ООО Транссервис).

Они отличаются:

 небольшим ассортиментом;

 небольшим объёмом  выпуска;

 более высокими ценами;

средним качеством продукции;

 частной формой собственности;

использованием новейшего  оборудования.

Таблица 1 - Рассмотрим подробнее эти фирмы

Запросы клиентов	Что может предложить
	Хлебозавод №1	Хлебозавод №2	Хлебозавод №3	ООО Транссервис
Качество продукции	высокое	среднее	среднее	среднее
Уровень цен	средние	средние	средние	средние
Ассортимент	широкий	средний	средний	средний
Сервис	+	-	+	+
Реклама	-	-	+	-
Консультирование	+	-	-	-
Престижность фирмы	+	-	+	-

 

Анализируя представленные выше данные можно сделать вывод, что основными конкурентами ООО  «Горячий Хлеб» являются хлебозавод № 1, хлебозавод №3. Но на хлебозаводе № 1 установлено устаревшее оборудование, требующее реконструкции (эти затраты существенно отразятся и на себестоимости продукции).

Хлебозавод №3 находится  в Центральном округе и доставка продукции в Ленинский округ также повлечёт за собой затраты, которые повысят стоимость изделий.

Поэтому в своей маркетинговой  политике ООО «Горячий Хлеб» планирует методом ценовой конкуренции и отличным качеством занять этот сегмент на рынке хлебобулочных изделий.

 

4. Стратегия маркетинга

Ценообразование

Ценовая стратегия базируется на конкуренции. Начальная цена продукции  определялась исходя из сложившихся  цен на аналогичную продукцию, путем  калькуляции себестоимости с  учетом цены на данный вид товара на внутреннем рынке хлебобулочных  изделий г.Комсомольск-на-Амуре.

Рассматривается возможное  снижение стоимости материалов и  издержек производства за счет сокращения брака при освоении изделия и  снижения транспортно-заготовительных  расходов.

 

Реклама

Для успешного вступления на рынок и продвижения на нем  нашей продукции нам будет  просто необходимо провести рекламную  компанию.

Основной упор в ней  будет делаться на:

- непосредственную близость  к потребителю;

- сравнительно невысокие  цены;

- высокое качество изделий;

- свежесть изделий.

Наша рекламная компания будет включать в себя:

- короткие видео клипы  на местных телеканалах;

- рекламу на местных  радиостанциях;

- рекламные объявления  в местных журналах и газетах;

- распространение рекламных  листовок.

Планируемые отчисления за год на эти нужды составят – 80000руб.

Методы стимулирования сбыта

Стимулировать рынок сбыта  хлебобулочных изделий наша фирма  будет следующими методами:

Для оптовых покупателей:

- Скидка 5 % при покупке  от 1 т. продукции;

- Скидка постоянным клиентам 7%;

- Продажа товара под  реализацию и консигнацию;

- Срок доставки товара  покупателю не более 5 часов  с момента оплаты.

Для розничных покупателей:

- Праздничные скидки;

- Постоянное отслеживание  потребностей рынка;

- Проведение дегустаций  новых видов продукции;

- Учёт мнений по качеству  и ассортименту товара.

Дополнительные услуги

Фирма ООО «Горячий Хлеб» рассчитывает осуществлять следующие дополнительные услуги для оптовых покупателей:

- возможность получения  товара на реализацию, консигнацию

- доставка товара по  желанию заказчика, за дополнительную  плату.

 

5. Производство (торговый  раздел, услуги)

Минипекарня ООО «Горячий Хлеб» будет располагаться в Ленинском округе г. Комсомольска-на-Амуре на уже имеющейся принадлежащей учредителю площади – 150 кв. м. (100 кв. м. - производственная площадь + 50 кв. м. – складское помещение). Помещение находится в отличном состоянии, не нуждается в ремонте и полностью готово к началу производственного процесса. К помещению подведены подъездные пути, имеется освещение, горячая и холодная вода, вентиляция.

Оборудование для минипекарни  планируется купить у фирмы: Торговый дом «Агроторгмаш»

г.Брянск, тел.518-54-65, 518-40-55, факс 518-00-69.

