Активные и Пассивные операции банков. Современная практика
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ
БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ……………………………………………………………………….……
ГЛАВА 2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ …………………………………………..…..8
2.1. Виды и формы активных
2.1.1.Обеспечпение кредита ………
2.1.2 Операции с наличностью ………………………………………………………………….…………
2.2. Общая характеристика
2.2.1 Формирование заемных и привлеченных средств …………………………………………………15
2.2.2.Классификация депозитов
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ …………………….……..21
3.1. Общая характеристика ОАО
«МОСКОМБАНК» ……………………………………………
3.2. Анализ активных и пассивных
операций банка ………………………………………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………………………
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 «Классификация активных операций» …………………………………….….....26
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 «Классификация пассивных операций» …………………………………….….…27
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 «Формы пассивных операций
коммерческих банков» .......................28
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ……………………………………………………………...……..
ВВЕДЕНИЕ
Банки – одно из центральных звеньев в системе рыночного механизма. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Функции банков реализуются через их операции. Операции кредитных организаций делятся на две группы: пассивные и активные. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых кредитными организациями и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.
Согласно банковские операции могут быть активными и пассивными.
«Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями».
Активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.
Развитие рыночных отношений делает чрезвычайно важным вопрос об операциях кредитных организаций. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:
- раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;
- изучить пути и методы создания кредитных ресурсов;
- охарактеризовать активные банковские операции, играющие первостепенную роль в развитии экономики любого государства;
- рассмотреть виды кредитов кредитных организаций;
Курсовая работа состоит из трех глав. Первая из них посвящена вопросам сущности деятельности банка, принципам и лицензированию банковской деятельности. Именно в этой главе приводятся правовые основы деятельности банка и лицензирования банковских операций.
Во второй главе концентрируется внимание на организации активных и пассивных банковских операций. В этой главе дана подробная характеристика активных и пассивных операций кредитных организаций.
В третьей главе курсовой работы рассматривается и производится анализ структуры средств, размещенных в активах и пассивах банковского сектора.
В заключении отражается современное состояние банковских операций, приводятся рекомендации к их усовершенствованию.
Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды экономистов и специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки.
В качестве исходных данных для проведения анализа операций кредитных организаций были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Центрального Банка Российской Федерации.
Все вышесказанное определяет актуальность выбранной темы курсовой работы.
Объект исследования является банковская деятельность кредитных организаций.
Предмет исследования: активные и пассивные операции банков.
Целью курсовой работы является исследование сущности и значения активных и пассивных операций кредитных организаций.
Методы: анализационно-
1. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.
Совокупность оснований, которым субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.
Основными принципами банковской деятельности являются:
- обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление банковских операций;
- независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу;
- разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;
- обязательность соблюдения установленных Центральным Банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;
- обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.
Банковская система Российской Федерации является двухступенчатой. Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «кредитные организации с различным по своей широте ассортиментом, различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке.
Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков». Кредитные организации представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
С целью повышения надежности и стабильности банковской системы Российской Федерации, обеспечение интересов кредиторов, вкладчиков кредитных организаций Центрального Банка определяет порядок предоставления лицензии на совершение банковских операций.
Банковская деятельность может осуществляться только на основании лицензии, выдаваемой Центральным Банком. Определен порядок государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, который более подробно конкретизируется в Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
На стадии лицензирования банковской деятельности обеспечивается контроль за законностью происхождения капитала, поступающего в банковскую систему, за квалификацией руководителей исполнительных органов банков.
Лицензирование банковской деятельности совершается с целью привлечения на рынок банковских услуг кредитных организаций и банковских учреждений, условия деятельности которых соответствуют установленным Центральным Банком Российской Федерации обязательным требованием и деятельность которых не угрожает интересам их клиентов.
Кредитные организации имеют право совершать банковские операции только после получения соответствующей лицензии Центрального Банка.
Цель лицензирования – ограничить осуществление банковских операций только тем юридическим лицам, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного банка.
В Центральном Банке ведется «Реестр лицензий банков на осуществление банковских операций». В нем указываются банки и номера лицензий полученных ими.
Центральный Банк выдает следующие лицензии на осуществление банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую, лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Общая лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в российских рублях. Общая лицензия выдается банку во время его государственной регистрации.
Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Российской Федерации. Внутренняя лицензия выдается по заявлению банка во время или после его государственной регистрации.
Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте, как на территории Российской Федерации так и за ее пределами. Генеральная лицензия выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации.
Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая лицензия выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции.
Лицензия на привлечение
во вклады средств физических
лиц дает банку право на
осуществление следующих
Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями дает банку право осуществлять указанные в ней операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Данная лицензия выдается по заявлению банка не ранее трех лет с даты его государственной регистрации.
Таким образом, лицензирование банковской деятельности совершается с целью привлечения на рынок банковских услуг кредитных организаций и банковских учреждений, условия деятельности которых соответствуют установленным обязательным требованием Центральным Банком Российской Федерации.
2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
2.1. Общая характеристика активных операций и основных видов банковских активов
Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Классификацию активных операций в банках можно сгруппировать в таблицу (ПРИЛОЖЕНИЕ 1).Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.
Основными видами активных операций кредитных организаций являются: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; инвестирование; операции РЕПО; валютные дилинговые операции.
Активные операции коммерческого банка
— это, прежде всего кредитные операции,
Рис. 1. Классификация кредитных операций
Активные операции осуществляются кредитными организациями с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размешать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.
