Анализ активных операций ООО КБ "Сембанк"

Содержание

 

Введение 1

 

1. Теоретические основы  проведения активных операций  коммерческих банков 2

 

1.1. Понятие и классификация  операций, проводимых коммерческими  банками 2

 

1.2. Понятие и виды активных  операций коммерческих банков 3

 

2. Анализ активных операций  ООО КБ "Сембанк" 6

 

2.1. Краткая характеристика  ООО КБ "Сембанк" 6

 

2.2. Основные показатели  активных операций ООО КБ "Сембанк" 8

 

2.3. Методы повышения эффективности  активных операций в ООО КБ "Сембанк" 17

 

Заключение 25

 

Список литературы 28

Введение

 

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Рост рынка и возросшие покупательские возможности у российских потребителей создали ясное понимание перспектив развития российского рынка розничных банковских продуктов. Очевидно, что данные перспективы видят не только российские банки, но в том числе и международные, которые проявляют растущий интерес к инвестициям в Россию на протяжении 10 последних лет. Иностранные банки, вышедшие на российский рынок самостоятельно, так и путем слияний и поглощений, создали необходимость для российских банков перейти на новый уровень конкуренции на рынке. В целом, иностранные банки привнесли в Россию элементы лучшей международной банковской практики, внедрили стандартные процессы, привлекли опытных риск-менеджеров, использовали мировые бренды и маркетинговую тактику, и многое другое для осуществления своей успешной работы в России. Но зарубежным банкам не хватает подробного знания российского рынка и четкого понимания желаний и потребностей россиян. Так в большинстве случаев они не достигают того уровня распространения своей розничной сети, которыми обладают российские банки.

 

Российские банки, ощущая конкурентное давление со стороны иностранных банков, за последние 5-7 лет много работали над предлагаемыми финансовыми продуктами, уровнем обслуживания, каналами распространения, чтобы оставаться конкурентоспособными на рынке. Во многих случаях, данная работа позволяла быть довольно успешным в быстром внедрении, но из-за поверхностного понимания передовой зарубежной практики, привнесенной на рынок иностранными банками, существовало и множество недочетов.

 

За последние 5-7 лет растущая конкуренция вызвала большой интерес у потребителей из-за увеличившегося количества предложений на рынке розничных банковских услуг. А также из-за ценовых войн, неизбежно сопровождающих использование новых подходов на банковском розничном рынке. Приведенный рисунок показывает рост доступности розничных финансовых услуг для российского потребителя за последнее десятилетие.

 

Целью работы является изучение услуг коммерческих банков на современном этапе развития.

 

Для достижения этой цели в ходе работы решаются следующие задачи:

 

- раскрыть сущность понятия "коммерческий банк";

 

- определить функции и  роль активных операций коммерческих  банков;

 

- изучить основные виды  активных операций банков в  России;

 

- проанализировать проблемы  и наметить перспективы совершенствования  проведения активных операций  в России.

 

Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение и список литературы.

1. Теоретические основы  проведения активных операций  коммерческих банков

1.1. Понятие и классификация  операций, проводимых коммерческими  банками

 

Как известно, содержание банковской деятельности в части, направленной на клиента, раскрывается через следующие фундаментальные понятия.

 

Банковский продукт – конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента.

 

Банковская операция – сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Банковский продукт – это не что иное, как банковская технология, т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в "резерве".

 

Банковская услуга – результат банковской операции, т.е. итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке/продаже ценных бумаг и т.п.).

1.2. Понятие и виды активных  операций коммерческих банков

 

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

 

Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

 

- кредитные операции (или  ссуды);

 

- инвестиции в ценные  бумаги;

 

- кассовые операции;

 

-прочие активы.

 

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и "дочерние" компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

 

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К

 

вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

 

– наличные средства в кассе банка,

 

– остатки на счетах в центральном банке,

 

– инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

 

– средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

 

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

 

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков – активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

2. Анализ активных операций  ООО КБ "Сембанк"

2.1. Краткая характеристика  ООО КБ "Сембанк"

 

Коммерческий банк "Сембанк", генеральная лицензия № 2606, зарегистрирован в 1993 году. Уставный капитал банка составляет 99,4 млн. рублей.

 

Крупнейшими учредителями банка являются:

 

- Старейший немецкий банк  M.M.Warburg&CO (Гамбург), образован в 1798г., входит в тысячу крупнейших банков мира;

 

- ООО "Агромашбизнес";

 

- ООО "Варжапет";

 

- ООО "Имидж-Партнер";

 

- ООО "Магистр Профи";

 

- около 25% принадлежит сотрудникам  банка.

