Международный кредит. 2

2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»

Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 1

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Вариант № 22

Гомель, 2008

Содержание

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………………………

1 СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И РОЛЬ МЕЖДУНАРОДНОГО КРЕДИТА

2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

3 МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ, ИХ ФУНКЦИИ И РОЛЬ. УЧАСТИЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы во внешней торговле Беларуси существенно возросло значение международного кредита для осуществления внешнеторговых сделок.

В настоящее время кредит обслуживает большинство видов внешнеэко­номических связей – внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инве­стиционную деятельность, производственные, научно-технические связи и т. д.

Кредит играет важную роль в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способст­вует увеличению объемов мировой торговли. Условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и госу­дарств за рынки сбыта.

Кредитование внешней торговли служит средством повышения конку­рентоспособности национальных компаний, способствует укреплению позиций финансовых организаций стран, стимулирует расширение внешней торговли, создавая дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры.

В целях повышения эффективности вложенного капитала производствен­ные и внешнеторговые предприятия и организации широко используют воз­можности кредитования своей деятельности, что позволяет им формировать их оборотный капитал.

В качестве кредиторов внешнеторговой сделки могут выступать экспор­теры, импортеры, банки, а также государство. На практике финансирование внешнеторговых сделок прямо или косвенно осуществляется коммерческими банками. Возрастающую роль в сфере международного кредита играют международные и региональные финансово-кредитные институты.

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированный характер кредита, ссудный процент, ускорение научно-технического прогресса, обслуживание товарооборота.

1 СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И РОЛЬ МЕЖДУНАРОДНОГО КРЕДИТА

Международный кредит – кредит, предоставляемый государствами, банками, фирмами, другими юридическими или физическими лицами одних стран, правительству, банкам, фирмам других стран во временное пользование на условиях платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предпри­ятия, государства, международные и региональные финансовые институты. Данный кредит пре­доставляется за счет средств государства, фирм, предприятий, коллективных ссудных фондов, аккумулированных в международных валютно-кредитных и финансовых организациях.

Международный кредит выполняет следующие функции:

1. перераспределение ссудного капитала между странами для обеспече­ния потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содейст­вует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

2. экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

3. ускорение концентрации и централизации капитала благодаря исполь­зованию иностранных кредитов;

4. регулирование экономики – привлечение иностранных инвестиций.

Формы международного кредита можно классифицировать по сле­дующим признакам:

1. По источникам: внутренние; иностранные; смешанные; кредитова­ние внешней торговли.

2. По назначению (в зависимости от того, какая внешнеэкономическая сделка покрывается за счет заемных средств):

- коммерческие кредиты - непосредственно связанные с внешней торгов­лей и услугами;

- финансовые кредиты (включая прямые капиталовложения) - строитель­ство, инвестиционные проекты, приобретение ценных бумаг, погашение внеш-­

ней задолженности;

- "промежуточные кредиты" - предназначенные для обслуживания сме­шанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг (например, в виде выполнения подрядных работ).

3. По валюте займа:

- предоставляемые в валюте страны-должника или страны кредитора;

- предоставляемые в валюте третьей страны (СДР, ЭКЮ).

4. По срокам предоставления:

- сверхкраткосрочные (до трех месяцев); - краткосрочные (до 1 года); - среднесрочные (от 1 года до 5 лет); - долгосрочные (свыше 5 лет).

5. С точки зрения техники предоставления:

- финансовые - зачисляемые на счет должника в его распоряжение;

- акцептные - в форме акцепта тратты импортером или банком;

- депозитные сертификаты;

- облигационные займы;

- консорциальные кредиты и т.д.

7. В зависимости от того, кто выступает в качестве кредитора: част­ные; правительственные; смешанные; межгосударственные.

В настоящее время наиболее широкое распространение нашли следую­щие виды международных кредитов:

Ролловерный - средне- или долгосрочный кредит, предоставляемый по плавающей ставке, фиксируемой через равные промежутки времени (3..6 меся­цев).

Фирменный (коммерческий кредит) - ссуда, предоставляемая фирмой
(обычно - экспортером) одной страны импортеру другой страны в виде от­срочки платежа. Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предос­тавляется по открытому счету.

Вексельный кредит предусматривает, что экспортер, заключив соглаше­ние о продаже товара, выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который, получив коммерческие документы, акцептирует его.

Кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения, по ко­торому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стои­мость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кре­дит в установленные сроки.

Брокерский кредит - промежуточная форма между фирменным и бан­ковским кредитами. Брокерская комиссия составляет от 1/50 до 1/32 суммы сделки.

Экспортный кредит - кредит, выдаваемый банком страны-импортера для кредитования поставок машин, оборудования и т. д.

Особой формой кредитных отношений является лизинг - предоставление лизинговыми компаниями оборудования, судов, самолетов и т.д. в аренду фир­мам без перехода и с переходом права собственности.

Формой международного кредита являются также факторинговые опе­рации - покупка специализированной финансовой компанией денежных требо­ваний экспортера к импортеру и их инкассация.

Кредит играет важную роль в развитии международного товарооборота. Его позитивная роль заключается в ускорении развития производительных сил путем обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и его расшире­ния. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он спо­собствует увеличению объемов мировой торговли. Кредит стимулирует внеш­неэкономическую деятельность страны, повышает эффективность внешней торговли, создает благоприятные условия для зарубежных инвестиций, обеспе­чивает бесперебойность международных расчетных и валютных операций, пе­рераспределяет ссудные капиталы между странами. А негативная может про­являться в формировании диспропорции общественного воспроизводства, ук­реплении позиций страны-кредитора на мировых рынках, воздействии на эко­номический и политический режим страны должника.

2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

Существует несколько разновидностей кредитования в иностранной ва­люте: а) кредитование экспортно-импортных операций; б) кредитование госу­дарственных организаций для целей погашения внешней задолженности; в) кредитование деятельности совместных предприятий; г) кредитование как разновидности расчетов (расчетов с рассрочкой пла­тежа).

Уполномоченные банки вправе предоставлять предприятиям валютные кредиты по экспортно-импортным операциям для следующих целей:

- создание и развитие экспортных производств на срок до 8 лет;

- обеспечение текущей деятельности предприятий на срок до 2 лет;

- под будущие поступления с учетом заключения контрактов на экспорт.

Кредиты в валюте выдаются предприятиям-заемщикам под гарантию или под залог имущества на условиях, действующих на мировом рынке, по свободно конвертируемой валюте и соблюдении обычных коммерческих тре­бований с начислением процентов в инвалюте на непогашенную часть задол­женности по кредиту.

Кредитование происходит на основании кредитных договоров, которые должны содержать четко разработанное положение о том, что заемщик обязан использовать кредит в инвалюте строго по целевому назначению.

В заявление на получение кредита вносятся следующие данные:

- цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;

- наименование и количество закупаемого за границей товара, его стои­мость, страна приобретения, валюта платежа;

- экономическое обоснование кредита;

- источники погашения кредита (в иностранной валюте).

Международный кредит связан с такими экономическими категориями, как деньги, цена, прибыль, валютный курс, платежный баланс.

Платежным балансом называется соотношение между суммой всех пла­тежей, произведенных данной страной другим странам за определенный пе­риод, и суммой всех поступлений, полученных ею за тот же период от других стран. Баланс, в котором поступления денежных средств превышают их рас­ходование, называют активным, в противоположном случае - пассивным.

Платежный баланс имеет следующие разделы в своей структуре:

  торговый баланс, т.е. соотношение между вывозом и ввозом товаров;

  баланс услуг и некоммерческих платежей;

  баланс движения капиталов и кредитов.

Платежный баланс представляет собой систематизированную оценку экономических операций между резидентами страны и нерезидентами, связан­ных с получением и платежами денежных средств. Основными операциями по­лучения являются поступления от экспорта товаров, услуг, доходы от зарубеж­ных инвестиций и приобретение зарубежными фирмами внутренних активов страны, а основными операциями платежей - оплата импорта товаров, услуг, выплаты доходов по зарубежным инвестициям в данную страну и приобрете­ние резидентами иностранных активов. Платежный баланс составляется за кон­кретный период - год, квартал, месяц. Информация, содержащаяся в платежном балансе, используется для оценки кредитоспособности страны, прогнозирова­ния воздействия внешнеэкономических связей на валютный рынок и валютный курс, их регулирования, оценки состояния экономики страны, прогнозирования возможной экономической, фискальной и монетарной политики, расчетов вало­вого внутреннего продукта и др.

