Краткосрочное и долгосрочное банковское кредитование

Федеральное агентство по образованию

Российский  государственный  торгово-экономический  университет

      Омский  институт (филиал)  
 
 
 

Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 

Контрольная  работа

по дисциплине «Банковское дело»  

Краткосрочное и долгосрочное банковское кредитование 
 
 
 
 

                                                          Выполнила студентка V курса, заочн./о,

факультета  «Финансы и Кредит»,  
 

                                         Проверил:  
 
 

Омск 2010г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….3

1. Классификация кредита по срокам ……………………………………………4

2  Специфика краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования ….7    3  Ипотечные кредиты…………………………………………………………….17

4  Кредитование  потребительских нужд населения…………………………….24

Заключение………………………………………………………………………...32

Список использованных источников ……………………………………………35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         Введение 

     В настоящее время кредит имеет  огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической  системой. Так при помощи кредита  можно преодолеть трудности, связанные  с тем, что на одном участке  высвобождаются временно свободные  денежные средства, а на других возникает  потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что  обеспечивает нормальный воспроизводственный  процесс. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей производства в  другие и уравнивания нормы прибыли. Он разрешает противоречие между  необходимостью этого свободного перехода капитала и закрепленностью производственного  капитала в определенной натуральной  форме. В то же время кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

     Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки, он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес  к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую  играет это экономическое явление  не только в хозяйственном обороте, национальном и международной экономике, но в жизни человеческого общества в целом.

     Слово «кредит» происходит от латинского слова  creditum – ссуда, долг. Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшему другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.

     Актуальность  темы данной контрольной работы объясняется распространенностью краткосрочных кредитов, которые все чаще выдаются в форме кредитной линии и долгосрочных кредитов в банковской практике.

     Поэтому целью работы является рассмотрение специфики краткосрочного и долгосрочного кредитований,  а также их классификаций и видов.

     Задачами  контрольной  работы являются:

• рассмотрение классификации кредита по срокам;
• выявление специфики краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования;
• рассмотрение ипотечных кредитов;
• рассмотрение порядка предоставления кредитов для потребительских нужд населения;

     Данная  контрольная работа выполнена по вопросам учебно – методического комплекса «Банковское дело» Завгородней Т. В., Покровского Г. Е., 2006 года.

     1    Классификация кредита по срокам 

    Экономическая природа срока кредитования двояка. С одной стороны, она связана с тем, что кредит базируется на возвратном движении средств, высвобождающихся из кругооборота фондов, и на том, что срок кредита обусловлен периодом существования временной потребности, возникшей у заемщика. С другой – срок кредита ограничивается периодом высвобождения средств, передаваемых во временное пользование. В связи с этим значение данного принципа на практике для банка проявляется в следующем: при невозврате или даже просто при несвоевременном возврате кредитополучателями позаимствованных средств банк – кредитор сталкивается с проблемами поддержания собственной ликвидности, поскольку основным источником его кредитных ресурсов являются привлеченные средства, возврат которых он, в свою очередь, должен обеспечить в определенные сроки.

    Сроки кредитования зависят от характера  потребностей, которые удовлетворяются  за счет кредита (временная или постоянная потребность), от вида кредитуемого объекта (частный или совокупный), от цели предоставления (на осуществление конкретной кредитной сделки или на покрытие общего недостатка денежных средств).

    В современных условиях сроки кредитования организаций устанавливаются банками  в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

    В современной системе кредитования различаются две категории кредитов:

• кредиты, предоставляемые юридическим лицам;
• кредиты, предоставляемые физическим лицам.

    К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:

• кредиты по контокорренту [7, стр.431];
• кредиты по овердрафту – «срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту может находиться в пределах от 3 до 14 дней. В российской практике чаще всего срок устанавливается в пределах 30 дней. По группе крупных российских банков фактический срок данного кредита колеблется также в пределах двух недель, однако чаще всего он планируется на месяц [7, стр.443];
• кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии – «по сроку действия кредитные линии подразделяются на срочные и постоянного действия. Срок действия кредитной линии может быть достаточно коротким — до года. В зарубежной практике достаточно широко используются и так называемые постоянные кредитные линии. Их особенность состоит в том, что они не фиксируют дату погашения ссуды. Кредит может находиться в распоряжении заёмщика сколь угодно долго, вплоть до полного погашения. Срок действия револьверных кредитных линий для надежных заёмщиков может составлять 5 – 10 лет. Если банк желает, чтобы ссуда была возвращена, то он посылает клиенту соответствующее уведомление. Такое уведомление банк – кредитор может посылать заёмщику, как в любое время, так и по определенным числам, раз в полгода или раз в год. Как правило, уведомление заемщику высылается только в том случае, если его финансовое состояние или конъюнктура на рынке серьезно ухудшились Срок, в течение которого заемщик будет по – прежнему  пользоваться кредитом после уведомления банка, может быть достаточно продолжительным — от года до пяти лет. При таком сроке заемщик имеет вполне реальную возможность выполнять свои платежные обязательства перед контрагентами за счет ранее разрешенного права на кредит, а также при необходимости найти новый источник покрытия своих финансовых потребностей  [7, стр.456];
• синдицированные кредиты;
• целевые кредиты – срок, на который предоставляются целевые кредиты неодинаков. Он зависит от вида целевого кредита и по ряду банков варьирует от 30 дней до одного года. Сроком на 30 дней, к примеру, выдаются ссуды для выплаты заработной платы, перечисления платежей в бюджет; на срок от 90 до 120 дней выдаются ссуды на чрезвычайные нужды; на 125 дней — кредиты предприятиям по вторичной переработке сырья, содержащего драгоценные металлы; на 180 дней — ссуды на исполнение экспортно-импортных контрактов; на срок до одного года предоставляются кредиты, связанные с накоплением товарно – материальных ценностей. Разумеется, такие сроки являются нормативными (предельными), заемщик может использовать кредиты в течение меньшего периода. Так, ссуды, предназначенные для накопления оборотного капитала, на практике предоставляются на срок от нескольких дней до одного года [7, стр.468].

    К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

• потребительские кредиты;
• ипотечный кредит [7, стр.431].

        В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

        Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

       К долгосрочным ссудам относятся ссуды, сроки которых превышают шесть лет (в некоторых странах, например в США, долгосрочными являются ссуды сроком более восьми лет). Такие ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

       Среднесрочными ссудами являются ссуды, срок пользования которыми находится в пределах от одного года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

        С позиции мировой практики  критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от одного года до трех лет.

       Реальности денежного оборота  современной России (сильная инфляция, быстрое обесценивание банковского капитала) существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными — на срок от одного года  до двух лет, долгосрочными — на срок свыше трех лет.

       В отличие, к примеру, от  американской практики, согласно которой краткосрочные ссуды зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок пользования кредитом и его погашения.

        В современной российской банковской  статистике понятие «среднесрочные ссуды» из – за  их неопределенности и незначительной доли исчезает вовсе, остаются данные только по краткосрочным и долгосрочным ссудам [7, стр.411 – 412].

2. Специфика краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования

       «Существование краткосрочного кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный, выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашнего сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

      Конкретной экономической основой,  на которой появляются и развиваются  кредитные отношения, выступают  кругооборот и оборот капитала.

      Средства и предметы труда  в стоимостном выражении на  предприятиях в каждый данный  момент времени могут находиться  в денежной, производственной и  товарной формах. При этом их  назначение различно.

      На первой стадии кругооборота  капитала денежная форма преобразуется  в физическую: за счет денежных  средств приобретаются средства  производства. На второй стадии (в  процессе производства) создается  готовый продукт (товар), капитал  принимает производительную форму,  затем переходит в товарную, к  стоимости израсходованных средств  производства здесь присоединяется  вновь созданная стоимость. На  третьей стадии реализуется готовая  продукция. Товарная форма переходит  в свою начальную денежную  форму, чаще всего с некоторым  количественным приращением в  виде чистого дохода.

      Движение средств не замыкается  их переходом из одной формы  в другую. Движение средств –  не только их кругооборот, но  и оборот. Денежные средства, полученные  после реализации продукции, вновь  расходуются: приобретаются новые  средства производства, выплачивается  заработная плата; кругооборот  вновь и вновь повторяется.