 

Клиентами банка являются крупнейшие предприятия и фирмы, работающие в области сельского хозяйства (ЗАО НПФ "Российские семена", холдинг "Русские семена", АО "ИНТЕРАГРОФОНД", ЗАО "Элинар"), медицинского и фармакологического профиля (Всероссийский научно-исследовательский институт лекарственных и ароматических растений – ВИЛАР, крупные риэлторские фирмы (ЗАО "Белый городъ", "Русский дом недвижимости", "Скип"), ЗАО НПО "Фомос", ОАО "Атоммед", завод "Калибр", ЗАО "Аэропит".

 

Наличие генеральной лицензии позволяет банку работать на международных финансовых рынках. КБ "Сембанк" установил корреспондентские отношения с ведущими банками мира: M.M. Warburg & CO (Германия), Den Danske Bank (Дания), Raiffeisen Zentralbank (Австрия), Bank Brussels Lambert (Бельгия) и др.

 

Имея иностранный капитал, КБ "Сембанк" работает на международном уровне, проводя банковские операции и расчеты, что дает возможность учредителям и клиентам Банка участвовать во многих международных программах. Наличие иностранного капитала также позволяет клиентам, имеющим финансовых или торговых партнеров в Германии и других государствах ускорять расчеты со своими контрагентами, а также получать товары из-за рубежа под гарантию КБ "Сембанк" и кредитоваться в нем для расчетов с зарубежными партнерами.

 

КБ "Сембанк":

 

- член Ассоциации Российских  Банков;

 

- член НАУФОР, НФА, ПАРТАД;

 

- участник международной  системы REUTER;

 

- член фондовой секции  и секции срочного рынка ММВБ;

 

- член валютной секции  ММВБ, участник торгов в системе  электронных лотовых торгов;

 

- уполномоченный банк  Фонда имущества Москвы;

 

- официальный дилер ЦБ  РФ по операциям с государственными  ценными бумагами;

 

- член Московской Фондовой  Биржи.

 

- КБ "Сембанк" имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг ФКЦБ России:

 

- брокерская деятельность  – лицензия № 177-02967-100000 от 27.11.2000 г.

 

- дилерская деятельность  – лицензия № 177-03071-010000 от 27.11.2000 г.

 

- деятельность по управлению  ценными бумагами – лицензия  № 177-03140-001000 от 27.11.2000 г.

 

- депозитарная деятельность  – лицензия № 177-03977-000100 от 15.12.2000 г.

2.2. Основные показатели  активных операций ООО КБ "Сембанк"

 

Активные операции ООО КБ "Сембанк" составляют существенную часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

 

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения,как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

 

Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. При этом можно использовать таблицу 1.

Рис.1. Основные направленя анализа качества управления активами коммерческого банка.

 

Таблица 1

 

Динамика структуры активов ООО КБ "Сембанк"

Как видно из таблицы 1, денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за счет увеличения резервных требований.

 

Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз – все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках.

 

Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в долгосрочные.

 

Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями.

 

С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.

 

К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

 

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

 

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.

 

Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.

 

Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.

 

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

 

Таблица 2 показывает активные операции ООО КБ "Сембанк" по его опубликованному балансу (таб.2).

 

Таблица 2

 

Динамика активные операции ООО КБ "Сембанк"

Анализ таблицы 2 позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2006 годом. В 2007 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%.

 

Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству в собственной практике.

 

На основе результатов изучения структуры активов банка можно анализировать отдельные виды рисков. Так, процентный риск может быть определен на основе структурирования активов в зависимости от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер – этот номер и будет представлять собой коэффициент риска.

 

Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме (таб.3).

 

Таблица 3

 

Удельный вес активов ООО КБ "Сембанк" в общей сумме в зависимости от степени риска

Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от 03.12.97 года № 1 коэффициентами риска по группам активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска (%), деленный на 100 (таб.4).

 

Таблица 4

 

Группа риска

Из таблицы видно, что банк имеет сводный риск активов в размере 540159 тысяч рублей, или 110% активов. По сравнению с 2005 годом коэффициент риска активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования.

 

Таким образом, банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию. Обобщающим показателем в анализе рациональной структуры активов является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Этот коэффициент показывает какая часть активов приносит доход. На 01.01.2006 год этот коэффициент составлял 75%, на 01.01.2007 год – 68% (таб4).

 

Таблица 4

 

Структура активов ООО КБ "Сембанк", приносящих процентный доход

Как видно из таблицы 4 сумма активов, приносящих процентный доход ООО КБ "Сембанк", составила 444750 тыс. руб., что выше показателя 2005 года на 50450 тыс. руб.