По экономическому содержанию все активы кредитных организаций можно разделить на 4 группы:
1.Свободные резервы – это наличные деньги в кассе. Свободные резервы – самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.
2.Кредиты и средства, размешенные в виде депозитов в других кредитных организациях.
При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки. Он выплачивается в виде процента.
3.Инвестиции – это вложение
ресурсов банка в ценные
Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, кредитные организации преследуют разные цели. Так, покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги, кредитные организации увеличивают резерв своей ликвидности, так, как указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Осуществляя так называемые портфельные инвестиции (покупая акции, облигации, другие виды ценных бумаг), кредитные организации рассчитывают на получение дополнительных доходов в форме дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости.
Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.
4. Материальные и нематериальные
активы самого банка (внутренние
инвестиции). К ним относится стоимость
банковского здания, оборудования,
другого имущества, необходимого
для работы банка. Следует отметить,
что успешное развитие банка,
укрепление его позиций на
рынке ссудных капиталов
Активные операции кредитных организаций, с учетом их направленности на получение прибыли можно условно разделить на следующие виды:
- юридических и физических лиц;
- инвестиционные проекты;
- валютные дилинговые операции;
- нетрадиционные операции коммерческих банков.
Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций кредитных организаций.
В зависимости от субъекта кредитования кредиты бывают: государственные; коммерческие; личные; международные.
Помимо данных форм кредита выделяется банковский кредит как основная форма современного кредита.
Однако виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся: связь кредита с движением капитала; сфера применения кредита; срок кредита; платность кредита; обеспеченность кредита.
По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не потребление продукта, а его увеличение: заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.
В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из этого, критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита – это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд.
Ссуды, с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка.
2.1.1 Обеспечение кредита.
Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.
В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели, то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).
Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые крупные кредиты. Осуществление инвестиционных проектов с кредитными организациями предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.
Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.
Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.
Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.
2.1.2 Операции с наличностью.
Кредитные организации строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении кассового обслуживания.
Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной суммы. Всю денежную наличность сверх лимита в кассе предприятие обязано сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с банком.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе, порядка и срока сдачи выручки в банк предприятия в начале первого квартала представляют в банк специальный расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия.
В этой заявке предприятие показывает: трехмесячный объем денежных поступлений; предполагаемый расход из выручки наличными деньгами; сумму среднедневной выручки; порядок и сроки сдачи выручки в банк; лимит остатка кассы.
Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банка инкассаторам.
При несоблюдении условий работы с денежной наличностью, а также ведения кассовых операций применяются меры финансовой ответственности: за осуществление расчетов наличными денежными средствами сверх установленных сумм; за неоприходование в кассу денежной наличности; за несоблюдение действующего порядка при хранении денежных средств и за сверхлимитное накопление.
Для оприходования всех поступлений наличных сумм в банк и выполнения расходных операций кредитные организации имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы производится выдача наличных денег предприятиям. Все предприятия предъявляют в банк кассовые заявки для организации денежного оборота кассы банка, для обеспеченности наличностью.
Для приема и выдачи денег в кредитной организации имеется отдел кассовых операций, в который входят:
1. Приходные кассы;
2. Расходные кассы;
3. Вечерние кассы;
4. Кассы для размена денег;
5. Кассы для пересчета денежной выручки.
Банки принимают наличные деньги у клиента в его присутствии и от инкассаторов.
Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными. Этот бланк состоит из трех частей: объявления, квитанции, ордера.
Кассовый журнал по приходу и расходу ведется ежедневно. После записи в журнале работник банка передает объявление на взнос наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и вызывает вносителя денег. Принятые в течение операционного дня деньги кассир вместе с приходными документами и сводной справкой передает заведующему кассой под расписку.
Трастовые операции – операции банка по управлению имуществом и выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.
К ним относятся:
а) функции агента для Акционерного Общества (т.е. купля-продажа ценных бумаг клиентов, регистрация, первичное размещение акций и т.д.);
б) платежные функции (т.е. оплата купонов и погашение облигаций, выплата дивидендов по акциям и т.д.);
в) функции депозитария (т.е. хранение акций с правом голосования – голосующий траст);
г) временное управление делами компании в случае реорганизации и банкротства;
д) обслуживание облигационного займа с передачей банку права распоряжения имуществом, служащим обеспечением займа.
2.2 Общая характеристика пассивных операций
Пассивные операции — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.
Назначение операций кредитной организации состоит в следующем:
- обеспечение ресурсами деятельности банка;
- формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
- увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
- рост собственного капитала банка;
- создание резервных фондов страхования банковских операций.
Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.
Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах: формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.
Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль, оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в не денежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.
Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по-новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.
Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.
2.2.1 Формирование заемных и привлеченных средств.
В формирование заемных
- Активные и пассивные операции в коммерческих банках
- Активные ипассивные операции комерческого банка
- Активные и пассивные операции коммерческих банков
- Активные и пассивные операции коммерческих банков
- Активные и пассивные операции коммерческих банков
- Активные и пассивные операции коммерческих банков
- Активные и пассивные операции коммерческих банков
- Активные и пассивные операции банков
- Активные и пассивные операции банков
- Активные и пассивные операции банков
- Активные и пассивные операции банков
- Активные и пассивные операции банков
- Активные и пассивные операции банков: современная практика
- Активные и пассивные операции банков. Современная практика