При составлении платежного баланса используется принятый в бухгал­терском учете принцип двойной записи. Каждая операция отражается по дебету и кредиту счета, а итоговая сумма дебета должна равняться итоговой сумме кредита.

В балансе выделяются два раздела-счета: "счет текущих операций" и "счет операций с капиталом и финансовыми инструментами". Под текущими операциями понимаются операции с товарами, услугами и доходами. Баланс операций с капиталом и финансовыми инструментами характеризует операции, связанные с инвестиционной деятельностью. Сальдо по итогу двух разделов-счетов должны быть равны между собой по абсолютной величине и иметь про­тивоположные знаки. Дефицит платежного баланса по текущим операциям оз­начает, что страна расходует на приобретение товаров, услуг и на другие теку­щие опера­ции больше иностранной валюты, чем получает от их продажи. Он финансиру­ется за счет продажи нерезидентам активов и за счет внешних зай­мов. При ог­раниченных активах и трудностях в получении займов страны с ус­тойчивым дефицитом текущего платежного баланса вынуждены сокращать им­порт и уве­личивать экспорт. Положительное сальдо текущего баланса означает прирост чистых зарубежных активов. Общий платежный баланс страны явля­ется поло­жительным в случае, если баланс текущих операций в сумме с балан­сом опера­ций с капиталом и финансовыми инструментами образует положи­тельное сальдо. Это ведет к притоку иностранной валюты в страну и увеличе­нию ва­лютных запасов. В случае отрицательного сальдо имеет место дефицит платеж­ного баланса и национальный банк страны вынужден сокращать резервы ино­странной валюты. Страна не может в течение длительного времени тратить на приобретение иностранных товаров, услуг и активов больше средств, чем полу­чено выручки от реализации собственных товаров, услуг и активов. По­этому сальдо платежного баланса является его важнейшим аналитическим по­нятием.

За 2007 год в Республике Беларусь сложилось отрицательное сальдо текущего счета платежного баланса в 2944,2 млн. долларов США (6,6 % ВВП). Отрицательное сальдо в 2006г. составляло 1431, 2 млн. долларов США, или 3,9 % ВВП.

Данные Национального банка Республики Беларусь о состоянии платежного баланса за 2-й квартал 2008г. показывают нарастание ряда негативных тенденций во внешних финансовых и торговых потоках страны. Отрицательное сальдо внешней торговли сохраняется на высоком уровне, резко возросли расходы по обслуживанию внешнего долга.

3 МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ,

ИХ ФУНКЦИИ И РОЛЬ. УЧАСТИЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ В

МЕЖДУНАРОДНЫХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ

Международные кредитно-финансовые учреждения созданы на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования валютных и кре­дитно-финансовых отношений между странами, содействия экономическому раз­витию стран, кредитной помощи.

В число таких организаций входят:

Банк международных расчетов (БМР) - координирует валютно-финан­совую политику его стран-членов, является финансовым агентством Ев­ропейского объединения угля и стали, Европейской валютной системы. БМР функционирует на коммерческой основе как акционерное общество.

Международный валютный фонд (МВФ) Основные задачи МВФ: со­действие развитию международной торговли и валютно-финансового сотрудниче­ства, поддержание платежных балансов членов МВФ и регулирова­ние курсов их валют, разработка реформ по оздоровлению валютной системы мира. МВФ предоставляет кредитные ресурсы своим членам. Помимо предостав­ления кредитов другой важной задачей МВФ является надзор за политикой стран-участниц в области валютных курсов с целью сохранения после­довательности макроэкономической политики на мировом уровне. Это осу­ществляется путем организации ежегодных или проводящихся раз в два года совещаний стран-участниц.

Международный банк реконструкции и развития (МБРР) - создан для кредитования развивающихся стран со средним уровнем дохода. Одновре­менно содействует привлечению инвестиций из других источников. Источни­ком кредитования являются средства, заимствованные на международном рынке капитала. Особенностью кредитования МБРР является так называемый проектный подход к предоставлению кредита.

Международная ассоциация развития (МАР) – предоставляет наибо­лее мягкие кредиты только для экономически слаборазвитых стран, которые не могут использовать займы МБРР, сроком на десятилетия под проценты, значи­тельно ниже рыночных. Средства для предоставления кредитов целиком фор­мируются за счет взносов стран-доноров, входящих во Всемирный банк.