Стоимость оборудования, вместе с доставкой, сборкой, наладкой, составит – 300000 рублей.

Перечень оборудования пекарни  малой универсальной:

1.  Машина для просеивания муки

2.  Водонагреватель

3.  Стол производственный

4.  Весы циферблатные

5.  Тестомесильная машина в комплекте с дежами

6.  Дежеопрокидыватель

7.  Тестоделительная машина

8.  Тестокруглительная машина

9.  Тестозакаточная машина

10.Расстоечный шкаф ШТР-18-01

11.Хлебопекарная печать  ПХП

12.Стелажная тележка

13.Кондитерский лист

14.Хлебные форм

Амортизация на оборудование будет начисляться линейным способом, по формуле:

АО = (С об. * Н)*100%, где:

АО - Амортизационные отчисления;

С об. - Стоимость оборудования;

Н - Норма амортизации.

И составит:

АО = (300000*10%)*100%=30000 за год(2500 за месяц).

Сырьё планируется закупать на ближайших оптовых базах . На нашу фирму его будут доставлять поставщики на собственном транспорте. Заказ на приобретение будет делаться заранее, чтобы исключить все возможные причины недоставки сырья в срок.

Таблица 2 - Расходы на сырьё (за месяц)

№ п/п	Наименование затрат	Кол-во	Цена руб.	Всего
1	Мука	300000	7	2100000
2	Вода	500	5.8	2900
3	Соль	2500	4	10000
4	Сахар	2000	10	20000
5	Дрожжи	5000	10	50000
6	Молоко	1500	5	7500
7	Маргарин	1500	12	18000
8	Масло сливочное	1500	15	22500
9	Яйца	5000	10	50000
10	Ваниль	2	1000	20000
11	Мак	50	100	5000
12	Корица	10	500	5000
13	Кунжут	5	1000	5000
ВСЕГО				2315900

Исходя из примерных расчётов, плата за воду, электроэнергию и  телефон составит:

- за воду, при тарифной  ставке – 5,8р. за Кб.м и  V – 500 Кб.м, - 2900 руб./мес. (34800 руб. в  год)

- за электроэнергию, при  тарифной ставке – 1,02 коп. за  Кв./ч и кол-ве потреб. энергии  –2500 Кв./ч – 2550 руб./мес. ( 30600 руб.  за год)

- за телефон– 100руб./мес.(1200руб./год)

В течение двух первых месяцев  после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется  осуществить на третьем месяце работы минипекарни ООО «Ростов-Хлеб»  и поддерживать достигнутый уровень  в течение последующих 2 лет работы предприятия. После планируется  увеличение мощностей вдвое.

Для работы и обслуживания оборудования нам потребуется нанять персонал:

Таблица 3 - Численность персонала

№ п/п	Наименование персонала	Кол-во (чел.)	З/пл., руб. (на 1 рабочего)	З/пл., руб. (всего)	Отчисления на соц.страх (на 1рабочего)	Отчисления на соц.страх (всего)
1.	Директор (учредитель)	1	20000	20000	7120	7120
2.	Пекарь	4	5000	20000	1780	7120
3.	Вспомогательный рабочий	2	3500	7000	1246	2492
4.	Охранник	2	4000	8000	1424	2848
ИТОГО		9	***	55000	***	19580
ВСЕГО  74580

 

Отчисления на соц. страх  составляют 35,6 % от з/пл работников:

- пенсионный фонд –  28%;

- социальное страхование  -4%;

- отчисления в фонд  занятости -3,6%.

