Активные операции коммерческих банков. 10

                                                    Содержание

Введение                                                                                                                 3

Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков                                         5

           1.1. Сущность и формы пассивных банковских операций                      5

           1.2. Классификация депозитов                                                                   7

Глава 2. Активные операции коммерческих банков                                         10

           2.1.Экономическая сущность активных операций                                10

          2.2. Виды и формы активных операций коммерческих банков             12

          2.2.1. Кредитные операции                                                                        12       

         2.2.2. Инвестиционные операции                                                             14

       2.2.3. Кассовые операции банков                                                            18

         2.2.4. Прочие операции                                                                               22

Заключение                                                                                                            24

Список использованной литературы                                                                 26

                                                         Введение

             Для осуществления своих задач  банк должен производить ряд  действий, которые называются банковскими  операциями. Они играют первостепенную  роль не только в функционировании  самого банка, но и в развитии  промышленности и сельского хозяйства,  других отраслей экономики. Деятельность  банков всеобъемлюща. За последние  годы количество и разнообразие  услуг, оказываемых коммерческими  банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском  деле включают внедрение кредитных  карточек, бухгалтерские услуги  деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие  в операциях евродолларового  рынка, использование системы  абонементных ящиков для внеочередной  инкассации денежных документов. Более того, для  совершенствования  своих услуг многие банки используют  научные рекомендации в области  управления.

Под активными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями.

Под пассивными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями.

Под посредническими банковскими  операциями понимаются операции, содействующие  осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями.

 Активные и пассивные  операции подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны  активные операции, а без активных  операций становятся бессмысленными  пассивные. 

Развитие рыночных отношений делает чрезвычайно важным вопрос об операциях  коммерческих банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего  механизма на рынке капиталов, новых  методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

• раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;
• изучить пути и методы создания кредитных ресурсов;
• охарактеризовать активные банковские операции, играющие первостепенную роль в развитии экономики любого государства.
• подвести итоги,  сделать основные выводы курсовой раб       

                Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков

            1.1. Сущность и формы пассивных банковских операций

Пассивные операции банков – это операции, посредством которых  банки формируют свои ресурсы  для проведения кредитных и других активных операций. В результате пассивных  операций происходит увеличение средств  на пассивных счетах, а также активно-пассивных  счетах (в части превышения пассива  над активом).

Пассивные операции могут  осуществляться в трёх формах:

1. формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором  при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за  счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный  размер собственных средств для  действующего банка.  Уставный фонд формируется путём взносов учредителей  или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль  оставшаяся нераспределённой к концу  года. Размер Уставного фонда в  не денежной форме не может превышать 20% в первые два года после его  регистрации и 10% в последующие  годы.

Резервный фонд создаётся  путём ежегодных отчислений от прибыли  до достижения этим фондом размера  предусмотренного уставом банка. При  достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный  фонд присоединяется к Уставному  фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный  фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты  дивидендов по привилегированным акциям  в случае недостатка прибыли или  наличия убытка.

Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2. формирование заемных средств. Сюда  относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного  регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.
3. формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению  средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

С помощью  первой  формы  пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций,

занимающихся другими  видами деятельности тем,  что за счет собственного  капитала банки  покрывают менее 10%  общей потребности  в  средствах. Значение собственных  ресурсов банка состоит прежде всего  в том, чтобы поддерживать его  устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки  создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы  являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную  группу ресурсов - заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций,  прежде всего  кредитных. Это депозиты (вклады), а  также контокоррентные и корреспондентские  счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц  на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег  в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые  подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

                    1.2. Классификация депозитов

Сложившийся депозитный рынок  можно классифицировать следующим  образом:

• по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;
• по видам валют;
• по денежной форме (наличная, безналичная)
• по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.

Депозиты до востребования  – привлечённые банком средства без  ограничения сроков, то есть до востребования. При этом банк может выплачивать  проценты за пользование этими средствами.

Депозиты до востребования  классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных  счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов;  средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Срочные депозиты – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных  вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том,  что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента.  Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые,  которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Сберегательные вклады населения  играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность:

• вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;
• пополняемый вклад – позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;
• вклады с фиксированной процентной ставкой;
• вклады с фиксированной увеличивающейся  прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
• вклады с изменяющейся процентной ставкой;
• вклады с капитализацией процентов – начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются  к сумме основного вклада;
• вклады, оформленные сберегательными сертификатами;
• и другие.