Международная финансовая корпорация (МФК) создана для под­держки частных предприятий в развивающихся странах посредством предос­тавления кредитов и привлечения средств частных инвесторов. Является свое­образным катализатором притока инвестиций в развивающиеся страны. Не принимает гарантий правительства. МФК своими кредитами призвана способ­ствовать эффективности частных инвестиций в странах-заемщиках.

Европейский инвестиционный банк (ЕИБ) создан для финансирова­ния путем предоставления займов и гарантий по займам, инвестиций, предназна­ченных для развития менее развитых регионов ЕС, модернизации или конверсии предприятий, а также проектов, представляющих общий интерес для нескольких стран-членов (в настоящее время это главным образом проекты по развитию инфраструктуры транспорта и телекоммуникаций, охране окружаю­щей среды, обеспечению надежности поставок энергоносителей).

региональные международные банки развития.

Республика Беларусь с 1992 года является членом следующих междуна­родных финансовых организаций:

1.Международного валютного фонда (МВФ)

Членство в МВФ является одним из определяющих факторов междуна­родного финансово-экономического сотрудничества Республики Беларусь.

В рамках координационной работы по взаимодействию с МВФ Мини­стерство финансов обеспечивает:

1. Координацию работы республиканских органов государственного управления по проведению консультаций с персоналом МВФ.

Основными направлениями развития взаимоотношений с МВФ в 2007 году являлись: выработка согласованных подходов к определению параметров социально-экономического развития Республики Беларусь; учет и практиче­ское использование рекомендаций экспертов Фонда при разработке и реализа­ции экономической политики, в частности, привлечение технической помощи. Совместно с экспертами МВФ продолжена работа по совершенствованию подходов к проведению бюджетно-налоговой и денежно-кредитной политики, усилению эффективности использования ее инструментов, обеспечению фи­нансовой стабильности, разработке и внедрению международных стандартов финансовой отчетности. В ходе совместной работы получили существенное развитие система инструментов банковского надзора, макропруденциального анализа, стресс-тестирования кредитного риска и риска ликвидности, а также система анализа и прогнозирования для целей денежно-кредитной политики.

2. Координацию работы по оказанию Министерству финансов техниче­ской помощи по различным направлениям.

В мае и ноябре 2007 г. в Министерстве финансов работала техническая миссия МВФ по программному составлению бюджета; в октябре 2007 г. - по статистике государственных финансов и бюджетной классифика­ции; в период с 21 по 31 января 2008 г. - по вопросам управле­ния внешним государственным долгом, доступа к международным рынкам ка­питалов, стресс-тестированию, отчетам по финансовой стабильности, а также тенденциям в сфере кредитования и управления кредитным риском.

3. Координацию работы в рамках некредитных программ МВФ.

Привлекается значительная техническая помощь в денежно-кредитной, валютной, бюджетно-налоговой областях, статистике.

4. Координацию работы по оказанию Министерству финансов техниче­ской помощи по различным направлениям.

2. Группы Всемирного банка, в том числе

Международного банка реконструкции и развития (МБРР);

Международной финансовой корпорации (МФК);

Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций (МАГИ);

Международного центра по урегулированию инвестиционных разногла­сий (МЦУИР).

За период членства страны Советом исполнительных директоров Все­мирного банка были одобрены 4 программы по сотрудничеству с Беларусью (1993, 1997, 1999 и 2002гг.), а также ряд кредитных соглашений по конкрет­ным проектам, в связи с чем в республику поступили следующие кредитные ресурсы:

1. Институциональный заем; 2. Реабилитационный заем; 3. Заем на развитие лесного хозяйства; 4. Заем на проект “Модернизация инфраструктуры в социальной сфере Рес­публики Беларусь”.

В 2007 году сотрудничество Республики Беларусь с Всемирным банком осуществлялось по следующим направлениям: 1. реализация действующих и подготовка новых кредитных проектов; 2. реализация проектов международной технической помощи; 3. аналитическая и консультативная помощь; 4. участие в управлении Банком.

Основным результатом работы стало утверждение 4 декабря 2007 г. Со­ветом исполнительных директоров Всемирного банка Стратегии сотрудниче­ства с Республикой Беларусь на 2008-2011 годы, которая в целом соответст­вует национальным интересам и приоритетам социально-экономического раз­вития Беларуси.