      Последовательное превращение капитала  из одной формы в другую, кругооборот  и оборот капитала не везде  одинаковы. В каждом конкретном  случае они отражают особенности  производства и обращения продукции.  Индивидуальные кругооборот и  оборот выражают специфику производственной  и сбыто – снабженческой   деятельности того или иного  предприятия. Каждый из индивидуальных  кругооборотов тесно взаимосвязан  с другими кругооборотами как  часть единого хозяйственного  оборота.

     Кругооборот и оборот капитала  отличается непрерывностью. Вместе  с тем этому движению присуща  неравномерность. К проявлениям  данной неравномерности относится  образование временного избытка либо временного недостатка средств на предприятиях в ходе движения как основного, так и оборотного капиталов.

     Колебания в кругообороте основного  капитала связаны с постепенным  переносом его стоимости на  произведенную продукцию в процессе  амортизации, в то время как  обновление основных средств  требует крупных единовременных  затрат. Причем необходимость в  таких затратах часто возникает  задолго до полной амортизации  основных средств вследствие  их морального устаревания. Таким  образом, у предприятия может  образоваться как временный избыток  денежных средств, которые накапливаются  в процессе амортизации, так  и потребность в дополнительных  ресурсах на цели технического  перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

      Считается, что такие колебания  в кругообороте основного капитала  способствовали появлению долгосрочного  кредита, к которым в соответствии  с законодательством относятся  кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением  долгосрочных активов без ограничения  по сроку и иные кредиты,  предоставленные на срок свыше  двенадцати месяцев, за исключением  кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением  текущих активов.

      Колебания в кругообороте оборотного  капитала, возникающие в связи  с тем, что потребность хозяйствующего  субъекта в оборотных средствах  не всегда совпадает с их  фактическим наличием на данный  момент, способствовали появлению  краткосрочного кредита [10, с. 105].

      Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.

       В результате возможно несоответствие  между ежедневной потребностью  в оборотных средствах и их  фактическим наличием. При этом  может образоваться временный  избыток оборотных средств или  возникнуть необходимость в привлечении  дополнительного капитала.

      Рассмотренные процессы, приводящие  к образованию временного избытка  или недостатка ресурсов, характерны  для движения средств предприятий  и организаций всех форм собственности.  Кроме того, временно свободными  могут быть доходы и сбережения  населения, денежные накопления  государства, собственные средства  кредитных учреждений. В то же  время у них может возникать  потребность в дополнительных  денежных ресурсах.

      Индивидуальные кругообороты и  обороты средств хозяйствующих  субъектов взаимосвязаны в рамках  единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств  и дополнительная потребность  в них, как правило, не совпадают  по субъектам образования, по  времени и количественно. В  связи с этим появляется возможность  восполнить временный недостаток  средств одних хозяйствующих  субъектов за счет временного  позаимствования избытка средств  у других. Процесс аккумуляции  временно свободных денежных  средств и их перераспределение  во временное пользование осуществляется  при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования.

       Особенности индивидуальных кругооборотов  и оборотов средств экономических  субъектов и их взаимосвязь  в процессе национального воспроизводства  создают возможность возникновения  кредитных отношений. Для реализации  этой возможности, по мнению  некоторых экономистов необходимы  определенные экономико-правовые  условия:

• юридическая самостоятельность кредитора и заемщика, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитования;
• заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях, что зависит от банковской процентной ставки, которая должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а также возможность уплаты процентов за кредит без ущерба для заемщика [13, с. 121-122].

     Структуру кредита характеризуют его устойчивые элементы: субъекты (кредитор и заемщик) и объект (ссуженная стоимость) кредитных отношений.

     Кредитор  – субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное  пользование [14, 281]. Для него характерно следующее:

• он ссужает как собственные, так и временно свободные чужие средства;
• выдача кредитов производится на возвратной, платной основе;
• размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер;
• его положение двоякое, может одновременно являться и заемщиком;
• в качестве кредиторов выступают банки и другие кредитные организации, государство, хозяйствующие субъекты, население и др.

     Заемщик (кредитополучатель) – сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить его. Для него характерно:

• он не является собственником полученных средств, выступает их временным владельцем на срок кредита;
• возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;
• применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства;
• возвращает стоимость большую (с процентом), чем получил от кредитора.