Банки принимают целевые  вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние  вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег  до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью  граждан.

Сроки размещения средств  на депозите у банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев..

Накопительные депозиты – это как правило вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые  усиливают ликвидные позиции  банков.

Коммерческие банки в  условиях конкурентной борьбы на рынке  кредитных ресурсов должны постоянно  заботится как о количественном, так и о качественном улучшении  своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько  основополагающих принципов организации  депозитных  операций.  Они  заключаются  в следующем:

1. депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению  прибыли  или созданию условий для получения прибыли в будущем;
2. депозитные операции должны быть разнообразными и вестись  с  различными субъектами;
3. в ходе привлечения депозитов особое внимание следует уделять срочным депозитам;
4. необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между  депозитными и  кредитными  операциями как по  срокам так и  суммам депозитов и кредитных вложений;
5. резервы свободных, не вовлечённых в активные операции средств на депозитных счетах должны быть минимальными;
6. банки должны развивать количество оказываемых услуг, улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, так как это способствует привлечению депозитов.

Банки осуществляют ресурсное  регулирование в основном в оперативном  порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательств, подлежащие исполнению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут  быть использованы для увеличения кредитных  вложений или для реализации на межбанковском  рынке. Наряду с оперативным регулированием банки составляют и перспективные  планы, прогнозы на квартал, год и  другие периоды.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение  займов на межбанковском рынке;  соглашения  о  продаже  ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Национального  Банка;  продажа банковских акцептов;  выпуск коммерческих бумаг;  получение  займов на рынке евродолларов; выпуск облигаций.

Значение рынка межбанковских  кредитов состоит в том,  что, перераспределяя  избыточные для некоторых банков ресурсы,  этот рынок повышает  эффективность   использования   кредитных  ресурсов   банковской системы в целом.  Кроме того,  наличие развитого рынка межбанковских  кредитов позволяет сосредотачивать  в  оперативных  резервах  банков меньше средств для поддержания  их ликвидности.

                          Глава 2. Активные операции коммерческих банков

                           2.1. Экономическая сущность активных операций

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки  производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

     Активные операции  коммерческого банка можно разделить  на четыре крупные группы:

- кредитные операции (или  ссуды);

- инвестиции в ценные  бумаги;

- кассовые операции;

-прочие активы.

 Активные операции  банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

     По своим  задачам активные операции можно  подразделить на операции, имеющие  целью поддержание на том или  ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К

вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

  - наличные средства  в кассе банка,

  - остатки на счетах  в центральном банке,

  - инвестиции в быстрореализуемые  ценные бумаги (казначейские и  первоклассные коммерческие векселя),

  - средства на счетах  и вклады (депозиты) в других банках.

     При этом, хотя  некоторые из перечисленных вложений  и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления  имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

     Особого внимания  заслуживают активные операции  коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

           2.2. Виды и формы активных операций коммерческих банков

                                               2.2.1. Кредитные операции

           Банковский кредит – это экономические отношения,  в процессе которых денежные средства предоставляются банками во временное пользование и за определенную плату. Банки предоставляют кредиты на основе принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности, целевой направленности. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Материальная обеспеченность предполагает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения. Под формой обеспечения кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование. Целевая направленность предполагает предоставление кредитов на конкретные цели.

Порядок предоставления кредитов банками регламентируется «Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита  № 116 от 24.05.2005». 

Кредиты предоставляются  на цели, связанные с созданием  и увеличением оборотных и  внеоборотных средств, реализацией  приоритетных государственных программ, на потребительские и другие нужды  населения. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях  защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические  нормативы, установленные Национальным Банком (коэффициент ликвидности, достаточности капитала,  максимальный размер риска) и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов. Кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. При кредитовании крупномасштабных проектов и невозможности по причине рисков предоставить такой кредит одним банком кредитование осуществляется на консорциальной основе, когда несколько банков объединяют свой ресурсы для кредитования одного проекта.

Кредиты  юридическим  лицам предоставляются в безналичной  форме строго в соответствии с  кредитным договором на оплату акцептованных  расчетных документов за фактически отгруженные материальные ценности, произведенные затраты и выполненные  работы непосредственно поставщику, минуя расчетный счет заемщика. В  исключительных случаях с разрешения руководства банка за счет кредита  может осуществляться предоплата кредитуемых  ценностей при условии, что в  предоставленных в банк договорах  и контрактах предусмотрена поставка этих ценностей не позднее 30 календарных  дней, что банк должен проконтролировать  в порядке последующего контроля.