Таблица 4 - Постоянные затраты за год

№ п/п	СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА	СУММА (руб.)
1	РАСХОДЫ НА ОБОРУДОВАНИЕ	300000
2	АМОРТИЗАЦИЯ, НАЧИСЛЕННАЯ НА ОБОРУДОВАНИЕ	30000
3	ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ  ВЫПЛАТЫ	2370
4	РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН	1200
5	ДОХОД УЧРЕДИТЕЛЯ	240000
6	ОТЧИСЛЕНИЯ  НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ДОХОДА УЧРЕДИТЕЛЯ	85440
ИТОГО		632010

 
Таблица 5 - Переменные издержки за год

№ п/п	СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА	СУММА (руб.)
1	РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ	30600
2	РАСХОДЫ НА ВОДУ	34800
3	РАСХОДЫ НА СЫРЬЁ	27790800
4	ЗАРПЛАТА РАБОЧИХ	420000
5	ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ЗАРПЛАТЫ РАБОЧИХ	149520
6	НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ	24000
7	ПРОЧИЕ	15000
ИТОГО		28464720

 
Таблица 6 - Общий анализ затрат

ИЗДЕРЖКИ	СУММА
ПОСТОЯННЫЕ	632010
ПЕРЕМЕННЫЕ	28464720
ВСЕГО:	29096730

 

Пример расчета себестоимости  одной из производимых нашей фирмой продукции, показан ниже в таблице.

Таблица 7 - Пример расчёта себестоимости булочки с маком

№ п/п	СТАТЬЯ РАСХОДА МАТЕРИАЛА, В РАСЧЁТЕ НА 1 БУЛОЧКУ С МАКОМ	СУММА ( руб.)
1	СЫРЬЁ	0,75
2	ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА	0,3
3	АМОРТИЗАЦИЯ ОБОРУДОВАНИЯ	0,4
4	РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ	0,04
5	РАСХОДЫ НА ВОДУ	0,05
6	РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН	0,01
7	НАЛОГИ	0,15
8	ПРОЧИЕ	0,05
ВСЕГО		1,75

 

Стоимость продукта будет  рассчитываться по формуле:

Стоимость услуги = себестоимость  услуги + (себестоимость услуги * норма  прибыли)

Норма прибыли для нашей  фирмы будет составлять - 30%.

Стоимость 1-й булочки  с маком = 1,75+(1,75*30%) =2,5 руб.

 

 

 

 

6. Организационно-правовой  раздел

Предприятие создано 5 января 2007 года путем преобразования, основано на общей долевой форме собственности  с уставным капиталом 3000000 рублей.

Местонахождение и юридический  адрес: 681000

г.Комсомольск-на-Амре,

ул. Копылова, д.51,

тел./факс.8(4217)55-88-36.

р/с 0733333344456893267987

Предприятие «Горячий Хлеб» будет являться обществом с ограниченной ответственностью, сокращенное название - ООО «Горячий Хлеб».

Поскольку такой вид правовой формы имеет ряд преимуществ:

1)   риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

2)   компаньоны имеют широкие права по управлению. Это исключит различные ошибки, так как все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

3)   гарантирует непрерывность управлением предприятия;

4) затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах.

Предметом деятельности фирмы  ООО «Горячий Хлеб» будет являться:

1. торгово-закупочная деятельность;

2. производство и реализация  хлебобулочных изделий;

3. мелкооптовая и розничная  торговля;

Стоимость всех процедур, необходимых  для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов.

Таблица 8 -  Нематериальные активы

№ п/п	Наименование услуги	Стоимость услуги (руб.)
1	регистрация в администрации	680
2	открытие счета в банке	300
3	подписи у нотариуса	120
4	регистрация счёта	300
5	регистрация в статистическом управлении	120
6	разработка учредительных  документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов	500
7	заказ печатей и штампов	350
ИТОГО		2.370,00

 

Таким образом, стоимость  нематериальных активов составит 2.370.000 руб. Списание этой стоимости, т.е. амортизация нематериальных активов будет составлять 20%, то есть производиться в течение 5 лет:

2.370,00 : 5 = 474,00 руб. (годовая  амортизация);

424.00 : 12 = 39.5 руб. (месячная  амортизация).

Учредителем фирмы ООО  «Горячий Хлеб» будет являться гражданка Российской Федерации физическое лицо – Сенькова Виктория Игоревна:

Её краткая характеристика:

- Опыта работы в данной  сфере производства нет;

- Образование незаконченное  высшее;

- Семейное положение:  не замужем.

На конкурсной основе на работу в фирму ООО «Горячий Хлеб» будут приняты: