Актуальные проблемы осуществления расчетов с участием физических лиц

CoolReferat.com

Министерство образования  Московской области

Московский государственный  областной университет

Кафедра гражданско-правовых дисциплин

 

 

 

 

Курсовая работа

по курсу «Гражданское право»

 

 

 

Тема курсовой работы:

«Актуальные проблемы осуществления расчетов                                            с участием  физических лиц»

 

 

 

 

Выполнила:

студентка 42 группы 4 курса,

очного отделения

юридического факультета

Желенковой А.А.

 

Научный руководитель:

Волкова М. А.

 

 

Москва 2010 г.

Оглавление:

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава I. Общие положения о расчетах…………..……………………………….6

§ 1. Правовая природа безналичных расчетов…...………………………....6

§ 2. Правовое регулирование операций по безналичным расчетам…..…..9

Глава II. Характеристика способов безналичных расчетов с участием физических лиц…..…………………………………………………………….....13

§ 1. Расчеты пластиковой картой…………………………………………...13

§ 2. Расчеты с использованием платежных терминалов..…………..…......18

Заключение……………………………………………………………...……..….22 Список использованной литературы…………..………………………………..24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Современная экономика  представляет собой широко разветвленную  сеть сложных отношений миллионов  входящих в нее субъектов. Основой  этих взаимосвязей являются расчеты  и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. В процессе осуществления рыночных реформ был осуществлен переход от одноуровневой централизованной государственной банковской системы к созданию множества самостоятельных коммерческих банков и других кредитных организаций.

Расчеты с  использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и  коммерческим финансовым структурам.  Выпуск  в обращение  новых  купюр,  обмен старых,  содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов – все это тяжелым бременем ложится на экономику страны.

В связи с этим возникла объективная необходимость в  организации принципиально новой  системы безналичных расчетов, отличающейся надежностью и позволяющей проводить платежи с наибольшей скоростью, различными затратами и минимальными рисками потерь. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть.

Постоянное увеличение конкуренции в секторе банковского  обслуживания частных лиц и агрессивные темпы роста дочерних иностранных банков, специализирующихся на розничных услугах населению, а также являющееся следствием вышесказанных факторов снижение комиссионного и процентного дохода от обслуживания физических лиц, заставляют российские банки искать новые, более перспективные и экономичные пути повышения плотности и качества взаимодействия с клиентами.

Создание эффективной  системы безналичных расчетов с участием физических лиц является одной из наиболее актуальных задач, поскольку от скорости перечисления денежных средств зависит устойчивость финансового состояния каждого участника хозяйственного процесса, своевременность поступления налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды и соответственно, экономическая и политическая стабильность государства в целом.

Безналичные расчеты  приобретают особую актуальность в  условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно  увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.

Однако, как нам известно, такие формы безналичных расчетов как расчеты с участием физических лиц в ГК РФ отдельно не урегулированы. В нем не содержатся положения, касающиеся таких видов расчетов, как расчеты с использованием пластиковых карт и расчеты через платежные терминалы. Данные виды расчетов урегулированы отдельными нормативно-правовыми актами.

Именно поэтому тема выбранной мною курсовой работы «Актуальные  проблемы безналичных расчетов с  участием физических лиц» является актуальной в настоящее время.

Целью данной работы является выявление проблем в сфере  безналичных расчетов с участием физических лиц и раскрытие основных видов данных расчетов.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• дать понятие сущности безналичного расчета, его значению в денежном обороте страны;
• определить правовое регулирование безналичных расчетов с участием физических лиц и выявить какие пробелы существуют в данном вопросе;
• проанализировать применение различных форм безналичных расчетов с участием физических лиц в современных условиях;
• раскрыть перспективы дальнейшего развития данной сферы отношений и подвести итоги изложенному.

Правовая природа и  порядок осуществления безналичных  расчетов с участием физических лиц  были отражены в работах таких ученых, как Вишневской И. В., Ивасенко А.Г., Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Дробозиной Л.А. , Белова В. А., Спиранова И. А. и ряда других.

