Валютные сделки и валютные операции

ГБОУ ВПО «БАШКИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ И

УПРАВЛЕНИЯ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН»

 

Кафедра государственного и муниципального управления

081100.68 «Государственное и муниципальное управление»,

программа «Муниципальное управление»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Международное частное право »

тема: «Валютные ценности и валютные операции»

 

 

Научный руководитель3

Р.С. Галимов

 

Студент 2 курса Код (номер) группы Д.Ф. Исмагилова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Уфа 2014

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

1 Валютные ценности                                                                                             3

2 Валютные операции                                                                                             6

Список использованных источников  и литературы                                          16                                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Валютные ценности

 

Определение валюты и валютных ценностей содержится в Законе РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Нормы других законодательных актов отсылают, как правило, к определению валюты, содержащемуся в базовом правовом акте валютного законодательства. Так, например, поступает Гражданский кодекс РФ, где сказано (ст. 141): "Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле".

Если законодательный акт не содержит вообще упоминания об определении валюты и валютных ценностей, это означает, что при применении такого закона следует использовать определения, содержащиеся в ст. 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". В узком смысле слова под валютой понимают денежные знаки иностранных государств. Наряду с таким определением валюты в законодательных актах ряда стран встречается расширительный подход к трактованию валюты, в соответствии с которым под валютой понимают не только денежные знаки иностранных государств, но и все денежные документы, а также имущество (чаще всего это касается недвижимости, находящейся за границей), являющееся основанием для расчетов в иностранной валюте. С понятием валюты в широком смысле слова тесно связано понятие девизы - платежного средства в иностранной валюте1. Действующее законодательство РФ также содержит понятие валюты в широком смысле. В этом случае используется категория "валютные ценности". В Законе "О валютном регулировании и валютном контроле" (ст. 1) под валютными ценностями понимаются:

- иностранная валюта;

-   внешние ценные бумаги.

Российское законодательство различает два вида валюты в узком смысле, используя понятия "иностранная валюта" и "валюта Российской Федерации".

          Под иностранной валютой законодатель понимает как наличную валюту (денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки), так и безналичную (средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах).

Рубль Российской Федерации в отличие от денежных знаков иностранных государств не всегда выступает в качестве предмета валютно - правового регулирования. Он становится таковым, когда соответствующие правоотношения осложнены иностранным элементом (например, субъект правоотношений - нерезидент; юридические факты, являющиеся основанием для возникновения соответствующих правоотношений, имеют место на территории иностранного государства и т.д.)2.

Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" к валютным ценностям относит ценные бумаги в иностранной валюте, среди которых на практике выделяют следующие разновидности:

- платежные документы;

- фондовые ценности;

- другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте.

Основные виды платежных документов - чеки, векселя и аккредитивы. Перечень платежных документов оставлен в законе открытым, поскольку в результате совершенствования банковских услуг появляются новые виды платежных документов. Фондовыми ценностями, относящимися к валютным ценностям, являются акции и облигации, выраженные в иностранной валюте. Под иными долговыми обязательствами понимаются казначейские векселя, некоторые товаросопроводительные документы (варранты), железнодорожные накладные, коносаменты и др.

Ценные бумаги, как и денежные знаки, должны отвечать требованиям подлинности и платежности.

Ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте, могут быть эмитированы как за рубежом, так и в Российской Федерации. Примером последних являются облигации внутреннего валютного займа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Валютные операции

 

Осуществление валютных операций регулируется Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Банк может совершать следующие операции с иностранной валютой:

· продажу и покупку наличной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

· ведение валютных счетов клиентов;

· неторговые операции;

· установление корреспондентских отношений с иностранными банками;

· международные расчеты, связанные с экспортными и импортными операциями;

· кредитные операции на внутреннем и международном рынках.

Для проведения операций в иностранной валюте банк должен получить лицензию Банка России на совершение валютных операций3.

           В законе «О валютном регулировании и валютном контроле» определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями.

Субъекты валютных отношений подразделяются согласно указанному закону на две категории: резидентов и нерезидентов.

К резидентам относятся:

· физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации;

· юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

· предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

· дипломатические и иные представительства Российской Федерации, находящиеся за ее пределами;

· находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов.

