Содержание 

Введение…………………………………………….…………………………….

Глава 1. Сущность, принципы и лицензирование банковской деятельности...

Глава 2. Пассивные операции коммерческих банков…………………………

2.1. Сущность  и формы пассивных банковских  операций………..............

2.2. Классификация депозитов…………………………………….…..….…

2.3. Анализ  пассивных операций коммерческих  банков …………………

Глава 3. Активные операции коммерческих банков………………………..…

3.1.Экономическая  сущность активных операций……………………...….

3.2. Виды и  формы активных операций коммерческих банков…………...

3.2.1. Кредитные операции……………………………………………..........

3.2.2. Инвестиционные операции………………………………...………….

3.2.3. Кассовые операции банков……………………………………………

3.2.4. Прочие операции…………………………………………….………...

3.3. Анализ  активных операций коммерческих банков……………………

Заключение……………………………………………………………………….

Список  использованных  источников …………………………………............. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Коммерческие  банки, образующие нижний ряд в двухзвенной  банковской системе, являются основными  финансово-кредитными единицами, многоцелевыми центрами, осуществляющими непосредственное обслуживание юридических и физических лиц.

 Активная  работа банка-это предоставление кредитов, поэтому не зря банки ещё называются кредитными организациями. От состояния  кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность, из чего следует объективная необходимость регулярного детального анализа активной работы коммерческого банка. Практика работы как российских, так и международных банков свидетельствует, хорошо поставленное кредитное дело обеспечит банку процветание в будущем, если же банк испытывает хронические проблемы  с кредитами, то рано или поздно банк обречён на гибель. Предоставляя  кредиты администрациям, предприятиям регионов, банки способствуют созданию новых рабочих мест, расширению и реконструкции действующих и созданию новых предприятий. Для большинства банков характерно наличие выданных кредитов в размере 50-70% от всей суммы активов банка. Именно уровень кредитных рисков определяет общее состояние финансового риска работы банка. Именно уровень кредитных рисков определяет общее состояние финансового риска работы банка. Поэтому существует более строгий контроль со стороны ЦБ РФ кредитной стратегии и тактики банка и его кредитного портфеля. В общем случае кредитные операции можно разделить на два крупных блока:

1. Активные кредитные операции, которые включают выдачу кредитов юридическим и физическим  лицам, другим банкам, покупку с целью получения доходов или инвестиции в ценные бумаги, размещение депозитов в других банках, средств на резервных счетах в ЦБ РФ, корреспондентских счетах в других банках.
2. Пассивные кредитные операции банка состоят из привлечённых вкладов, депозитов от юридических и физических лиц, других банков, полученных кредитов от ЦБ РФ, других банков.

     Под активными кредитными операциями следует понимать финансово-правовой акт сделки, оформленной договором между кредитором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

  Актуальность темы. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.

      Связь между активными и пассивными  операциями коммерческих банков  чрезвычайно сложна. Если возрастает  стоимость ресурсов, то банковская  маржа сократится, прибыль снизится  и в результате банку будет  необходим поиск более выгодных  сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Следует помнить, что для неопытного банкира чрезмерно соблазнительно предоставлять максимум рискованных кредитов под большие проценты, но именно это неизбежно приводит к угрозе платёжеспособности банка. Поэтому необходима чёткая координация всех сфер банковской деятельности. При этом надо соблюдать основные принципы:

  -не  направлять все ресурсы в однотипные  операции или ограниченному числу  заёмщиков;

    -ограничивать средне- и долгосрочные  кредиты тогда, когда большая часть привлечённых ими средств носит  в основном краткосрочный характер. Отсюда вытекает «золотое банковское правило», которое гласит: «Деньги, хранящиеся на краткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время»;

     -использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банков всегда остаётся определённый «осадок» денежных средств для ежедневных выплат.

 Таким  образом, если анализ пассива  есть анализ ресурсов банка,  то анализ актива есть анализ  направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объёме, на какой срок и кому они предоставляются.

     Цель данной курсовой работы - рассмотреть активные и пассивные операции коммерческих банков.

     В связи с вышеобозначенной целью  требуется решить ряд задач:

1. раскрыть активные операции коммерческих банков;
2. описать пассивные операции коммерческих банков

ГЛАВА 1.  СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

      Банковская  деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских  операций, направленных на извлечение прибыли.

      Совокупность  оснований, которым субъекты  хозяйствования  руководствуются  в процессе деятельности, называется принципами.

      Основными принципами банковской деятельности являются:

• обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление банковских операций;
• независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
• разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;
• обязательность соблюдения установленных Национальным банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;
• обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;
• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

       Банковская  система Республики Беларусь является двухступенчатой. Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке». 

       Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот  и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков». Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

       Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм  денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

       С целью повышения надежности и  стабильности банковской системы Беларуси, обеспечение интересов кредиторов, вкладчиков коммерческих банков и в соответствии главой 12 «Банковского кодекса Республики Беларусь» Национальный Банк определяет порядок предоставления лицензии на совершение банковских операций.

       Банковским  кодексом Республики Беларусь установлено, что банковская деятельность может  осуществляться только на основании  лицензии, выдаваемой Национальным банком. Определен порядок государственной  регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, который более подробно конкретизируется в Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 28.06.2001 № 175.

       На  стадии лицензирования банковской деятельности обеспечивается контроль за законностью  происхождения капитала, поступающего в банковскую систему, за квалификацией  руководителей исполнительных органов  банков.

       Лицензирование  банковской деятельности совершается с целью привлечения на рынок банковских услуг Беларуси коммерческих банков и банковских учреждений, условия деятельности которых соответствуют установленным Национального банка Республики Беларусь обязательным требованием и деятельность которых не угрожает интересам их клиентов.

