Анализ активных операций ОАО КБ "Сбербанк"

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                                 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 

1.1. Понятие и классификация  операций, проводимых коммерческими банками                  4

1.2. Понятие и виды активных  операций коммерческих банков                                              5

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО КБ «СБЕРБАНК»

2.1. Краткая характеристика ОАО КБ "Сбербанк"                                                                   10

2.2. Основные показатели  активных операций ОАО КБ "Сбербанк"                                     13

3 МЕТОДЫ ПОВЫШЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОАО КБ «СБЕРБАНК»            19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

        Актуальность темы реферата обусловлена тем, что банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Рост рынка и возросшие покупательские возможности у российских потребителей создали ясное понимание перспектив развития российского рынка розничных банковских продуктов. Очевидно, что данные перспективы видят не только российские банки, но в том числе и международные, которые проявляют растущий интерес к инвестициям в Россию на протяжении 10 последних лет.     Иностранные банки, вышедшие на российский рынок самостоятельно, так и путем слияний и поглощений, создали необходимость для российских банков перейти на новый уровень конкуренции на рынке. В целом, иностранные банки привнесли в Россию элементы лучшей международной банковской практики, внедрили стандартные процессы, привлекли опытных риск-менеджеров, использовали мировые бренды и маркетинговую тактику, и многое другое для осуществления своей успешной работы в России. Но зарубежным банкам не хватает подробного знания российского рынка и четкого понимания желаний и потребностей россиян. Так в большинстве случаев они не достигают того уровня распространения своей розничной сети, которыми обладают российские банки.

       Российские банки, ощущая конкурентное давление со стороны иностранных банков, за последние 5-7 лет много работали над предлагаемыми финансовыми продуктами, уровнем обслуживания, каналами распространения, чтобы оставаться конкурентоспособными на рынке. Во многих случаях, данная работа позволяла быть довольно успешным в быстром внедрении, но из-за поверхностного понимания передовой зарубежной практики, привнесенной на рынок иностранными банками, существовало и множество недочетов.

За последние 5-7 лет растущая конкуренция вызвала большой  интерес у потребителей из-за увеличившегося количества предложений на рынке  розничных банковских услуг. А также из-за ценовых войн, неизбежно сопровождающих использование новых подходов на банковском розничном рынке. Приведенный рисунок показывает рост доступности розничных финансовых услуг для российского потребителя за последнее десятилетие.

        Целью работы является изучение услуг коммерческих банков на современном этапе развития.

        Для достижения этой цели в ходе работы решаются следующие задачи:

- раскрыть сущность понятия  "коммерческий банк";

- определить функции и  роль активных операций коммерческих  банков;

- изучить основные виды  активных операций банков в  России;

- проанализировать проблемы  и наметить перспективы совершенствования  проведения активных операций  в России.

Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение и библиографический список.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. Понятие и классификация операций, проводимых коммерческими банками

          Как известно, содержание банковской деятельности в части, направленной на клиента, раскрывается через следующие фундаментальные понятия.

         Банковский продукт – конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента.

         Банковская операция – сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Банковский продукт – это не что иное, как банковская технология, т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в "резерве" [5].

        Банковская услуга – результат банковской операции, т.е. итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке/продаже ценных бумаг и т.п.).

1.2 Понятие и виды активных операций коммерческих банков

        Структура банковских активов. Активными называются операции по размещению банковских ресурсов. Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных  и текущих статей. Капитальные  статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие —  денежная наличность банков, учетные  векселя и другие краткосрочные  обязательства, ссуды и ценные бумаги.

До 80% банковских активов  приходится на учетно-ссудные операции и вложения в ценные бумага. Для  банков промышленно развитых стран  характерно разнонаправленное движение этих двух видов операций. В условиях благоприятной экономической конъюнктуры  повышается удельный вес учетно-ссудных  операций, приносящих банкам основную часть прибыли, а доля вложений в  ценные бумага (в обычных условиях менее прибыльные операции) сокращается. Экономические кризисы, инфляция, нарушения деловой активности сокращают возможности банковского кредитования хозяйства и приводят соответственно к уменьшению числа учетно-ссудных операций и росту вложений в государственные ценные бумаги.

        В зависимости от цели приобретения вложения в ценные бумаги можно разделить  на три вида. Во-первых, вложения в  ценные бумаги, приобретенные по операциям  типа РЕПО. При покупке этих бумаг  у банка возникает обязательство  по обратной последующей продаже  ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене. Во-вторых, вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи  с целью получения курсовой прибыли. Это бумаги, которые хранятся в  портфеле банка менее 6 месяцев. Третий вид вложений банка в ценные бумаги — банковские инвестиции, покупка  ценных бумаг, которые приобретаются  с целью получения дохода в  виде процентов и дивидендов, участия  в управлении предприятием. Такие  бумаги обычно хранятся в портфеле банка 6 месяцев и более.

        В 80-е гг. наблюдается так  называемая секъюритизация1 активов, т.е. превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумага, обычно облигации. Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций  на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту (ипотек, или закладных). Продавая облигации на вторичном  рынке, банки рефинансируют ипотечные  ссуды своим клиентам. Наконец, секьюритизация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами [4].

       Управление активами банков. Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главными источниками  банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Двуединая задача управления банковскими активами —  обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка  для его клиентов.

С точки зрения ликвидности  и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

        Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые  могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов  и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

        Вторая группа активов  — вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные  активы, которые с минимальной  задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и  другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные  ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов  — служить источником пополнения первичных резервов.

       Третья — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды  — наиболее доходные, но и самые  рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли  банка.

       Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход  и быть дополнением вторичных  резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг  и превращения их в краткосрочные.

       В мировой практике сложилось  несколько подходов к управлению банковскими активами. При том  или ином подходе к управлению руководство банка по-разному  распределяет ресурсы между различными группами активов.

В основе метода «общего  фонда средств» лежит идея распределения  совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов независимо от источника  образования ресурсов. Для осуществления  конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам.

        При другом методе управления активами — «банки внутри банка» —  формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей  суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. В соответствии с этим методом определяется несколько  «центров ликвидности-прибыльности», используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие  центры получили название «банков внутри банка». В банке как бы существует «банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов», «банк  основного капитала» 

       Установив принадлежность средств  к различным «банкам» с точки  зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок  их размещения из каждого «банка». Размещение средств из каждого «банка» осуществляется независимо от других «банков».

       Поскольку вклады до востребования  требуют самого высокого покрытия ликвидными активами, значительная часть средств  из «банка вкладов до востребования» будет направлена в первичные  резервы (например, на 1% больше, чем  установлено нормой обязательных резервов, подлежащих хранению в центральном  банке). Оставшаяся часть вкладов  до востребования пойдет главным  образом во вторичные резервы, и  только небольшая часть — в  ссуды, причем краткосрочные [6].

        Иначе будут распределяться средства «банка срочных вкладов». Более значительная их доля пойдет на формирование вторичного резерва, предоставление средне- и долгосрочных ссуд, в долгосрочные ценные бумаги. Регулирование банковских инвестиций является самостоятельным  направлением управления активами

       Учетно-ссудные операции состоят из учета векселей и ссудных. Учет векселя — это своеобразная покупка векселя банком. Покупая  вексель у векселедержателя, банк покупает право получения денег по векселю по истечении срока. За то что банк авансирует векселедержателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, — в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.

       Ссудные операции банков можно  классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам, методам и источникам погашения, по форме выдачи кредита.

По срокам погашения ссуды  делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до 5—8 лет) и долгосрочные — на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны [3].

       Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета  процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного  взноса. Второй метод погашения —  в рассрочку. Сумма ссуды списывается  частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение  основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями  периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется  обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также  могут уплачиваться единовременно  по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

       Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные  ссуды обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской  задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды  погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды.

      По форме выдачи кредиты  банков делятся на ссуды в форме  открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной ссуды  на определенный срок; в виде векселя {векселедательский кредит).