К нерезидентам относятся:

· физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

· юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

· предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

· находящиеся в Российской Федерации дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

· находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов. Объектом валютного регулирования являются операции, осуществляемые с валютными ценностями4.

 

 

 

 

 

Классификация валютных операций 

 

Критерий классификации	Вид валютной операции
По срокам исполнения	Текущие Связанные с движением капитала Кассовые Срочные
По субъектам	Резидентов Нерезидентов Банка России Уполномоченных банков
По целевому назначению	Клиентские Собственные Товарные Нетоварные
По характеру	Активные Пассивные
По масштабу	Крупные Мелкие
По форме	Наличные Безналичные
По видам	Открытие и ведение валютных счетов клиентуры Неторговые операции коммерческого банка Ввоз и вывоз иностранной валюты Установление корреспондентских отношений с иностранными банками Конверсионные операции Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг Операции по привлечению и размещению банком валютных средств Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте Операции по резервированию Обеспечение исполнения обязательств Предварительная регистрация операций Репатриация
По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП)	Влияющие (увеличивающие или уменьшающие открытую валютную позицию) Не влияющие
По риску	С высоким риском, со средним риском, низкорисковые
По формам расчетов	Аккредитивы Инкассо Переводы

К текущим валютным операциям относятся следующие:

Валютные операции между резидентами:

- расчеты в магазинах беспошлинной  торговли;

-расчеты при реализации товаров  и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

- операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании  комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением  и исполнением договоров с нерезидентами;

-передача товаров, выполнение работ, оказание услуг;

-передача информации и результатов  интеллектуальной деятельности;

-расчеты по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера);

- расчеты по перевозкам вывозимого  из России или ввозимого в  Россию груза;

- расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации;

-расчеты по договорам страхования  грузов;

- операций с внешними ценными  бумагами, выпущенными от имени  Российской Федерации (при условии  учета прав на такие ценные  бумаги в депозитариях);

- покупка-продажа валюты;

- операции юридических лиц с  внешними ценными бумагами (при  условии учета прав на такие  ценные бумаги в депозитариях);

-расчеты в валюте Российской  Федерации;

- обязательная продажа части  экспортной валютной выручки;

- обязательные платежи (налогов, сборов и других платежей) в федеральный и другие бюджеты;

- переводы за товары и услуги (экспорт, импорт);

-сделки между уполномоченными  банками, совершаемым ими от своего  имени и за свой счет5.

Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками связаны:

-с получением и возвратом  кредитов и займов, уплатой сумм  процентов и штрафных санкций;

- с внесением денежных средств  резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования  и на определенный срок) и получением  денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

- с банковскими гарантиями и  с исполнением резидентами обязательств  по договорам поручительства  и залога;

- с приобретением резидентами  у уполномоченных банков векселей, их предъявлением к платежу, получением платежа, взысканием штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами векселей;

-с куплей-продажей физическими  лицами наличной и безналичной  иностранной валюты и чеков (в  том числе дорожных чеков);

-с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства;

- с приемом для направления  на инкассо в банки за пределами  территории Российской Федерации  наличной иностранной валюты  и чеков (в том числе дорожных  чеков) не для целей осуществления  физическими лицами предпринимательской деятельности;

- с уплатой уполномоченным банкам  комиссионного вознаграждения6.

Валютные операции между нерезидентами:

-переводы иностранной валюты  со счетов (с вкладов);

- операции с внутренними ценными  бумагами на территории Российской  Федерации с использованием специального счета при их совершении;

- открытие специальных банковских  счетов (банковских вкладов)7.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:

- расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;

-расчеты и переводы на условиях  предоставления резидентами нерезидентам  отсрочки платежа на срок более  пяти лет за производимые резидентами  за пределами территории Российской Федерации строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ;

-расчеты и переводы на условиях  предоставления резидентами нерезидентам  отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;

- расчеты и переводы при предоставлении  резидентами нерезидентам коммерческих  кредитов на срок более 180 календарных  дней;

- расчеты и переводы при предоставлении  резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров;

- расчеты и переводы при приобретении  резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном  или складочном капитале, паевом  фонде (кооператива) юридических лиц;

- внесение резидентами вкладов  по договорам простого товарищества  с нерезидентами;

- открытие и использование специальных  счетов резидентами;

- резервирование по всем перечисленным операциям8.