В настоящее время  безналичные способы расчетов с  участием физических лиц приобрели широкое распространение. Особенно используются такие виды, как пластиковые карточки и платежные терминалы. Поэтому законодательство на этом уровне старается ужесточить контроль, вводя новые правовые нормы, регламентирующие порядок осуществления данных безналичных расчетов (например, в сфере осуществления расчетов с использованием платежных терминалов законодатель требует оснащения каждого платежного терминала контрольно-кассовой техникой).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Общие  положения о расчетах

§ 1. Правовая природа  безналичных расчетов

 

Проблема определения  юридической природы безналичных  расчетов на протяжении продолжительного времени являлась предметом научных  дискуссий, при этом единая позиция  по этому поводу не сформулирована и по сей день.

Безналичные расчеты представляют собой один из способов осуществления расчетов, предполагающие заключение должником и кредитором договоров банковского счета с обслуживающими их кредитными организациями в целях погашения возникшего денежного обязательства¹.

Исследуя правовую природу безналичных расчетов, В. А. Белов пишет: «Термин «безналичные расчеты» употребляется обыкновенно в двух значениях. В широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения денежных обязательств без применения наличных денег, путем так называемого перечисления «безналичных денежных средств». Второе значение термина «безналичные расчеты» – узкое юридическое и может быть расшифровано как правовые отношения, содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также – корреспондирующая данному праву обязанность банка»².

Рассматривая специфику безналичных  расчетов, Л.А. Новоселова отмечает их связь с договором банковского счета, понимая под безналичными расчетами отношения, «связанные с использованием для расчетов по гражданско-правовым сделкам такого вида имущества, как средства на банковских счетах». «Необходимым условием проведения безналичных расчетов, - считает она, - является наличие у плательщика и получателя средств счета в банке, который открывается им на основании особого договора – договора банковского счета»³.

Специальный характер правового регулирования  безналичных расчетов позволяет вывести следующее определение. Безналичными расчетами являются правоотношения между плательщиком либо получателем денежных средств и открывшей ему банковский счет кредитной организацией, а также иными кредитными организациями, привлеченными к исполнению распоряжения владельца счета о переводе денежных средств, отраженных на банковском счете, во исполнение денежного обязательства, возникшего на основании гражданско-правовой сделки, вследствие причинения вреда или неосновательного обогащения, а также публично-правовой обязанности.

Участниками безналичных  расчетов является огромное число юридических  и физических лиц. В соответствие с Гражданским кодексом РФ расчеты  между юридическими лицами, а также  расчеты с участием физических лиц  в большинстве случаев должны производиться в безналичном порядке.

Особенности безналичных  расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

С одной стороны, развитие безналичных  расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные  расчеты могут заменять собой  банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты  при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 2. Правовое регулирование  операций по безналичным расчетам

 

Безналичные расчеты  осуществляются физическими лицами, не являющимися индивидуальными  предпринимателями, через кредитные организации или их филиалы (банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

На правовое регулирование  безналичных расчетов направлен  ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства.

Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Следующим законодательным актом является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности», регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

Случаи использования  иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Правила, формы, сроки  и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Согласно Положению  ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР⁴ издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР».

В настоящее время действуют  следующие правила безналичных  расчетов, утвержденные Банком России:

- Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах  в Российской Федерации»;

- Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;

- Положение ЦБР от 9 апреля 1998 г.  № 23-П «О порядке эмиссии  кредитными организациями банковских  карт и осуществления расчетов  по операциям, совершаемым с их использованием».

Принятие Банком России Положения ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П «О порядке  осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» предоставило гражданам возможность использования  всех предусмотренных ст. 862 ГК форм безналичных расчетов, которые в отношении депозитного счета доступны для клиента только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т. Е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика.

Необходимость принятия специального акта регулирующего осуществление  безналичных расчетов физическими  лицами подчеркнута в разъяснениях ЦБР⁵: Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов, установленные ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада.

Таким образом, необходимо различать  правовое регулирование безналичных  расчетов физических лиц  и хозяйствующих  субъектов.

Исследователи констатируют отсутствие единых принципов в отношении  правового регулирования безналичных  расчетов⁶. Н.М. Кочеткова отмечает, что нормы Положения № 2-П ориентированные на использование расчетных документов на бумажных носителях и нормы, касающиеся электронных технологий, - слабо связаны с общими принципами. Как отмечает автор, в ближайшем будущем будет проведена унификации подхода к средствам оформления расчетных операций путем введения понятия «инструмент безналичных расчетов», под которым могут пониматься документ на бумажном носителе, документ в электронной форме, платежная карта и иные электронные средства платежа.