       Коммерческие  банки имеют право совершать  банковские операции только после получения  соответствующей лицензии Национального  Банка.

       Цель  лицензирования – ограничить осуществление  банковских операций только тем юридическим лицам, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного банка.

       В Национальном банке ведется «Реестр  лицензий банков на осуществление банковских операций» (Приложение 1).  В нем  указываются банки  и номера лицензий полученных ими.

       Национальный  банк выдает следующие лицензии на осуществление                    банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую,                   лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц,                   лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и                   драгоценными камнями.

       Общая лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней                   банковские операции в белорусских  рублях. Общая лицензия                   выдается банку во время его государственной регистрации.

       Внутренняя  лицензия дает банку право осуществлять указанные в                   ней банковские операции в иностранной  валюте на территории                   Республики Беларусь. Внутренняя лицензия выдается по заявлению                   банка во время или после его государственной регистрации.

       Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в                   ней банковские операции в иностранной  валюте как на территории  Республики Беларусь, так и за ее пределами. Генеральная  лицензия выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации.

       Разовая лицензия дает банку право осуществить  отдельную  банковскую операцию в  иностранной валюте. Разовая лицензия  выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции.

         Лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  дает банку право на осуществление  следующих операций в белорусских  рублях и иностранной валюте:  привлечение во вклады денежных средств физических лиц; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания  физических лиц.

         Лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  может быть выдана по заявлению  банка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации.

       Лицензия  на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями  дает банку право осуществлять указанные  в ней операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Данная лицензия выдается по заявлению банка не ранее трех лет с даты его государственной регистрации. [1,c.66-68]

ГЛАВА 2. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1. Сущность  и формы пассивных банковских  операций 

       Пассивные операции банков – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. [16,c.89] В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

       Пассивные операции могут осуществляться в  трёх формах:

1. формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

       Уставный  фонд является амортизатором при  совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за  счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка.  Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в неденежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.

       Резервный фонд создаётся путём ежегодных  отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого  размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям  в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

       Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2. формирование заемных средств. Сюда  относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного  регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.
3. формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

          С помощью  первой  формы  пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы.  Собственные  ресурсы банка  представляют собой банковский  капитал  и  приравненные  к нему статьи. Роль и величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций,

занимающихся  другими видами деятельности тем,  что за счет собственного  капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

       Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

      Основную  часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и  сберегательные вклады. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2.2. Классификация депозитов. 

     Сложившийся в Республике Беларусь депозитный рынок  можно классифицировать следующим  образом:

• по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;
• по видам валют;
• по денежной форме (наличная, безналичная)
• по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.

      Депозиты  до востребования – привлечённые банком средства без ограничения  сроков, то есть до востребования. При  этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.

     Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов;  средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

     Срочные депозиты – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

       Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том,  что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента.  Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые,  которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

      Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность:

• вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;
• пополняемый вклад – позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;
• вклады с фиксированной процентной ставкой;
• вклады с фиксированной увеличивающейся  прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
• вклады с изменяющейся процентной ставкой;
• вклады с капитализацией процентов – начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются  к сумме основного вклада;
• вклады, оформленные сберегательными сертификатами;
• и другие.

      Банки принимают целевые вклады, выплата  которых приурочена к периоду  отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью граждан.

       Сроки размещения средств на депозите у  банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев. Многие банки  учли пожелания клиентов разместить депозиты на очень короткий срок - от 1 до 4 недель. Например, АСБ «Беларусбанк» предлагает населению разместить средства на вкладе «Гарантированный доход» со сроками 15 и 35 дней.  «Белпромстройбанк» предложил еще более нестандартный срок - на 9 месяцев. Большая часть банков предлагает клиентам доверить им средства на целых 2 года. Многие банки выразили готовность принять вклады даже на 3-5 лет.

      Накопительные депозиты – это как правило вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.

      Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают  ликвидные позиции банков.

          Коммерческие банки в условиях  конкурентной борьбы на рынке   кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных  операций.  Они  заключаются  в следующем:

1. депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению  прибыли  или созданию условий для получения прибыли в будущем;
2. депозитные операции должны быть разнообразными и вестись  с  различными субъектами;
3. в ходе привлечения депозитов особое внимание следует уделять срочным депозитам;
4. необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между  депозитными и  кредитными  операциями как по  срокам так и  суммам депозитов и кредитных вложений;
5. резервы свободных, не вовлечённых в активные операции средств на депозитных счетах должны быть минимальными;
6. банки должны развивать количество оказываемых услуг, улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, так как это способствует привлечению депозитов.

       Банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательств, подлежащие исполнению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием банки составляют и перспективные планы, прогнозы на квартал, год и другие периоды.

           К недепозитным источникам привлечения  ресурсов относятся: получение  займов на межбанковском рынке;  соглашения  о  продаже  ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Национального  Банка;  продажа банковских акцептов;  выпуск коммерческих бумаг;  получение займов на рынке евродолларов; выпуск облигаций.

           Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том,  что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы,  этот рынок повышает  эффективность   использования   кредитных  ресурсов   банковской системы в целом.  Кроме того,  наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать  в  оперативных  резервах  банков меньше средств для поддержания их ликвидности. 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3. Активные операции коммерческих банков

3.1 Экономическая сущность  и виды активных  операций 

По классификации  активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

       По мнению Букато В.И., Львова  Ю.И. основными активными операциями  являются[17,212]:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

  Лаврушин  считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков  являются[37,40]:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход.  К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.