 

Основная сумма активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных кредитах. По сравнению с 2005 годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.

 

За отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (таб.5).

 

Таблица 5

 

Доходные активы ООО КБ "Сембанк"

У банка всегда есть угроза несоблюдения показателей ликвидности из-за низкой доли неработающих активов. К последним относятся:

 

Денежные средства:

 

- касса;

 

- корреспондентские счета  в расчетно-кассовых центрах;

 

- счета обязательных резервов  Банка России.

 

Беспроцентные ссуды, а также просроченные, по которым не платятся проценты;

 

Капитальные вложения: основные средства, капитальные затраты прочие дебиторы и прочие активы.

 

Анализ активов банка был проведен с учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.

2.3. Методы повышения эффективности  активных операций в ООО КБ "Сембанк"

 

Один из наиболее продуктивных подходов управления активными операции состоит в анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них.

 

На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций. Идеология финансовых потоков (cash flow) является одной из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов ( в т.ч. "потоковые") прочно вошли в перечень передовых направлений новейших банковских технологий.

 

Имитационные модели коммерческих банков реализуются на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. В то же время они являются необходимым элементом менеджмента крупнейших "системообразующих" банков, поскольку позволяют поднять планирование и управление банковскими операциями на качественно новый уровень.

 

Обычные программные средства предназначены в основном для действий в рамках заданной структуры инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем отслеживать котировки (например, пакет Metastock позволяет делать это в реальном масштабе времени в течение торгового дня), формировать оптимальный портфель активов с учетом доходности или риска. Однако ни один из распространенных пакетов не позволит оперативно проанализировать принципиально различные варианты стратегий, разработать инвестиционный план операций, представить наглядную панораму инвестиционных операций банка. Более широкие возможности в области планирования и управления инвестиционными операциями банка открывает использование специальных "потоковых" программных средств и методов. Их важное преимущество заключается в том, что они обеспечивают планирования последовательности действий трейдеров, смену инвестиционных стратегий. В инвестиционные схемы могут быть включены новые звенья и структурные элементы. Для инвестиционных операций существенное значение имеет возможность введения в модель не только собственно финансовых потоков, но и серии инвестиционных операций, движение различных видов активов, ценностей и документов (ценных бумаг, контрактов, заявок, расписок и пр.) Один из способов применения имитационных моделей выглядит следующим образом: разрабатывается группа основных эталонных инвестиционных стратегий. Далее вводятся прогнозные данные и другие переменные (прежде всего – график средств, которые банк готов выделить для проведения инвестиций). Расчеты ведутся одновременно для всех альтернативных стратегий. По итоговым результатам появляется возможность сформировать схему, в наибольшей степени отвечающую целям инвестора. Стратегии могут быть скорректированы оператором по ходу проведения расчетов. Становится возможным и планирование инвестиционных операций, когда компания точно знает, каким должен быть ее портфель активов в каждый следующий момент времени. Рабочая страница модели активных операций банка выглядит следующим образом

Рис.1. Рабочая страница модели активных операций

 

Структурные модели инвестиционных операций наиболее эффективны в руках профессиональных аналитиков инвестиционных подразделений банка. Планирование кредитных операций – одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. Задачи планирования кредитных операций с успехом могут быть решены при помощью "потоковых" методов. Кредитную деятельность банка представляют в виде серий кредитных операций и финансовых потоков, циркулирующих между банком и его клиентами. В случае использования потоковых моделей задача управления кредитной деятельностью сводится к определению параметров и конфигурации кредитных потоков и серий кредитных операций.

 

Поскольку одними из основных активных операций ООО КБ "Сембанк" является кредитование, в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.

 

Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения кредитоспособной и заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка.

 

Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску неплатежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

 

Применение ростовщических процентных ставок является источником такого дополнительного вида риска как риск моральный (moral hazard). Ненадежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или перестать уплачивать проценты.

 

Не следует упускать из виду также и проблему"неблагоприятного отбора" (adverse selection). В данном случае, источником является недифференцированность ценовых условий при предоставлении кредита. Все заемщики получают кредит по единым ставкам, которые отличаются только в зависимости от срока кредитования. Совершенно не дифференцируется рискованность заемщиков. Такие действия кредитора могут привести к накоплению в его портфеле "плохих" ссуд в связи с тем, что на условия "под одну гребенку" преимущественно соглашаются малоопытные заемщики, которые "сегодня, здесь и сейчас" решают свою задачу (получить деньги во что бы то ни стало) и зачастую склонны приукрашивать свою платежеспособность.