Важные финансовые вопросы

Вопрос 10

Денежный  оборот  –  это  движение  денег  в  наличных  и безналичных   формах,   обслуживающих   реализацию товаров, нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

По   форме   денежных   потоков   в   денежном   обороте выделяют наличный денежный оборот и безналичный. Наличный денежный оборот обслуживается банкнотами, разменными   монетами,   казначейскими   билетами (бумажными деньгами).

Выделяют  три канала эмиссии банкнот:

1.Банковское   кредитование   хозяйства,   когда   банкнота эмитируется вместо коммерческого векселя;

2.Банковское  кредитование правительства, когда  банкнота эмитируется   взамен   государственных   казначейских долговых обязательств;

3.Пополнение обязательных золотовалютных резервов.

О р  г а н и з а ц и я    н а л и ч н о - д е н е ж н о г о    о б р а щ е н и я основывается на  прогнозирование обращения наличных денег;

управление  налично - денежным оборотом  в централизованном порядке;

Концентрация  наличных денег в ЦБ.

Порядок использования наличных денег характеризуется  следующими правилами:

1.Все   предприятия   и   организации   обязаны   хранить наличные деньги в банках;

2.Каждому  предприятию и организации в  банке установлен лимит остатка кассы.

Безналичный  денежный  оборот  –  это  часть  денежного оборота, в которой движение денег осуществляется в виде перечислений по счетам кредитных организаций и зачетов взаимных требований.

Под   безналичными   деньгами   понимаются   банковские депозиты   на   счетах   клиентов,   исполнение   которых осуществляется   с   помощью   платежных   документов, кредитных карточек, пластиковых карт и т.д.

Субъектами  безналичного денежного оборота выступают:

Предприятие – предприятие;ü

Предприятие – государство;ü

Предприятие – работники;ü

Государство – физические лица.ü

Условия   и   правила   безналичного   денежного   расчета регламентируются ЦБ.

Платежные   документы   совершают   движение   между субъектами   безналичного   оборота,   а   опосредуют   это движение кредитные организации 

Вопрос 12

В зависимости  от того, в какой форме функционируют  деньги: как товар – всеобщий эквивалент или как мера стоимости, различают два типа денежных систем:

- система металлического  обращения, при которой денежный  товар непосредственно обращается  и выполняет все функции денег,  а кредитные деньги разменны  на золото;

- система обращения  денежных знаков, когда золото  и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами.

При системе  металлического денежного обращения  выделяются два вида денежных систем:

1.биметаллизм;

2.монометаллизм.

Биметаллизм - это  денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами (серебром и золотом). Эта система действовала в XVI-XVIII вв.

Монометаллизм - денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом. Серебряный монометаллизм  существовал в России (1843-1852гг.), Индии (1852-1893гг.), Китае до 1935г. В конце XIX века биметаллизм и серебряным монометаллизм сменился золотым монометаллизмом. В России золотое обращение стало действовать с 1897г. (медный, серебренный, золотой). 

Вопрос 14

Денежная реформа - полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.

XIX век вошел  в историю мирового денежного  хозяйства как время перехода  от биметаллического к золотому  монометаллическому денежному обращению, известному под названием «золотой стандарт».

В Российской империи  благодаря реформе Канкина с 40-х  гг. XIX века официально существовал  серебряно-монетный стандарт, при котором  все сделки осуществлялись исходя из установленной государством цены серебра. В 40-80-е гг. в стране в обращении находились золотые, серебряные, медные монеты и бумажные деньги, но после Крымской войны официально размен других денег на серебро был прекращен, и в России утвердилось бумажно-денежное обращение неразменных кредитных билетов.

Правительство Александра II после отмены крепостного  права пыталось провести финансовую реформу с целью восстановить серебряный монометаллизм. Для этого  в апреле 1862 г. оно открыло свободный  обмен кредитных билетов на золотую  и серебряную монету, надеясь восстановить старые принципы организации денежной системы. Но понижение деловой активности, дефицит госбюджета, пассивный внешнеторговый баланс привели к утечке золота за границу. Истратив большую часть металлического запаса, правительство не смогло повысить курс рубля. Денежная реформа была прекращена, потерпев крах.

В 1895-1897 годах  в России была проведена денежная реформа, автором которой был  министр финансов С. Витте. Бумажные ассигнации заменила твердая валюта. Золотое обращение и свободный обмен на золото кредитного рубля  вплоть до 1914 года сделали российскую валюту одной из самых устойчивых в мире.