Как показано в табл., валютные операции по срокам исполнения делятся на кассовые и срочные. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

- валютно-обменные операции;

- наличные операции (со сроком  два дня — сделки спот);

- срочные сделки (сроком один  месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года) —  форвардные фьючерсные контракты  на срок;

- операции РЕПО, обратное РЕПО.

По субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками9.

Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

- привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

- размещение привлеченных во  вклады (до востребования и на  определенный срок) денежных средств  физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

- расчеты по поручению физических  и юридических лиц, в том числе  уполномоченных банков-корреспондентов  и иностранных банков, по их  банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)10.

Собственные операции банки осуществляют за свой счет, клиентские операции — по поручению клиентов11.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

 

Законодательные документы (нормативно-правовые акты)

 

1 О валютном регулировании и валютном контроле : федер. закон Рос. Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 21 ноября 2003 г. одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 26 ноября 2003 г. // Рос. газ. – 2003. – 17 декабря.

 

Однотомные научные монографии

 

1 Балабанов И.Т. Валютные операции.- М.: Финансы и статистика,2013.-254с.

2 Голубович А.Д. Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банках.- М.: АО «Менатеп-информ», 2013.-240 с.

3 Емелин А.В. О порядке совершения валютных операций в соответствии с Федеральным Законом "О валютном регулировании и валютном контроле"// Валютное регулирование и валютный контроль.-2013.-№1.-С.21-26.

 

Однотомные учебники и учебные пособия

 

1 Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учебник/ Под общ. ред. Крашенинникова В.М.-М.: ЗАО "издательство "Экономика", 2013.-299с.

2 Валютное регулирование Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика,2013. — 592 с.

3 Международные валютно-кредитные отношения: конспект лекций/ автор-составитель Бендина Н.; М.: "Издательство "ПРИОР", 2011.-144с.

4 Финансы, налоги и кредит: Учебник / Общ. ред. Емельянов А.М., Мацкуляк И.Д., Пеньков Б.Е. - М.: РАГС, 2013. - 546 с.

5 Финансы: деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой.- М.: Юристъ, 2013.- 784 с.

6 Финансовое право России. Крохина Ю.А. - Учебник - 2013. — 720 с.

7 Четыркин Е.М. Финансы: Учебник / Е.М. Четыркин.- М.: Дело, 2013.-400с.

 

Статьи из журналов

 

1 Архипов Н.К. О валютном регулировании// Банковское дело.-2013.-№8.-С.39-43.

2 Верченко А.Л. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ. // Банковское дело.-2013.-№4.-С.10-15.

3 Якимовский Ю.Д. Валютное законодательство: за и против. // Эксперт.-2013.-№20.-С.50-51.

 

 

 

 

1 Верченко А.Л. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ. // Банковское дело.2013.№4.С.14.

2 Финансовое право России. Крохина Ю.А.  Учебник  2013.С.125.

 

3 Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учебник/ Под общ. ред. Крашенинникова В.М.М.: ЗАО "издательство "Экономика", 2013.С.76.

4 Валютное регулирование Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . — 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика,2013. С.138.

5 Емелин А.В. О порядке совершения валютных операций в соответствии с Федеральным Законом "О валютном регулировании и валютном контроле"// Валютное регулирование и валютный контроль.-2013.№1.С.21.

6 Международные валютно-кредитные отношения: конспект лекций/ автор-составитель Бендина Н.; М.: "Издательство "ПРИОР", 2011.С.56.

7 Якимовский Ю.Д. Валютное законодательство: за и против. // Эксперт.2013.№20.С.50.

8 Финансы: деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой.М.: Юристъ, 2013.С.116.

9 Балабанов И.Т. Валютные операции.- М.: Финансы и статистика,2013.С.90.

10 Голубович А.Д. Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банках.- М.: АО «Менатеп-информ», 2013.С.117.

11 Архипов Н.К. О валютном регулировании// Банковское дело.2013.-№8.С.39.