     Ссуженная стоимость – объект кредитной  сделки, по поводу которого возникает  кредитное отношение. Это то, что  кредитор передает во временное пользование  заемщику. Ссуженная стоимость имеет  особенности:

• движение ее носит возвратный характер: от кредитора к заемщику и наоборот;
• выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер;
• сохраняется в своем движении;
• проходит особые стадии в движении [14, с. 282].

        Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. Экономическую основу возвратности кредита составляет непрерывность кругооборота фондов предприятия, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение авансированных денежных средств. Кругооборот фондов создает источник для погашения банковского кредита [11, с. 20].

       Таким образом, при рассмотрении  данного вопроса было установлено,  что краткосрочный кредит –  это кредит, предоставляемый для  финансирования текущих активов  предприятия без ограничения  по сроку, а также кредит, предоставленный  на срок до двенадцати месяцев  включительно, за исключением кредитов, предоставляемых на цели, связанные  с созданием и движением долгосрочных  активов. Сущность краткосрочного  кредита характеризуется его  структурой, стадиями движения и основой, под которой понимается возвратность кредита.

        Краткосрочные кредиты банков можно классифицировать по различным критериям. Например, можно выделить такие критерии классификации краткосрочного кредита, которые характерны и для долгосрочных кредитов:

     –   по видам кредитополучателей: персональные (физическим лицам на удовлетворение личных потребностей) и деловые (выдаваемые предприятиям, компаниям для финансирования процесса производства и сбыта продукции) [4, с. 87];

• по отраслевому признаку: кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.;
• по срокам погашения: срочные кредиты, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время; отсроченные или пролонгированные, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента; просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки) [4, с. 87];
• исходя из наличия, качества и характера обеспечения кредиты делятся на: бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к кредитополучателю, и кредиты обеспеченные. В качестве обеспечения кредита могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организацией;
• по способу выдачи: платежные и компенсационные. В первом случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных кредитополучателю к оплате по кредитуемым мероприятиям, во втором случае кредит направляется на текущий (расчетный) счет кредитополучателя для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты (при ведении строительства хозяйственным способом);
• по методам погашения: банковские кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно (на одну определенную дату);
• по методу взимания процентов: кредиты с уплатой процентов ежемесячно в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику);
• по видам валют: кредиты, предоставляемые в иностранной валюте, и кредиты, предоставляемые в национальной валюте, причем выдача кредитов в национальной валюте производится для расчетов с резидентами, а также нерезидентами, если это не противоречит законодательству, а в иностранной валюте, как правило, для расчетов с нерезидентами. Кредиты в иностранной валюте предоставляются на цели, которые позволяют обеспечить поступление валютной выручки, достаточной для погашения кредитов и процентов за их пользование.

         Также существует классификация, характерная только для краткосрочных кредитов, в соответствии с которой по целевому назначению выделяют краткосрочные кредиты, предоставляемые на производственные цели, на осуществление торгово-посреднических операций, на временные нужды [5, с. 330].

     Кредиты на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если кредит связан с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35% от суммы товаров на складе. В данном случае возврат кредита производится по мере продажи товарно – материальных запасов.

     Кредиты на торгово-посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что среди необходимых для получения кредита документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции.

     Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы и платежей в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах [5, с. 331]. Выдача кредита на выплату заработной платы может производиться безналичным перечислением по платежному поручению кредитополучателя на вкладные счета работников, либо наличными денежными средствами по денежному чеку кредитополучателя, либо перечислением денежных средств на текущий (расчетный) счет кредитополучателя платежным поручением учреждения банка.

     Однако  существуют определенные отрасли, предприятия  которых нуждаются в постоянном присутствии банковского кредита  при осуществлении текущей деятельности. Например, такими отраслями традиционно  являются оптовая и розничная  торговля. Для кредитования предприятий  этих отраслей вплоть до начала 2004 года использовалась особая разновидность  счетов – специальные ссудные счета [11, с. 20]. В случае кредитования предприятия по такому счету клиенту открывался только один спецссудный счет, по которому выдавались кредиты, причем выдача кредитов каждый раз не оформлялась, а производилась на основании заявления-обязательства, которое представлялось банку при открытии спецссудного счета. Кредиты выдавались по мере необходимости путем оплаты расчетных документов (при предоставлении накладных и др.), а их погашение происходило путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет минуя расчетный счет.