      Открытой кредитной линией, или открытым кредитным лимитом, называется юридически оформленное  соглашение (иногда оно заключается  в устной форме) между банком и  заемщиком о предоставлении заемщику кредита в пределах согласованной  суммы в течение определенного  периода на определенных условиях. Обычно кредитная линия открывается  не более чем на год, но возможно ее продление [5].

      Это наиболее распространенная форма выдачи краткосрочного кредита  в большинстве промышленно развитых стран. Удобство для заемщика и банка  при этой форме ссуды состоит  в том, что в течение действия кредитной линии заемщик в  любой момент может получить ссуду  без дополнительных переговоров  с банком.

        Особенность кредитной линии  заключается в том, что соглашение о ее открытии может быть пересмотрено обеими сторонами. За банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в пределах кредитного лимита, если, например, положение заемщика ухудшилось. Заемщик также вправе не использовать кредитную линию полностью или частично. Еще одной особенностью кредитной линии является то, что ее открытие нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на его текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредитной линии либо весь срок ее действия, либо период фактического ее использования. В результате повышается реальный уровень процента, взимаемого по ссуде.

      Когда ссуда выдается в  виде векселя (так называемый век-селедательский кредит), банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель на заемщика и выдает его заемщику. Номинальная  стоимость векселя равна сумме ссуды, дата возвращения ссуды устанавливается накануне срока погашения векселя. Полученный от банка вексель заемщик использует для расчетов со своим поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и проценты по ссуде в форме банковской комиссии. При наступлении срока погашения векселя банк выплачивает его сумму последнему держателю векселя [7].

       Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более  крупным предприятиям, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты  предоставляются на более значительные сроки, без обеспечения, из более  низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную  первичную, или базовую, ставку —  ставку по необеспеченным краткосрочным  ссудам первоклассным заемщикам. В  зависимости от категории заемщиков  ставки им устанавливаются на несколько  пунктов выше базовой.

Периодические пересмотры процентной ставки снижают риск банковских убытков  от повышения ставок по краткосрочным  депозитам, которые являются основным источником ресурсов для среднесрочных  кредитов [4].

       Уменьшение кредитного риска  обеспечивают также синдицированные, или консорциальные, кредиты. Так называются кредиты, предоставляемые двумя или более банками одному заемщику. Предоставляя такой кредит, банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Синдицированные кредиты могут предоставляться также не синдикатом, а отдельным банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск непогашения ссуды между банками, сокращая риск каждого банка, а также увеличить объем кредита. 

2 АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО КБ «СБЕРБАНК»

2.1 Краткая  характеристика  Сберегательного банка Российской  Федерации

        Сберегательный  банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей  занимает ведущие позиции в кредитной 

системе. Ему нет равных среди  коммерческих банков по числу территориальных  банков, филиалов и агентств.

        Филиальная  сеть Банка состояла из 20 307 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 18663 внутренних структурных  подразделений. Последние, в свою очередь, включали 10099 дополнительных офисов, 8442 операционных касс вне кассового  узла и 84 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционировало 38 отдельно стоящих обменных пунктов. Для повышения качества обслуживания клиентов Сбербанка России только в  прошлом году было реорганизовано 49 отделений и открыто 256 новых отделений  Банка.

        По организационной  структуре Сбербанк Российской Федерации  является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное  общество открытого типа и зарегистрирован  в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет  банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция  органов управления банка определена в его Уставе.

         Уставный  капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется  путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных имен-ных  акций. Среди его акционеров - Центральный  банк Российской Федерации – 57,7% акций  и более 300 тысяч юридических и  физических лиц. Оплаченный уставный капитал  превышает 750 млн. руб.

         Сбербанк  Российской Федерации – это универсальный  коммерческий банк. Он предоставляет  своим клиентам более 100 видов разнообразных  услуг, как традиционных, связанных  с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для  банка – дилинговых, операций с  фондовыми ценностями, посредническими  и др.