В международном праве действует  ряд документов, регулирующих расчеты. Это, в частности, Унифицированные  правила по инкассо 1995 года, Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов, Типовой закон ЮНСИТРАЛ (Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли) о международных кредитовых переводах.

Однако бывают случаи коллизии норм, содержащихся в гражданском и  банковском законодательствах. Для  решения такой проблемы нужно  сказать следующее.

Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ») – это акты специального законодательства (публичное законодательство), направленные на регулирование банковской системы, банковской деятельности. Гражданский кодекс – регулирует непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения обязательств, совершению сделок и т.д.

В этой связи заметим, что банковское законодательство направлено на регулирование  особых публичных правоотношений –  Закон «О банках и банковской деятельности», Закона «О ЦБР» имеют совершенно иной (в отличие от ГК РФ) предмет правового регулирования. Таким образом, банковское законодательство регулирует «административный» порядок совершения безналичных расчетов, тогда как гражданское устанавливает права и обязанности сторон по обязательству, порядок совершения сделки и т. Д.

В связи со сказанным, представляется, что «банковские  нормы» регулирующие совершение безналичных  расчетов не должны противоречить гражданскому законодательству.

В заключение данного  параграфа заметим также, что  субъекты Российской Федерации не вправе принимать акты в области банковского  и гражданского законодательства, в  частности, направленные на регулирование  безналичных расчетов. Данная сфера  нормотворчества отнесена к исключительному ведению Российской Федерации⁷.

 

 

Глава 2. Характеристика способов безналичных расчетов с  участием физических лиц

§ 1. Расчеты  с использованием банковских карт

 

Расчетные правоотношения, основанные на использовании банковских карт, получили бурное развитие в последние годы как в нашей стране, так и во многих промышленно развитых государствах. Связано это с достаточно высоким уровнем практичности, удобства и выгоды для всех участников расчетов с использованием банковских карт.

Темпы развития рынка банковских карт в России напрямую связаны с уровнем доверия населения к банковской системе. Поэтому по мере укрепления банковской системы и повышения к ней доверия населения, безусловно, произойдет значительное увеличение эмиссии и операций с использованием банковских карт.

В самом общем виде банковская карта  может быть определена в качестве документа, выдаваемого кредитной  организацией в подтверждении размещения на банковском счете денежных средств  в указанной в договоре валюте, предоставляющего держателю карты возможность снимать наличные денежные средства со счета и осуществлять оплату товаров, работ и услуг в объеме имеющихся на счете средств.

В различных доктринальных источниках приводятся и некоторые другие значения понятия «банковская карта». Так, И. А. Спиранов считает, что «определение банковской карты как средства составления расчетных документов является наиболее точным» ⁸. Л. Г. Ефимова называет банковские карты «инструментом безналичных расчетов» и подчеркивает, что «особенности расчетов с использованием банковских карточек определяются главным образом договорами участников карточных расчетов и внутренними документами платежных организаций»⁹.

Обязательным условием осуществления  расчетных правоотношений с использованием банковских карт выступает присоединение соответствующего банка к одной из известных платежных систем путем эмиссии, распространения и эквайринга¹⁰ банковских карт определенного вида.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих  видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта  предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной  кредитной организацией – эмитентом  суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией – эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств.

Кредитная карта предназначена  для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией – эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта  предназначена для совершения ее держателем операции, расчеты по которым  осуществляются кредитной организацией – эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации – эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Предоставление кредитной  организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым  с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета либо без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте РФ физическим лицам-резидентам. Документальным подтверждением предоставление кредита без использование банковского счета клиента является поступивший в кредитную организацию реестр платежей, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Предоставление кредитной  организацией клиентам-нерезидентам денежных средств в валюте РФ для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета без использования специальных банковских счетов клиентов-нерезидентов.

Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств и процентов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации – эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу, банкомат.

При совершении клиентом – физическим лицом операций с  использованием предоплаченной карты  договор банковского счета (банковского  вклада) с физическим лицом не заключается. Порядок и условия осуществления операций с использованием предоплаченной карты доводятся до сведения клиента – физического лица в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов.