 В исключительных случаях  кредиты могут предоставляться  наличными на выплату зарплаты  до 30 календарных дней, потребительские  нужды населения, на закупку  у граждан сельскохозяйственной  продукции.

Кредиты не предоставляются  на следующие цели:

• покрытие убытков;
• уплаты взносов в Уставный фонд юридических лиц;
• погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя;
• уплаты налогов и других платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты почтовых расходов;
• иных целей, определяемых Национальным Банком.

Банки предоставляют клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по следующим  признакам:

1. по основным группам заемщиков: предприятиям, населению, органам государственной власти;
2. по направлению: потребительский, промышленный, инвестиционный;
3. в зависимости от сферы функционирования: кредиты участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов (кредиты в инвестиции) и кредиты, участвующие в обращении оборотных фондов (кредиты в текущую деятельность);
4. по срокам пользования: краткосрочные, долгосрочные;
5. по размерам: крупные, средние, мелкие (по отношению к собственному капиталу);
6. по обеспечению: необеспеченные, обеспеченные (которые в свою очередь делятся на залоговые, гарантированные, и т.д.);
7. по технике предоставления:  одной суммой, открытая кредитная линия (возможность привлечения в любой момент средств под кредитование сделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении), контокоррентный кредит (осуществляется по текущему счету клиента с последующим направлением на погашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной доли поступающей на счет выручки), овердрафт, и т.д.;
8. по методам погашения: погашаемые в рассрочку или единовременно;
9. по валюте выдачи: в белорусских рублях, в иностранной валюте;
10. в зависимости от сроков погашения: срочные, пролонгированные, просроченные;
11. в зависимости от вида процентной ставки – с плавающей процентной ставкой, фиксированной и смешанной;
12. исходя из степени риск банка: низкорисковые, среднерисковые и высокорисковые.

      Кредитные  операции занимают наибольшую  долю в структуре статей банковских  активов.

                                 2.2.2. Инвестиционные операции

Инвестиционные операции банков сводятся в основном к операциям  с ценными бумагами.  Под ценными  бумагами понимаются специальным  образом  оформленные финансовые документы,  предъявление которых необходимо для  реализации выраженного в них  права. Специфика и закономерности процессов первичного и вторичного обращения ценных бумаг определяются в  зависимости от  их типа.  Однако к инвестиционным можно отнести  операции далеко не со всеми видами ценных бумах,  да и не все виды возможных  с ними операций.

 Операции с ценными  бумагами,  осуществляемые коммерческими  банками, концентрируются в рамках  фондового (инвестиционного) отдела  каждого банка, покупающего и продающего их как за счет средств банка, так и по поручениям клиентов.   Кроме того, фондовые отделы могут заниматься организацией эмиссии и реализации  ценных  бумаг  предприятий,  организаций,  ведомств, осуществлять  хранение  или  управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующее комиссионное вознаграждение.

К не инвестиционным ценным бумагам относятся векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, производные ценные бумаги.

•   Другим признаком классификации является характер операций. Операции с ценными бумагами могут осуществляться банком, как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.

В число операций осуществляемых банком от своего имени и за свой счет входят инвестиции в ценные бумаги, учет векселей, кредитование под залог ценных бумаг  и кредитование ценными бумагами. Учет векселей относится к одной  из первых банковских операций. Несмотря на долгую историю, она и сейчас является исключительно важной банковской операцией. С целью снижения риска, обеспечения  ликвидности банки инвестируют  денежные средства в государственные  ценные бумаги.

Операции, осуществляемые по поручению  и за счет клиента, относятся к  комиссионно-посредническим. Они включают брокерские, консультационные, трастовые, депозитарные и трансфер-агентские  операции, операции по выдаче гарантий, а так же инкассирование. Брокерские операции - это одно из направлений деятельности банка, состоящее в купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. В комплексе с ними и отдельно банки могут осуществлять инвестиционное консультирование по вопросам выбора инвестиционных стратегий, формированию портфелей ценных бумаг и др. Банки так же имеют право осуществлять трастовые операции, которые состоят в доверительном управлении финансовыми активами клиентов. В рамках предоставленных полномочий банки могут принимать и исполнять решения по управлению портфелем клиента. В качестве депозитария банки могут принимать ценные бумаги клиентов на хранение и являться их номинальным держателем. Трансфер-агентская функция банка заключается в приеме от зарегистрированных лиц или их уполномоченных представителей и передаче депозитарию информации и документов, необходимых для исполнения операций в реестре учета и перехода прав.