Денежная реформа 1922-1924 гг. в РСФСР (затем в СССР) опиралась на внутренние ресурсы. В новой денежной единице - червонце, равном 10 рублям. Новые кредитные билеты Госбанка на четверть обеспечивались драгметаллами и инвалютой, на три четверти - ходовыми товарами и краткосрочными векселями. В ходе реформы был сведен на нет бюджетный дефицит, и в 1924 году выпуск денежных знаков для его покрытия был запрещен законом.

Совершенно расстроенное денежное обращение было в КНР  при гоминдановском режиме: гиперинфляция, кроме обесцененных денег в обращении находились доллары США, английские фунты стерлингов и др. Гоминдановские деньги были аннулированы, а бумажные деньги, выпущенные локальными эмиссионными центрами, обменивались на юани. В результате реформы в Китае образовалась единая общегосударственная денежная система.

Проигравшая во Второй мировой войне, потерявшая около 10 % своего населения, сократившая свой производительный потенциал более чем наполовину и разделенная на четыре зоны оккупации Германия находилась в тяжелейших экономических условиях. Обесценивание денег, нехватка продовольствия, массовая безработица, чрезвычайно низкая деловая активность и процветание спекуляции - вот в каком положении оказалась страна.

В 1948 г. Людвиг Эрхард был назначен директором Управления хозяйства объединенных западных зон  оккупации. Эрхард выступал за создание так называемого социального  рыночного хозяйства. Хозяйственная реформа, проведенная Эрхардом в 1948 г., представляла собой сочетание денежной формы и реформы цен, причем эти реформы были проведены практически одновременно. Денежная реформа была направлена на избавление от обесценившихся денег и создание твердой валюты. 20 июня в полночь директор оккупационной администрации объявил рейхсмарки недействительными и ввел новые деньги - дойчмарки. Каждый гражданин Германии получал по 40, потом к ним добавили еще 20, дойчмарок. Заработная плата, пенсии, квартирная плата выплачивались в новых дойчмарках в соотношении 1:1. Половину сбережений разрешалось обналичить в соотношении 1 : 10, а остальное позднее обменивалось по курсу 1 : 20. Большинство денежных обязательств предприятий были пересчитаны 1 : 10. Промышленным предприятиям ассигновали Марки только под первую получку. Практически все обязательства банков «старой» Германии были аннулированы. В «новой» Германии был учрежден Эмиссионный банк немецких земель и утвержден его устав, регулирующий его отношения с частными банками.

Важной особенностью, на мой взгляд, было сопротивление  Эрхарда требованиям Экономического Совета не допускать накопления товарных запасов. Успех реформы зависел  от того, насколько было бы достаточным  предложение товаров, чтобы показать общественности, что новые деньги обеспечены товарами. После денежной реформы была проведена реформа цен, приняты законы о кредитной и налоговой политике, антимонопольные указы.

Политика Эдхарда  не заставила долго ждать результатов: за короткий срок пропал «черный рынок», магазины наполнились товарами, уровень жизни начал расти. Было ограничено вмешательство государства в экономику страны.

Бесспорно, условия  в разных странах в различные  эпохи неодинаковы. И нельзя получить абсолютно одинаковые результаты, проводя реформы, как нельзя войти в одну реку дважды. Но, проанализировав уже произошедшие события и их результаты,можно найти общие с сегодняшней ситуацией условия и, правильно установив причинно-следственные связи, избежать возможных ошибок в будущем.

Денежную систему  современной Беларуси сложно назвать  устойчивой. Хотя гиперинфляции у  нас не наблюдается, но бороться с  обесценением бел. рубля становится все труднее.

В 80-е годы 20 века российские ученые, работавшие в области  финансовой математики и создавшие новую науку - идемпотентный анализ, установили закономерность: неизбежность перехода ко второй - твердой - валюте в смутные времена доказала теорему о второй валюте при нестабильном рынке. Если ее не учреждает государство, она утверждается стихийно, как правило, в виде наиболее сильной иностранной валюты.

Такой валютой  в Беларуси стал доллар США, но в  обращении также «ходят» российские рубли, недавно появились евро.  

