Активные операции коммерческих банков. 30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………….5

 

Глава 1. Теоретические аспекты активных операции коммерческих банков……………………………………………………………….……………..7

1.1  Экономическая сущность активных операций……………………7

1.2  Характеристика основных видов активных операций……………9

1.3  Управление банковскими  активами………………….……………11

 

Глава 2.  Исследование активных операций коммерческого банка (на примере ОАО «Сбербанк России»)……………………………………………16

2.1 Оценка кредитных операций коммерческого банка…….………….16

2.2  Анализ операций  с ценными бумагами коммерческого  банка …...19

2.3  Оценка эффективности  управления активными операциями   коммерческого банка………………………………………………………….…26

 

Глава 3.  Перспективы развития активных операций коммерческих банков…………………………………………………………………………….37

3.1 Новые формы активных  операций коммерческого банка……….…37

3.2  Повышение эффективности  управления активными операциями  ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………..…42

 

Заключение………………………………………………………………..45

Список использованных источников……………………………………49

 

 

 

 

 

Введение

 

Банки - центры, где в основном начинается и завершается  деловое партнерство. От четкой грамотной  деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам. Без пассивных  операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней  как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют для деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и  обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного  вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является провести анализ активных операций ОАО «Сбербанк России», а также рассмотреть возможные перспективы развития

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

- определить сущность активных операций коммерческих банков;

- исследовать  активные операции «Сбербанк  России»;

- оценить кредитные  операции коммерческого банка;

- охарактеризовать  операции с ценными бумагами  коммерческих банков;

- охарактеризовать перспективы развития активных операций коммерческих банков.

Объект исследования – «Сбербанк России».

Предмет исследования – активные операции коммерческих банков (на примере «Сбербанк России».

При написании  данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты активных операции коммерческих банков

1.1  Экономическая сущность активных операций

 

Активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и «дочерние» компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. 

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне [16, с. 215].

Помимо соображений  прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для  их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

Экономическое содержание активных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа  иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов [9, с. 98].

 

 

 

 

1.2  Характеристика основных видов активных операций

 

К основным видам активных операций коммерческого банка относят:

- кредитные  операции;

- инвестиционные операции;

- кассовые операции;

- прочие операции.

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку)  в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатомвоспроизводства в  возрастающих размерах. Это определяет  экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций.

Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают  наибольшую долю в структуре  статей

банковских активов [12, с. 255].

Банковская  ссуда связана с аккумулированием временно свободных

денежных средств  в экономике и предоставлением  их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования.

Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических  и физических лиц. Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования

Инвестиционные  операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия  в  создании   прибыли. Экономическое назначение  указанных  операций, как правило, связано  с  долгосрочным  вложением  средств непосредственно в производство [12, с. 45].

Разновидностью инвестиционных  операций банков является вложение  средств  в  конторские  здания, оборудование  и  оплату  аренды. Указанные  вложения  осуществляются  за  счет  собственного  капитала  банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.    

Кассовые  операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.

Денежный запас  зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция.

Она увеличивает  опасность обесценения денег, поэтому  их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.  

Значение  банковских  кассовых  операций  определяется  тем,  что  от  них  зависят  формирование  кассовой  наличности  в  хозяйстве,  соотношение денежных средств  между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие  операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В банковской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. [15, с. 166].

 

1.3  Управление банковскими активами

 

В современных  условиях наиболее логичным представляется определение активных операций как  операций, формирующих доходы банка. К активным операциям, в дополнение к ссудным и инвестиционным, можно также отнести и лизинговые, и факторинговые, и трастовые операции банков [12, с. 366].

Так же, как и  пассивы, активы управляются с учетом необходимости балансировок целей-задач  банковской политики, интересов потребителей активных банковских продуктов и ограничивающих возмущающих воздействий окружающей среды. К задачам банковского менеджмента в сфере управления активами относятся:

- обеспечение  доходности - важнейшая задача предпринимательских структур, которая охватывает практически все сферы деятельности банка;

- поддержание ликвидности - обеспечение возвратности (без потерь стоимости) вложенных средств или привлечение новых ресурсов для погашения обязательств банка. Возможно управление возвратностью как по срокам (при снижении кредитного риска), так и со свободными сроками (специально оформленные документарные активы, активы, подлежащие секьютериэации - продаже со скидкой третьим лицам);

- сохранность актива, его стоимости (нейтрализация возможных потерь из-за чрезмерного риска клиентов или вследствие изменений условий рынка);

- освоение новых территорий, отраслей, сфер предпринимательства, социальных слоев и т.д.;

- формирование завершенного, адекватного требованиям рынка комплекса банковских услуг.

Все задачи банковской политики должны соответствовать интересам потребителей активных банковских продуктов - клиентов банка, таких как:

- адекватность качественных характеристик банковской услуги потребностям проекта (при использовании клиентом заемных средств). Это особо касается объемов, сроков кредита, порядка его получения, оформления, погашения и т.д.;

- приемлемая величина оплаты привлекаемых ресурсов (процент, комиссионные);

- адекватность условий и требований возврата (погашения) возможностям клиента по общему, адекватному, экстремальному или альтернативному денежному потоку;

- отсутствие излишней сложности и жесткости в условиях получения и обслуживания кредита, в методах возврата средств;

- возможность получения комплекса услуг или дополнительной помощи в виде консультаций, работы с проблемными кредитами и т.д. [9, с. 55].

Внешняя окружающая среда также формирует свои предпочтения и ограничения, создает возмущающие  воздействия, которые необходимо отслеживать  и учитывать в процессе управления активами. Прежде всего это:

- ряд нормативов и ограничений, устанавливаемых органами надзора;

- макроэкономические факторы и состояние рынка вообще, и финансового в частности;

- предпочтения, традиции и условия социальной среды;

- направления развития предпринимательской деятельности;

- усилия конкурентов;

- разработка и внедрение новых банковских продуктов, технологий, приемов и т.д.;

- уровень информационного обеспечения.

Управление  активами — это по существу управление качеством конкретного продукта, группы или портфеля активов. Основа — диверсификация активов по ряду качественных характеристик, к основным из которых можно отнести:

- объемы;

- сроки;

- цели и проекты;

- заемщики;

- отрасли заемщика;

- территории;

- величина и вид процентов, оплата комиссионных;

- порядок выдачи;

- документирование и защита, санкции;

- порядок погашения.

Перечисленные базовые принципы дают лишь подходы  к управлению банковскими активами. Каждый вид активных операций банков имеет свою специфику.

Среди сфер деятельности банков есть еще одна, которая характеризует банковское учреждение, но имеет отличительные черты как пассивных так и активных операций. Это расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Для него характерны черты пассивных операций, так как средства клиентов на расчетных и текущих счетах в определенной доле (неснижаемый остаток) являются для банка кредитными ресурсами и во многих банках оплачиваются, а также активных, поскольку проведение таких операций приносит банку комиссионные доходы [11, с. 79].

Отсюда интересы банка, учитываемые при управлении этими операциями, носят комплексный характер, и расчетно-кассовое обслуживание решает в совокупности задачи управления и пассивами, и активами (легкость доступа, стойкость, дешевизна, а также доходность и т.д.). Интересы же клиентов более специфичны. Это в первую очередь интересы участников расчетов, к которым следует отнести:

- возможность предоставления подходящей формы расчетов с учетом требований ведущей стороны сделки;

- быстрота проведения операций, особенно в условиях высоких темпов инфляции;

- гарантия платежа (для поставщика), поставки или исполнения услуги (для плательщика, покупателя);

- относительная свобода изменения (в том числе и по взаимному согласованию) условий проведения расчетов (отзывные аккредитивы, акцепт и т.д.);

- возможность получения от банка в процессе осуществления расчетов финансовой (овердрафты, контокоррентные счета), а также организационной помощи и консультаций.

Нужно также  отметить интересы инвестора:

- относительно невысокая оплата;

- отсутствие или минимальная «блокировка» средств в расчетах (предпочтительны чеки и аккредитивы под гарантию банка);

- возможность получения оплаты по неснижаемому остатку средств на счете.

Расчетно-кассовые операции также частично регламентируются органами банковского надзора, на них оказывают влияние рынок и предпринимательские сферы, развитие технологий и расчетных инструментов [24, с. 278].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2.  Исследование активных операций коммерческого банка (на примере  ОАО «Сбербанк России»)

2.1 Оценка  кредитных операций коммерческого банка

 

Кредитные ресурсы ОАО «Сбербанк России» формируются за счет:

– собственных  средств Банка (за исключением стоимости  приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических  лиц и иных иммобилизованных средств);

– средств юридических  лиц, находящихся на их счетах в Банке;

– вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

– кредитов, полученных в других банках;

– иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.

Кредиты банка  ОАО «Сбербанк России» подразделятся на такие виды:

- кредитование  физических лиц;

- кредитование  юридических лиц;

-кредитование  малого бизнеса;

- страхование  имущества, являющегося предметом залога

В 2010 году Банк существенным образом упростил предоставление всех видов кредитов, оптимизировав  процессы их оформления, выдачи и сопровождения, в том числе за счет применения электронного документооборота. Таким образом, трудозатраты Банка при выдаче кредитов постепенно сокращались, что позволило дважды в течение года снизить процентные ставки по кредитам, а также принять беспрецедентное для российского

рынка решение  об отмене комиссий по операциям кредитования физических лиц. На фоне постепенного восстановления рынка розничного кредитования и ценовой политики Банка объемы выдачи кредитов в течение года возрастали и, начиная с марта, стабильно превышали объем погашений. Совокупный объем выданных в 2010 году кредитов физическим лицам составил 737 млрд руб., что превысило показатель 2009 года в 1,8раза. Наибольший объем кредитов – 99,5 млрд руб. – выдан клиентам в декабре 2010 года в период проведения акции по предоставлению кредитов в рамках «Кредитной фабрики» по сниженным процентным ставкам. Это явилось абсолютным максимумом месячной выдачи кредитов населению за всю историю Банка.