Система договоров, заключаемых  между участниками расчетных правоотношений, связанных с использованием платежных карт, должна обеспечить для владельцев таких карт (клиентов) реальную возможность осуществления в полном объеме того круга операций, который предусмотрен Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт. Так, клиент – физическое лицо должен иметь возможность осуществлять с использованием банковской карты операции, перечисленные в п. 2.3 Положения¹¹:

- получение наличных  денежных средств в валюте РФ или иностранной валюте на территории РФ;

- получение наличных  денежных средств в иностранной  валюте за пределами территории  РФ;

- оплату товаров (работ,  услуг, результатов интеллектуальной  деятельности) в валюте РФ на  территории РФ, а также в иностранной валюте – за пределами территории РФ;

- иные операции в  валюте РФ, в отношении которых  законодательством РФ не установлен  запрет (ограничение) на их совершение;

- иные операции в  иностранной валюте с соблюдением  требований валютного законодательства  РФ.

Клиенты – физические лица могут осуществлять с использованием расчетных карт, кредитных карт указанные  операции по банковским счетам, открытым в валюте РФ, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте. Помимо этого, они могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией – эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента – физического лица. 

При совершении операций с использованием платежной карты  составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме. Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служит подтверждением их совершения.

При составлении документа  могут использоваться аналоги собственноручной подписи (АСП). Данный документ должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- идентификатор банкомата,  электронного терминала или другого  технического средства, предназначенного  для совершения операций с  использованием платежных карт;

- вид операции;

- дата совершения операции;

- сумма операции;

- валюта операции;

- сумма комиссии;

- код авторизации;

- реквизиты платежной  карты.

Документ по операциям  с использованием платежной карты  на бумажном носителе дополнительно  должен содержать подпись держателя  платежной карты и подпись  кассира при его составлении в помещении для совершения операций с ценностями кредитной организации и ее структурных подразделениях, осуществляющих операции по приему или выдаче наличных денежных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 2. Расчеты с использованием платежных терминалов

 

Социологическая статистика говорит, что каждый год человек порядка 23-х часов проводит в очередях. Объяснить это можно растущими потребностями людей в новых услугах и невозможностью ускорить их предоставление. Новыми технологиями темп жизни изменить вряд ли удастся, но сэкономить пусть даже незначительное количество времени вполне возможно. Например, во всем мире набирает обороты такой метод денежных переводов, как терминалы по приему платежей. Они предполагают оплату коммунальных услуг, услуг операторов связи и сотовых операторов без участия кассира или оператора. По сути, подобные аппараты позволяют за несколько минут осуществить любой платеж, который предусмотрен системой, а также получить чек как подтверждение о произведении платежа.

Идея создания такого аппарата, как платежный терминал, появилась в России в 2002 году. Сегодня им с легкостью пользуются люди разных возрастов и социальных статусов. Принцип работы терминала достаточно прост: на экране пользователь видит меню, представляющее собой набор услуг. После выбора нужной услуги, которую следует оплатить, он указывает те или иные реквизиты (при оплате услуг связи – номер телефона, при пополнении банковского счета – его номер) и вводит деньги в купюроприемник. При этом платежный терминал проверяет не только номинал купюр, но и их подлинность.

Как правило, платежный  терминал предлагает пользование платными услугами. То есть пользователь платит владельцу аппаратного комплекса  определенный процент от размера  переведенной суммы, который не может  быть ниже установленного уровня. А потому платежный терминал можно рассматривать как современный способ получения дохода.

Правовым регулированием осуществления расчетов физическими  лицами с использованием платежных  терминалов является ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ. До вступления в силу данного закона отношения, возникающие по приему платежей физических лиц, регулировались ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

При рассмотрении данного вопроса можно выделить следующие особенности осуществления расчетов с использованием платежных терминалов.

Во-первых, следует обратить внимание на то, что Закон № 103-ФЗ значительно расширил спектр правомочий платежных агентов, которые вправе принимать платежи физических лиц за любые товары (работы, услуги). Кроме того, впервые разрешается осуществлять через платежные агенты платежи за приобретенные товары, тогда как ранее действовавшее законодательство позволяло оплачивать только услуги и работы.