Для того, чтобы  денежная реформа удалась, необходимы определенные условия, которых в Беларуси, к сожалению, нет. Важную роль играет личность проводящего реформу. Безусловно, это должен быть понимающий и ответственный человек. Неплохо бы повысить доверие населения нашей денежной системе. Беларусь еще не «созрела» для крупной реформы. Остается надеяться ,что когда-нибудь, уезжая за границу,мы будем с гордостью брать с собой национальную валюту вместо «зеленых». Наверное, не родился просто еще наш Витте. 

Вопрос 15

Валютная система, форма организации денежных отношений, охватывающая внутреннее денежно-кредитное обращение и сферу международных расчётов.

Валютная система  состоит из двух элементов: валютного  механизма и валютных отношений.

Валютный механизм - это правовые нормы и инструменты, их представляющие как на национальном, так и на межгосударственном уровнях.

Валютные отношения  включают повседневные связи, в которые  вступают частные лица, фирмы, банки  на валютных и денежных рынках с  целью осуществления международных  расчетов, кредитных и валютных операций.

Различают национальную, региональную и мировую валютные системы.

Элементами национальной валютной системы являются: национальная валюта; объем и состав валютных резервов; валютный паритет и валютный курс национальной валюты; условия  конвертируемости валюты; статус национальных органов и учреждений, регулирующих валютные отношения страны; условия функционирования национального рынка валюты и золота.

Элементы региональной валютной системы определяются условиями  соответствующего соглашения (например, европейская валютная система)

Мировая валютная система - это денежная система всех стран, в рамках которой формируются  и используются валютные ресурсы, осуществляется международный платежный оборот.

Цель функционирования мировой валютной системы - обеспечение  эффективности международной торговли товарами и услугами и достижение обоюдной выгоды участников внешнеэкономической деятельности. 

Вопрос 22

Финансы – это система денежных отношений, возникающих при формировании и использовании денежных фондов и при обороте денежных средств. Финансы – это экономическая категория. Как любая экономическая категория, финансы имеют свою сущность. Сущность финансов как экономической категории в том, что финансы всегда имели денежную форму выражения.

Финансы выражают денежные отношения, возникающие между: 
1) предприятиями в процессе приобретения товарно-материальных ценностей, реализации продукции и услуг; 
2) предприятием и вышестоящими организациями при создании централизованных денежных средств и их распределении; 
3) государством и предприятием при уплате ими налогов в бюджетную систему и финансированием расходов; 
4) государством и гражданами при внесении ими налогов и добровольных платежей; 
5) предприятиями, гражданами и внебюджетными фондами при внесении платежей и получении ресурсов; 
6) отдельными звеньями бюджетной системы; 
7) страховыми организациями и предприятиями и населением при уплате страховых взносов и возмещении ущерба при наступлении страхового случая; 
8) денежные отношения, опосредствующие кругооборот фондов предприятий.

Финансы отражают процесс движения денег в наличной и безналичной формах, кроме того, движение всех инвестиционных ценностей, заменяющих в какой-то определенный момент времени денежные средства (ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, объекты вложения капитала).

Финансы – неотъемлемое связующее звено между созданием и использованием национального дохода страны. Финансы воздействуют на производство, распределение и потребление и носят объективный характер. Они выражают определенную сферу производственных отношений.

По своему материальному  содержанию финансы – это целевые  фонды денежных средств, в совокупности представляющие финансовые ресурсы  страны. Главное условие роста  финансовых ресурсов – увеличение национального дохода. Хотя финансы  относятся к базисной категории, они во многом зависят от проводимой правительствами финансовой политики.

Финансы – это  прежде всего распределительная  категория. С их помощью осуществляется вторичное распределение или  перераспределение национального  дохода. Социально-экономическая сущность финансовых отношений заключается в исследовании, за счет кого государство получает финансовые ресурсы и в чьих интересах использует эти средства.

В современных условиях финансовые отношения подразделяют на: 
1) государственные финансы; 
2) финансы коммерческих организаций.

Основные признаки государственных финансов: 
1) денежные отношения между двумя субъектами (где нет денег, не может быть финансов); 
2) субъекты обладают различными правами, один из них (государство) обладает особыми полномочиями; 
3) в процессе этих отношений формируется государственный бюджет; 
4) регулярное поступление средств в бюджет обеспечено законодательством.

Сущность финансов, как и любой экономической  категории, выражается в их функциях.