По итогам 2010 года кредитный портфель физических лиц увеличился на 11,3% до 1 301,3 млрд руб. Рост портфеля происходил в основном за счет потребительских и жилищных кредитов, что привело к снижению в структуре портфеля доли автокредитов.

На рисунке 1 представлена структура кредитного портфеля физических  лиц в разрезе кредитных продуктов на 01.01.2011г[27]

 

 

На рисунке 2 представлена структура кредитного портфеля юридических лиц по срокам размещения на 01.01.2011г [27].

 

Из данных рисунка 2 видно, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля юридических лиц «Сбербанк России» на 01.01.2011 г. занимают среднесрочные кредиты – 62,4%, а наименьшую долю занимают краткосрочные кредиты Банка – 18,92%.

 

На рисунке 3 представлено долевое распределение кредитного портфеля юридических лиц по видам экономической деятельности клиентов по состоянию на 01.01.2011г. [27].

 

Из данных рисунка 3 можно сделать следующие выводы: наибольший удельный вес занимают выданные кредиты на торговлю – 47,85%, с большим отставанием обрабатывающее производство – 16,08% и транспорт – 10,53%. Наименьший удельный вес среди целей кредитования занимают образование – 0,12%, производство, передача и распределение энергии – 0,14, деятельность гостиниц и ресторанов – 0,42%.

 

2.2  Анализ операций с ценными  бумагами коммерческого банка 

 

Активные операции банка с ценными бумагами –  это операции коммерческого банка, связанные с приобретением различных видов ценных бумаг с целью получения дохода или контроля за дочерними предприятиями и зависимыми акционерными обществами.

Анализ портфеля ценных бумаг целесообразно начинать с определения и исследования его места в совокупных активах  банка. Для этого сформируем таблицу 1 [26].

 

 

 

Таблица 1 –  Оценка доли портфеля ценных бумаг в активах Банка

Показатели	01.01.2009	01.01.2010	Тр	01.01.2011	Тр
Объем портфеля ценных бумаг (тыс. руб.)	589338301	1122412023	190,45	1859205509	165,64
Совокупные  активы (тыс. руб.)	6736000000	7105000000	105,48	8629000000	121,45
Работающие  активы (тыс. руб.)	6116565350	6617037017	108,18	7825864673	118,27
Доля портфеля ценных бумаг в совокупных активах (%)	8,75	15,80	-	21,55	-
Доля портфеля ценных бумаг в работающих активах (%)	9,64	16,96	-	23,76	-
Коэффициент опережения (ТРпцб/ТРа)	-	1,81	-	1,36	-

 

Исходя из данных, представленных в таблице 1, можно  сделать вывод о растущей динамике вложений банка в ценные бумаги. Доля портфеля ценных бумаг в работающих активах также имеет положительную  динамику – с 8,75% в 2008 году она увеличивается до 21,55% в 2010 году, - что свидетельствует о росте диверсификации деятельности банка с целью снижения рисков и получения дополнительного дохода. Об активном расширении деятельности банка на рынке ценных бумаг свидетельствуют значения коэффициента опережения 1,81 в 2009 году и 1,31 в 2011 году.

Для более детального анализа портфеля ценных бумаг необходимо рассмотреть структуру портфеля по видам бумаг, входящих в него.

Как видно из таблицы 2, основной удельный вес в  совокупном портфеле ценных бумаг приходится на инвестиционный портфель – 95,8% в 2008%; 95% в 2009 году и 93,8% в 2010 году.

 

 

 

Таблица 2 –  Структура портфеля ценных бумаг  коммерческого банка ОАО «Сбербанк  России»

Виды портфеля	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	тыс. руб.	уд. вес	тыс. руб.	уд. вес	тыс. руб.	уд. вес
Торговый портфель	2902748	0,49	15688246	1,40	31688334	1,70
Инвестиционный  портфель	564262385	95,75	1067682978	95,12	1743606830	93,78
Портфель контрольного участия	22173168	3,76	39040799	3,48	83910345	4,51
Портфель коммерческих ценных бумаг	0	0,00	0	0	0	0
Совокупный  портфель ценных бумаг	589338301	100	1122412023	100	1859205509	100

 

В структуре  данного портфеля содержатся бумаги, вложения в которые являются долгосрочными. Данные вложения являются одним из наименее рискованных, но и приносящим меньший доход, чем, к примеру, торговый портфель, приносящий банку доход в краткосрочной перспективе.

На втором месте  у Сбербанка находится портфель контрольного участия, вложения в который осуществляются банком не для получения дополнительного дохода, а для возможности контроля за предприятиями-эмитентами. Таким образом, представленный  анализ позволяет сделать вывод о том, что банк, в своих операциях на рынке ценных бумаг придерживается консервативной политики, которая позволяет минимизировать риски и получить определенный уровень дохода в долгосрочной перспективе [26].