В январе-марте 2008 года продолжилась реализация следующих проек­тов Всемирного банка: проект модернизации объектов социальной сферы; проект по реабилитации районов, пострадавших в результате катаст­рофы на чернобыльской АЭС.

Кроме того, совместно с персоналом Всемирного банка продолжается техническая работа по подготовке Странового экономического меморандума и оценке эффективности государственных расходов и финансовой подотчетно­сти.

3. Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР)

Республика Беларусь является членом ЕБРР с 1992 года.

Принятая банком Стратегия для Беларуси на 2006-2008 годы предусмат­ривает сценарное или ступенчатое финансирование в зависимости от выпол­нения республикой критериев ЕБРР.

Одним из основных компонентов Стратегии ЕБРР для Беларуси на 2006-2008 годы является предоставление финансирования в размере 25 млн. долла­ров США в рамках Программы поддержки микро-, малых и средних предпри­ятий; вторым основным компонентом является создание банка микрофинансирования в Республике Бела­русь; третьим компонентом является прямое финансирование отдельных частных белорусских компаний, а также частных компаний с иностранным капиталом.

В настоящее время ЕБРР сосредо­точил внимание на проектах в негосударственном секторе Республики Бела­русь, предоставляя ресурсы без правительственных гарантий.

Результатом постоянных и целенаправленных усилий явилось назначе­ние с 1 июля 2007 г. после продолжительного перерыва Постоянного главы Представительства ЕБРР в Минске и расширение штата Представительства.

Таким образом, международные финансовые организации предоставляют кредиты Беларуси, как одной из развивающихся стран, на поддержку экономических реформ, поддержание курса валют, развитие объектов социальной сферы, закупку товаров критического импорта. Несомненно, привлечение международных кредитов для реализации определенных программ и проектов является важным компонентом для достижения стабильной рыночной экономики, повышения уровня жизни в Беларуси, стимулирования экспорта белорусской продукции.

Внешний государственный долг Республики Беларусь по состоянию на 1 июля 2008 года составил 2313,2 млн. долларов США. Совокупный внешний долг приведен в таблице № 1.

Таблица № 1 –Валовой внешний государственный долг Республики Беларусь в 2008г

Заключение

Кредитная система играет не последнюю роль в экономическом развитии каждой страны и мирового воспроизводства в целом, обеспечивая его непре­рывность, повышая эффективность капиталовложений и способствуя научно-техническому прогрессу.

С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и об­мена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, он усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачко­образное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Одной из наиболее негативных сторон международного кредита является то, что он увеличивает внешнюю задолженность страны.

Основой развития международного кредита служит усиливающаяся ин­тернационализация производства и обмена, а также появление новых форм ми­рохозяйственных связей.

Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как эко­номическое состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кре­дитной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный разви­тыми странами в этой сфере. 

Грамотная кредитная политика государства дает возможность всем эко­номическим субъектам этого государства экономического процветания.

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Со всей остротой перед Республикой Беларусь стоит проблема инвестиций для возмещения и обновления производственного аппарата, для пополнения оборотных средств. Без значительного притока высокоэффективных инвестиций не удастся решить проблемы устойчивой макроэкономической стабилизации, реконструкции народного хозяйства и экономического роста.

Литература

1. Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: пособие/ А.И.Короткевич, И.И.Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2008.

2. Деньги. Кредит. Банки: учеб. комплекс / М.Л.Зеленкевич, А.И.Коротке- вич, Л.М.Короткевич. – Мн.: ФУСТ БГУ, 2003.

3. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие – Мн.: Книжный дом; Мисанта, 2005.

4. Современный экономический словарь. / Б.А.Райзберг, Л.Ш.Лозовский Е.Б.Стародубцева. -5-е изд., перераб. и доп.- М., 2006

5. Каталог прессы и масс-медиа: http://belta.press.net.by

6. Кравцова, Г.И. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / Г.И.Кравцова – Мн.: БГЭУ, 2007

7. Платежный баланс Республики Беларусь/ //Экономическая газета. -2008. – № 3 (1121). с. 29

8. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь: http://www.nbrb.by

9. Официальный сайт Министерства финансов Республики Беларусь: http://www.minfin.gov.by