Вопрос 24

Финансовая система  – представляет собой совокупность финансовых отношений, в процессе которых разными методами и формами распределяются, используются фонды денежных средств хоз. субъектов, домохозяйств и государства.

В финансовой системе  Российской Федерации в последние  годы произошли существенные изменения. Они обусловлены преобразованиями в экономике (переход к рыночным отношениям) и политическими условиями распад СССР, изменения федеративных отношений в РФ, становление местного самоуправления и др.). в результате появились новые институты в финансовой системе, изменилось содержание вошедших в неё звеньев, их взаимодействие между собой.         

 В современном  этапе в состав финансовой  системы Российской федерации  входят следующие звенья (институты):         

 1. Бюджетная система, состоящая из государственных (федерального и бюджетов субъектов Федерации) и местных бюджетов. Это центральное звено финансовой системы. Концентрируемые в бюджетах денежные фонды используются для решения общих задач соответствующей территории. Средства бюджетной системы в основном образуются за счёт налогов и других обязательных платежей юридических и физических лиц. Однако используется привлечение средств и на возвратной основе через внутренний и внешний кредит.        

 2. Внебюджетные целевые государственные и муниципальные (местные) денежные фонды, создаваемые соответствующими представительными или исполнительными органами власти и местного самоуправления. Они используются на определённые цели соответственно своему предназначению. Это новое, появившееся в начале 90-х гг., звено финансовой системы, при создании которого использован зарубежный опыт. К ним относятся такие социальные фонды, как Пенсионный, Фонд государственного социального страхования, Фонд занятости, Фонд обязательного медицинского страхования, сформированные во исполнение требования законодательства. Появились и другие внебюджетные фонды, в том числе на основании актов Правительства РФ. Они образуются как за счёт обязательных платежей юридических и физических лиц, та и за счёт поступлений добровольного характера. Однако в связи с недостаточностью средств в бюджетной системе (бюджетным дефицитом), распылённостью государственных средств по многочисленным фондам, фактами неэффективного использования средств этими фондами начала проводится политика включения их (консолидации) в бюджет. С 1995 г. в федеральном бюджете консолидируются фонды: дорожный, экологический, государственный фонд борьбы с преступностью, фонд развития таможенной системы РФ и др.        

 3. Финансы предприятий, организаций, учреждений, отраслей народного хозяйства как обособленные денежные фонды, находящиеся в распоряжении соответствующих субъектов (предприятий, министерств и т.д.) и используемые ими для выполнения своих функций и задач. Для современных условий характерно многообразие форм собственности, на основе которых функционируют финансы предприятий, организаций и учреждений. Это звено подразделяется на финансы коммерческих и некоммерческих организаций. Финансы предприятий – исходное звено, основа всей финансовой системы, так как они непосредственно связаны с материальным производством, в процессе которого создаётся доход, затем распределяемый и перераспределяемый посредством финансовой системы.        

 4. Имущественное и личное страхование обеспечивает формирование страховых денежных фондов, направляемых на возмещение материального ущерба, причиненного юридическим и физическим лицам стихийными бедствиями, несчастными случаями и различного рода другими неблагоприятными событиями. Средства таких фондов образуются за счёт взносов юридических и физических лиц, вступивших в отношения по страхованию. Однако законодательство предусматривает случаи страхования за счёт государственного бюджета (военнослужащих, государственных служащих, работников государственной налоговой службы и т.д.). в связи с переходом к рыночной экономике страхование перестало быть государственной монополией. Наряду с государственными в этой сфере действуют в качестве предпринимательских негосударственные страховые организации, находясь под надзором государства.        

 5. Кредит означает привлечение свободных денежных средств различных субъектов, аккумуляцию их денежные фонды, именуемые кредитными ресурсами, а также предоставление их во временно использование на началах за счёт привлечённых, но и собственных средств кредитора. 

