1. Анализ объема  перевозок грузов  и грузооборота 

1.1. Общий анализ объема  перевозок грузов  и грузооборота 

    Выполнение  плана по объему перевозок является основной задачей деятельности автотранспортного предприятия.

    Степень выполнения плана перевозок является сложной функцией многочисленных и разнообразных факторов, как зависящих от АТП (организация маршрутов, рациональное использование подвижного состава, организация качественного технического обслуживания и ремонта, организация материально – технического снабжения и т.д.), так и независящих от АТП (номенклатура и структура грузооборота, расстояние перевозки, не обустройство подъездных путей к пунктам погрузки – разгрузки и т.д.).

    Анализ  выполнение плана перевозок включает:

1. - при перевозке грузов – оценку заданного объема перевозок, как в целом, так и по договорной клиентуре и по видам перевозимых грузов;

• при перевозке пассажиров автобусами – оценку выполнения плана по объему перевозок пассажиров, пассажирообороту в целом по парку и по видам перевозок, а также по утвержденным маршрутам;

• при перевозке пассажиров таксомоторами – оценку выполнения плана перевозок пассажиров по количеству платных километров;

2. оценку влияния отдельных факторов на выполнение плана перевозок;

3. изучение потерь и резервов роста объема перевозок;
4. разработку организационно – технических мероприятий по устранению потерь и устранению резервов.

    Информационной  базой для анализа выполнения объема перевозок является план перевозок является план перевозок и отчет о его выполнении, данные о движении списочного состава автомобилей в течении анализируемого периода, плановые и отчетные данные об уровне технико–экономических показателей, данные статистической отчетности и оперативного учета.

     На  основании заключенных договоров, а также предполагаемой клиентуры планируется номенклатура и объемы перевозимых грузов, определяются способы погрузки разгрузки подвижного состава. Планируются маршруты перевозок, коэффициент использования пробега и среднее расстояние перевозок.

    Исходные  данные приведены в таблице 1.

    Таблица 1

    Исходные  данные для анализа выполнения объема перевозок 

    Объем перевозок, осваиваемый парком автомобилей  за календарный период времени:

      

, т   (1)

Q_пл = (366*15,24*194*0,61*8,7*0,8*39,4*0,5) / (181,7+39,4*0,5*0,67) = 464369,27

Q_ф = (366*15,27*198*0,65*8,7*0,85*40*0,53) / (180+40*0,53*0,7) = 578754,78

    Тогда грузооборот:

      

, ткм     (2) 

P_пл = 464369,27*181,7= 84375896,36 ткм

    P_ф = 578754,78*180 = 104175860,4 ткм 

    Также рассчитаем платные часы работы:

    АЧР _{пл пл.} = 49*366*0,61*15,24 = 166721,64

    АЧР _{пл ф.} = 52*366*0,65*15,27 = 188902,12

Влияние технико-экономических показателей  на грузооборот 

    Для сравнения общих итогов в аналитическом  периоде с данными предшествующего периода используются следующие величины:

1. Абсолютный прирост:

         (3) 

2. Темп роста:

    (4) 

3. Темп прироста:

   (5) 

4. Абсолютное  значение 1 % прироста:

      (6) 

    Результаты  расчета этих 4 показателей приведены  в табл. 2.

Таблица 2

Сравнение общих итогов по Q и P 

    Таким образом, объем перевозок увеличился на 114385,51 т. или на 23,48%, а грузооборот увеличился на 19799964,04 ткм или на 23,47%.

     Отметим, что на анализируемом АТП 80% машин  работают по сдельной системе, т.е. сдельный грузооборот в плановом периоде составит 843628,63 ткм, а в отчетном – 104175860,4 ткм. 

1.2. Анализ объема  перевозок грузов  по клиентам

    После оценки итоговых показателей работы АТП производится анализ в разрезе  клиентов. Общий объем перевозок разделяется на 3 группы:

1. в пределах плана;
2. сверх плана;
3. не предусмотренный планом.

    Соответственно  по каждой группе определяется процент  выполнения перевозок:

1. в пределах плана:

      (7)

2. сверх плана:

      (8)

3. не предусмотренный планом:

      (9)

    Сведем  данные расчетов в таблицы 3 и 4.

    Таблица 3

    Анализ  объема перевозок по клиентуре

П _{в пр. пл} = (464369,27/464369,27)*100 = 100

П _{св пл.} = (114385,51/464369,27)*100 = 24,63

П_{не пр. пл} = (17362,64/464369,27)*100 = 4,74 

Таблица 4

Процент выполнения объема перевозок по группам

     По  результатам проведенных расчетов можно сделать вывод, что объем  перевозок Q перевыполнен на 24,63%. Предусмотренные планом перевозки выполнены на 100%. Перевыполнение плана по некоторым клиентам составляет 24,63%.

1.3. Анализ объема  перевозок по номенклатуре  грузов 

    Следующим этапом анализа является расчет выполнения плана по видам грузов. На данном этапе рассчитываются структурные сдвиги – это изменение соотношения отдельных составных частей в общем объеме данной совокупности. Структурные сдвиги рассчитываются по формуле: 

          (10) 

    где С_i – удельный вес объема перевозок по i-му виду груза;

        n – количество видов груза;

        П_Q – процент выполнения общего объема перевозок.

    Исследование  номенклатуры и структуры перевозимых  грузов сведем в следующие таблицы:

    Таблица 5

    Анализ  номенклатуры перевозимых грузов 

    П_Q1 = (28*124,63/100) – 25 = 9,8964

    П_Q2 = (4*124,63/100) = 4,9852

    П_Q3 = (14*124,63/100) -14 = 7,4482

    П_Q4 = (30*124,63/100) - 30 = 2,389

    П_Q5 = (24*124,63/100) - 30 = -0,0888 

    Таблица 6

    Анализ  структуры перевозимых грузов

Таблица 7

Процент выполнения объема перевозок по группам

    Таким образом, общий объем перевозок  перевыполнен на 24,63 %, и по структуре перевозимых грузов план выполнен на 99,91 %.

    Рассмотрим  влияние технико-экономических показателей  в сложной формуле в следующем порядке:

Таблица 8 

     При использовании приема цепных подстановок  в сложных формулах влияние каждого  фактора рассматривается, изолировано, без учета взаимосвязи с другими показателями. Поэтому возникает несоответствие изменения анализируемого показателя алгебраической сумме влияния показателей – факторов. Эта разница называется неразложимым остатком. Практический опыт показывает, что при изменении всех показателей ± 5%, неразложимый остаток близок к нулю. При росте показателей ±10 % и выше, усиливается действие причин характеризующих внутренние связи между показателями. В нашем случае неразложимый остаток составил 1,78.

    По  результатам расчета влияния ТЭП-ов на отклонение грузооборота можно сделать вывод о том, что наибольшее отрицательное влияние на грузооборот оказало уменьшение показателя средней груженой ездки – это повлекло за собой уменьшение грузооборота на 1,12%. Наибольшее положительное воздействие на грузооборот оказало увеличение таких коэффициентов, как использования пробега, использования грузоподъемности  и выпуска автомобилей на линию – грузооборот при этом увеличился соответственно на 5,57%, 6,25% и 6,56%.