         В структуре  привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения. Традиционно  ориентируясь на работу с населением Сбербанк Российской Федерации является абсолютным лидером на рынке частных  вкладов, аккумулируя более 50% всех (за 2009 год вклады физических лиц  в Сбербанке увеличились на 13 процентов - до 5,439 млрд. рублей) денежных средств, размещенных частными лицами в коммерческих банках страны. Сбербанк Российской Федерации предлагает частным  лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные  на различные слои населения.

        Осуществляет  полный комплекс банковских услуг для  юридических лиц в рублях и  в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка Российской Федерации обслуживаются около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка России – органы федерального управления и крупные промышленные предприятия.

        Сбербанк  России является единственным банком в Российской Федерации, имеющим  государственную гарантию сохранности  и возврата вкладов граждан; для  обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный  фонд.

         Сбербанк  наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных  систем. Выпускает и обслуживает  пластиковые карточки: VISA (classic, Gold, Business), Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), микропроцессорные  пластиковые карточки Сбербанка.

Сбербанк  поддерживает корреспондентские с  более чем 250 зарубежными банками  корреспондентами: осуществляет операции с 29 видами иностранных валют. Являясь  членами международного межбанковского финансового телекоммуникационного  сообщества SWIFT, гарантирует незамедлитель-ный перевод средств в любой банк мира. Является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской  группы сберегательных банков (в качестве наблюдателя), Международной торговой палаты, Международной ассоциации банковской безопасности и некоторых других.

        Сохраняя  верность богатым и славным традициям  русского меценатства, Сбербанк России в 2009 г. продолжал осуществлять активную и насыщенную благотворительную и спонсорскую деятельность. Как и в прежние годы, главными ее объектами были дома-интернаты для детей-сирот и престарелых граждан, инвалиды, люди, пострадавшие в результате стихийных бедствий и террористических актов. Более 146 миллионов рублей в помощь тяжелобольным детям позволила собрать совместная программа фонда «Подари жизнь» и Сбербанка. Сбербанк России принял участие в дальнейшем озеленении столицы Зимней Олимпиады–2014. Сбербанк финансировал строительство и оборудование 4 семейных домов в Детской Деревне SOS Псков

          Общая численность  сотрудников банка около 251 тыс. человек, из них специалисты с высшим образованием 53%, сотрудники в возрасте до 30 лет  – 41%. Ежегодно более 40% (от общей численности) сотрудников проходят повышение  квалификации в Академии Сбербанка. Процесс переподготовки кадров включает в себя участие в международных  программах повышения квалификации. Специализация обучения – все  направления банковской деятельности, в первую очередь исходя из приоритетных направлений, определяемых в Концепции  и бизнес-плане Сбербанка России, а также потребностей территориальных  банков, исходя из ситуации, складывающейся на финансовом рынке.

         Залогом успешной работы с клиентом сегодня  является наличие развитой системы  безналичных расчетов и автоматизация  банковской деятельности.

         Проблему  увеличения числа клиентов можно  решать комплексно, используя не только традиционные виды услуг, но и разрабатывать  и внедрять дополнительные услуги, в частности предоставление в  аренду индивидуальных сейфов, развитие консультационных услуг, услуг по проведению доверительных операций.

Успешная  реализация стоящих перед банком задач невозможна без повышения  уровня профессиональной подготовки кадров и квалификации персонала.

         Немаловажное  значение имеет проблема совершенствования  технологии банковских операций, их учета  и последующего контроля. Главной  задачей здесь является оптимизация  проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами –  ее упрощение, сокращение времени при  выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам.

Успешно в последние годы решаются проблемы правового обеспечения деятельности банка.

2.2 Основные показатели активных операций ОАО КБ "Сбербанк"

          Активные операции ОАО КБ "Сбербанк" составляют существенную часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения  дохода и обеспечения ликвидности  определяет содержание его активных операций.

        Активные операции  представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

        К активным операциям банка относятся:

- краткосрочное, долгосрочное  кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных  бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- предоставление ссуд другим банкам.

        Актив баланса банка состоит из таких статей как:

· ликвидные активы;