Вопрос 25

Финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения ВВП, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Задачей государственных финансов(централизованные финансы) является концентрация финансовых ресурсов в руках государства или территориальных органов власти и направление их на финансирование общественных нужд. Государственные финансы включают в себя федеральные финансы и финансы субъектов федерации. В структуре централизованных финансов главным элементом выступают взаимосвязанные бюджеты трех уровней – федерального, регионального и местного. Эти взаимосвязи обусловлены недостаточностью территориальных бюджетов для финансового обеспечения функций, осуществляемых субъектами РФ на местах и местными органами власти. Межбюджетные отношения носят односторонний характер – от федерального к региональному, и от регионального к местному. Это обусловлено тем, что в большинстве случаев региональные и местные бюджеты не имеют достаточных источников доходов, среди которых главный составляют налоги. Поэтому для достижения определенной сбалансированности бюджетов различных уровней государство прибегает к таким финансовым инструментам, как субвенции (денежное пособие, выделяемое центральными органами на целевое финансирование определенного мероприятия, при нарушении целевого использования субвенция подлежит возврату), дотации, субсидии (долевое участие) и т.д.

Вопрос 28

Совокупность  всех финансовых отношений в обществе образует финансовую систему государства. Она состоит из следующих звеньев: государственного бюджета, местных финансов, финансов государственных предприятий и специальных правительственных фондов. Ведущим звеном финансовой системы является государственный бюджет.

Государственный бюджет - это крупнейший централизованный денежный фонд, находящийся в распоряжении правительства.

Именно с помощью  бюджета государство имеет возможность  сосредоточивать финансовые ресурсы  на решающих участках социального и  экономического развития, с помощью  бюджета происходит перераспределение национального дохода между отраслями, территориями, сферами общественной деятельности.

В самом общем  виде государственным бюджетом можно  назвать план доходов и расходов государства на текущий год, составленный в форме баланса и имеющий силу закона.

Расходы государственного бюджета показывают направления  и цели государственных ассигнований.

Все расходы  можно подразделить на следующие  группы:

1. военные;
2. экономические;
3. на социальные цели;
4. на внешнеполитическую деятельность;
5. на содержание аппарата управления.

Доходы государственного бюджета формируются за счет:

1. налогов, взимаемых как центральными, так и местными органами власти;
2. неналоговых доходов, складывающихся из доходов от внешнеэкономической деятельности, а также доходов от имущества, находящегося в государственной собственности;
3. доходов целевых бюджетных фондов.

Налоговые доходы составляют около 84% Федерального бюджета  РФ, неналоговые доходы - 7%, доходы целевых  бюджетных фондов - 9%. Следовательно, основным источником доходов государственного бюджета являются налоги.

Важнейшая задача исполнения бюджета-обеспечение полного  и своевременного поступления налогов  и других платежей и доходов в  целом и по каждому источнику, а также финансирование мероприятий  в пределах утвержденных по бюджету сумм и в течение того финансового года, на который утвержден бюджет.  

Вопрос 31

Государственные финансы это важная сфера финансовых отношений, функционирующих на уровне государства и связанных, в основном, с процессом перераспределения  национального дохода для выполнения экономической, социальной и политической функций государства. По экономической сущности государственные финансы представляют собой денежные отношения, субъектами которых выступают государство, предприятия, организации, учреждения, граждане по поводу формирования финансовых ресурсов в распоряжение государства и их использования на затраты по расширенному производству, нужд обороны и управления. Они служат цели удовлетворения потребностей общества в целом и государственного аппарата в финансовых средствах.

Без здоровой и  эффективной системы государственных  финансов нельзя достичь успехов  ни в экономике, ни в социальной сфере, ни в военном, ни в государственном  строительстве. Основу государственных  финансов составляют государственный  бюджет, внебюджетные фонды и государственный кредит.

Если при группировке  финансовых отношений исходить из уровня государственного руководства экономикой и социальными процессами, то структуру  государственных финансов в РФ, можно  представить в следующем виде (схема 2).

Главными    проблемами в    области    государственных     и

муниципальных финансов являются:

• несбалансированность       бюджетов       всех       уровней       и государственных бюджетов внебюджетных фондов;

• необходимость  совершенствования налоговой системы;

• повышение  эффективности  использования  государственной  и муниципальной собственности;

• совершенствование  бюджетного федерализма;

• обеспечение единства денежно-кредитной и финансовой политики;

• укрепление финансового  контроля и др.

Вопрос 38

Страховые (резервные) фонды- это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных метода их формирования.

Первый метод  обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов, имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов. Централизованные страховые форды могут быть созданы как в натуральной, так и в денежной форме. Однако средства централизованных резервных фондов не предназначены для возмещения потерь, понесённых отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер.

Второй метод  формирования страховых фондов называется децентрализованным или самострахованием. Суть его состоит в том, что каждое отдельно взятое хозяйство часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникает острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств.