Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Анализ денежной системы Российской Федерации

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………2

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОЙ
СИСТЕМЫ В РОССИИ……………………………………………………..5

Предпосылки формирования институтов денежной системы…………5
Понятие и правовые основы денежной системы Российской Федерации…………………………………………………………………..12
Принципы организации денежной системы…………………………...17

Глава 2. ЭЛЕМЕНТЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ СОВРЕМЕННОЙ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ……………………………………………21

Денежная единица Российской Федерации…………………………..21
Эмиссионное право Банка России…………………………………….26
Некоторые вопросы правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации…………………………………………………...29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….35

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………….37

ВВЕДЕНИЕ

Деньги известны с далекой древности, и появились они как результат

более высокого развития производительных сил и товарных отношений. Денежные системы прошли длительных путь развития, видоизменяясь вместе с эволюционными процессами, происходившими в экономике стран и регионов.

Денежная система - устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Она сформировалась в XVI - XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела существенные изменения¹.

Возникновение и развитие различных денежных систем почти во всех известных нам обществах является красноречивым свидетельством выгод, которые дает общепринятое средство обращения - деньги. Рынок невозможен без денег и денежного обращения. Денежное обращение обслуживает куплю-продажу товаров и услуг, а также движение финансового рынка.

Денежная система, это один из наиболее важных разделов экономической науки. Она представляет собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем просто инструмент,

содействующий работе экономики. Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в круговорот доходов и расходов, который олицетворяет экономику.

¹ Химичева Н. И., Покачалова Е. В. Финансовое право. - М., 2007. - С.212.

колебаний уровня производства, занятости и цен в Экономике, исказить распределение ресурсов.

Правовой основой ныне функционирующей денежной системы России является Закон о Центральном Банке РФ (Банке России) от 10.07.2002 № 86-ФЗ. Этим законом в главе VI определяется, что официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль, состоящий из 100 копеек, а выпуск других денежных единиц запрещён. Официально соотношение между рублём и золотом или, другими драгоценными металлами не устанавливается, а исключительное право выпуска наличных денег, организации и изъятия их из обращения на территории РФ принадлежат Центральному банку России. В России 2 вида денежных знаков - банкноты и монета. Их подделка преследуется по закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам

гу

определяется Центральным Банком РФ (ЦБР) и публикуется в печати .

Хорошо работающая денежная система, способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов.

Наша страна в настоящее время еще не до конца восстановилась послеперехода к новым экономическим отношениям - рыночной экономике. Это привело к глубокому экономическому кризису — падению производства, росту цен и развертыванию инфляции. Поэтому среди проблем, требующих немедленного решения, одно из важнейших мест занимает задача сокращения темпов инфляции и стабилизации денежного обращения. В этих условиях роль и значение

² Финансовое право: Учебное пособие / Отв. ред. Рукавишникова И.В. - М., 2007. - С.430.

денежных рычагов резко возрастают. Денежная система - один из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.

Денежное обращение и денежная система составляют основу РФ. Итак, объектом исследования является финансовая система Российской Федерации.

Предмет исследования - денежная система Российской Федерации.

Целью данной работы является анализ денежной системы Российской Федерации.

Для выполнения поставленной цели определены следующие задачи:

проанализировать предпосылки формирования институтов
актуальной денежной системы;
рассмотреть понятие и правовые аспекты денежной системы;
рассмотреть элементы денежной системы;

Структура данного исследования состоит из введения, где отмечается актуальность темы, ставится цель и соответствующие ей задачи.

В первой главе рассматриваются некоторые общие вопросы темы исследования: понятие, история становления, структура, принципы денежной системы РФ.

Во второй главе рассматриваются элементы денежной системы: валюта (денежная единица) Российской Федерации, эмиссионное право Банка России, правовые основы денежного обращения: наличное и безналичное денежное обращение.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ

1.1. ПРЕДПОСЫЛКИ ФОРМИРОВАНИЯ ИНСТИТУТОВ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ

Прежде чем рассмотреть понятие и сущность денежной системы, представляется необходимым совершить небольшой экскурс в историю становления денежной системы вообще и в нашей стране в частности.

История денежной системы России по смыслу разделяет на пять этапов.

Первый этап отражает становление денежно-кредитных отношений в Древней Руси. Особый интерес представляет зарождение древнерусской денежной системы в 9-10 веках. Второй этап охватывает процесс развития денежно-кредитных отношений в период феодально-помещичьей экономики. Третий этап - формирование капиталистической модели денежно-кредитной системы в России в условиях свободной конкуренции и создания монополий. Четвертый этап охватывает советский период. В нем раскрывается содержание и развитие денежно-кредитных отношений в условиях государственно - распределительной экономики Советского Союза. Пятый этап - период формирования денежно-кредитной сферы переходного периода от распределительной к рыночной модели экономики³.

Оценить особенности и важность денежной системы как составной части экономики можно, лишь изучив историю возникновения и этапы становления русской денежной системы.

Прежде чем сформировался всеобщий денежный эквивалент, денежное обращение в Древней Руси сменило три основных подвида меновых посредников: анималистические (animal- животное).

³ Парусимова Н.И., Зверьков А.И. История денежно-кредитной системы России. - М., 2004. - С.32.

вегетабилистические (vegetabilis - растительное), гилоистические (hyle-вещество)⁴.

На процесс формирования денежной системы оказали влияние меновые отношения с иностранными торговцами и состояние государственных финансов.

В начале XVII в. серебряное содержание рубля составляло 48 граммов. При Петре I создается первая десятичная монетная система, основной единицей которой стал рубль, равный 100 копейкам. С 1704 г. рубль приравнивался к весу западноевропейской денежной единицы - талера (28,4 гр.), что ввело русский рубль в круг европейских монетных систем. В 1725-1726 гг. чеканились медные рубли - плиты весом в 1,6 кг⁵.

С 1764 г. серебряное содержание рубля снизилось до 18 гр., а в 1769 г. для покрытия расходов, вызванных войной с Турцией, правительство выпустило бумажные рубли - ассигнации. Их обеспечением должны были служить «сестрорецкие медные рубли» весом в 1 кг каждый. С 1841 г. в обращении появился бумажный кредитный рубль, а с 1897 г. рубль переведен на золотую основу. Обращались золотые монеты в 5,7 (полуимпериал), 10 и 15 (империал) рублей⁶.

В 1895-1897 годах министр финансов Витте С.Ю. в несколько этапов провел денежную реформу. Первоначально в обращение была введена золотая монета и ее размен на кредитные билеты. При этом между кредитным билетом и золотыми монетами было установлено следующее соотношение: 7,5 рублей кредитными билетами за полуимпериал (5 золотых рублей) и 15 рублей - за империал (10 золотых рублей). Затем номинальная стоимость золотых монет была приведена в соответствие с установленной на них "ценой" в кредитных рублях. На империалах стали чеканить номинал - 15 рублей, на полуимпериалах - 7,5 рублей. Завершающим этапом

⁴Самуэльсон П.А. Экономика. - М., 2005. - С.161.

⁵Самуэльсон П.А. Экономика. - М., 2005. - С. 163.

⁶Семенов С.К. Деньги: Эволюция, современные виды и классификация // Финансы и кредит -2007. - №6. -С.29-37.

реформы явилось принятие закона, регулирующего эмиссию кредитных билетов⁷. Государственному банку был разрешен выпуск билетов на 600 млн. рублей, при покрытии 50 % суммы золотом, вторая же половина должна была выпускаться под залог товаров и недвижимости. Выпуск билетов сверх этой суммы на ШО % должен был обеспечиваться золотом. Проведенная реформа, по сути, вводила неограниченный размен билетов на золотую монету, что требовало соответствующего изменения надписи на Государственных кредитных билетах, предусматривавшей ранее размен на серебряную монету, как основное средство платежа. Основным средством платежа становился золотой рубль⁸.

Таким образом, в результате денежной реформы 1895-1897 годов в обращении находились следующие денежные знаки: золотые монеты, Государственные кредитные билеты (свободно разменивавшиеся на золотые монеты), полноценная серебряная монета, неполноценная серебряная монета и мелкая медная монета.

XX век для России - это эпоха бумажных денег. В буквальном смысле Россия в начале XX произвела переход от золотых денег (ХУ-Х1Х века) к бумажным. Произошла трансформация денежной системы⁹.

Одним из важнейших этапов развития денежной системы России были 20-е годы XX столетия. В этот период денежное обращение в нашей стране, так же как и в других странах - участницах первой мировой войны (кроме США), было дезорганизовано. В целях его нормализации правительства этих стран провели денежные реформы. Формы и методы проведения денежных реформ в нашей стране определялись предшествовавшими им изменениями в экономическом неполитическом положении страны¹⁰.

Первый советский рубль (совзнак) выпущен в 1919 г. в виде кредитного билета. В 1921 г. в РСФСР отчеканены первые серебряные

⁷Парусимова Н.И., Зверьков А.И. История денежно-кредитной системы России. - М., 2004. - С.34.

⁸Кочетов О.С. Экономика. - М., 2005. - С.131.

⁹Парусимова Н.И., Зверьков А.И. История денежно-кредитной системы России. - М., 2004. - С.34.

¹⁰ Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М., Литвиненко Л.Т. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М., 2007. - С.65.

советские рубли. В соответствии с денежной реформой 1922-1924 гг. в обращение был выпущен бумажный червонец с золотым обеспечением, равным золотому содержанию дореволюционной десятирублевой монеты, и золотой червонец весом в 8,6 гр., а также печатались государственные казначейские билеты в 1, 3 и 5 рублей и серебряные рубли (18 гр. чистого серебра). В 1937 г. исчисление рубля устанавливается на базе американского доллара, содержащего 0,889 гр. золота (1 доллар равнялся 5,3 рубля)¹¹. В 1950 г. рубль был переведен на золотую основу с содержанием 0,222 гр. чистого золота. В 1961 г. с повышением в бывшем СССР масштаба цен в 10 раз золотое содержание рубля было определено в 0,987 гр. чистого золота .

В 1947 году постановлением Совета Министров СССР и ЦК ВКП(б) от 14 декабря 1947 года была проведена денежная реформа. За ее подготовкой лично следил сам И.В.Сталин. Именно благодаря ему купюры нового образца по стилю были приближены к дореволюционным «николаевским» банкнотам Российской империи.¹³

Реформа отменяла карточную систему. Обмен денежных знаков старого образца на новые проводился в соотношении 10:1, но разменные монеты действия реформы не распространялись. Одновременно с обменом происходила переоценка банковских вкладов. Реформа прекращала одновременное хождение двух видов денег - червонцев (твердые деньги) и обесценивавшихся рублей, далее денежные знаки исчислялись в рублях. В обращение поступили денежные знаки следующих номиналов -Государственные казначейские билеты СССР (в 1, 3 и 5 рублей и Билеты Госбанка СССР (имевшие обеспечение золотом, драгоценными металлами и прочими активами Госбанка) в 10, 25, 50 и 100 рублей¹⁴.

¹¹Парусимова Н.И., Зверьков А.И. История денежно-кредитной системы России. - М., 2004. - С.34.

¹² Парусимова Н.И., Зверьков А.И. История дшежно-кредитной системы России. - М., 2004. - С.36.

¹³Семенов С.К. Деньги: Эволюция, современные виды и классификация // Финансы и кредит - 2007. - №6.
-С.29-37.

¹⁴Парусимова Н.И., Зверьков А.И. История денежно-кредитной системы России. - М., 2004. - С.37.

До своего исчезновения купюры нового образца претерпели лишь одно изменение. В 1957 году в связи с преобразованием Карело-Финской ССР в Карельскую АССР уменьшилось число перевязей ленты на Государственном гербе СССР с 16 до 15¹⁵.

В условиях быстрого роста экономики в 50-е годы гигантски возросли денежные обороты в стране. В целях обеспечения организации денежного учёта 4 мая 1960 года Совет Министров принял постановление об изменении с 1 января 1961 года масштаба цен. Реформа 1961 года имела своей целью укрепление рубля путём увеличения её золотого содержания с 0,222168 г чистого золота (установленного в 1950 году) до 0,987412 г чистого золота. В оборот были выпущены хорошо известные многим читателям денежные знаки нового образца - Государственные казначейские билеты СССР достоинством 1, З и 5 рублей и Билеты Госбанка СССР в 10, 25, 50 и 100 рублей.

Следующим этапом стал кризис денежной системы России в конце 90-х годов. В это время происходит расслоение населения России на сверхбогатых и граждан, живущих за гранью нищеты. В 1996 г. на долю 10% самых богатых уже пришлось 34% доходов (в 1995 г. лишь 3%), а доля 10% беднейших составила лишь 2,6%, 63% населения жило за чертой бедности¹⁶.

Продолжалось сокращение расходов на питание населения, что углубляет еще более ситуацию с недостаточным питанием малообеспеченных семей и детей, а в некоторых регионах можно уже говорить о наступлении настоящего голода. Люди жили буквально на одной картошке.

Продолжалось сокращение инвестиционной активности. Вложения в основной капитал в 1995 г. уменьшились на 18%, идет активная эрозия основных фондов. Иностранные инвестиции направлялись в основном в

¹⁵ Мировая валютная система и проблема конвертируемости рубля / Под ред. Огарковой Н. - М., 2006. -
С.124.

¹⁶ Парусимова Н.И., Зверьков А.И. История денежно-кредитной системы России. - М., 2004. - С.37.

портфельные инвестиции, то есть имели характер спекулятивных вложений¹⁷.

В первой половине XX столетия в российской и советской юридической литературе активно обсуждался вопрос о месте правового регулирования эмиссии банковых билетов в правовой системе.

Большинство представителей российской юридической школы считали, что эмиссионная операция является вопросом денежно-кредитной политики государства, и, следовательно, ее регулирование должно быть осуществлено в отдельном законе (Денежном Уставе) публично-правовыми методами.¹⁸ В частности, по мнению Л.С. Эльяссона¹⁹, выпуск банковых билетов Государственного Банка должен быть урегулирован, даже в деталях, единым законом. М.М. Агарков считал, что этот вопрос не входит в компетенцию банкового законодательства подобно валютному законодательству, которое существует автономно.

С юридической точки зрения денежная система каждой страны определяется как совокупность различного вида денежных знаков, выраженных в одной и той же денежной единице, которая определяет их относительную платежную силу. Поскольку лежащая в основе этой системы денежная единица неизменна, денежная система также сохраняет постоянство. Упразднение отдельных ее элементов, например изымание из обращения металлических монет или внедрение новых, а также изменение покупательной силы денежных знаков, не нарушает тождественности и целостности денежной системы.²¹

¹⁷ Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Поляка Г.Б. - М., 2006. - С.45.

¹⁸Рудичева Н.И. Вопросы денежной системы России // Юридическая работа в кредитной
организации - 2006. - №4. - С.21-26.

¹⁹ Элъяссон Л.С. Закон и банковые операции. - М., 1926. - С. 19.

²⁰ Агарное М.М. Проблема законодательного регулирования банковских операций. - М.,
1926.-С.4-5.

²¹ Финансовое право: Учебник / Под ред. Грачёва Е.Ю. - М., 2003. - С.94.

В период экономических кризисов государство может отказаться от единой «меры денежной силы». В этом случае на одной территории формируется несколько денежных систем, каждая из которых основана на своей денежной единице. Платежное соотношение этих единиц определяется для каждого временного периода по курсовому соотношению денежных знаков одной системы к знакам другой системы. Такое денежное устройство носит название параллельного денежного обращения. ²²

Официальная денежная единица (валюта) Российской Федерации — рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещены.

В Российской Федерации, в условиях перехода к рыночной экономике, деньги используются как один из важнейших регуляторов экономических отношений, формирования их в направлении, необходимом для достижения государственных и общественных интересов, а также частных интересов, не

противоречащих интересам государственным и общественным ²³. В процессе экономических преобразований неизбежно выявлялись недостатки существовавшей ранее денежной системы, ряд параметров которой определялся не экономическими, а административными методами.

Принято считать, что денежные знаки (как бумажные, так и металлические) обеспечены всеми активами эмитента.

В частности, в ст. 30 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» указано, что банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

²² Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право. - М., 2007. - С.214.

²³ Финансовое право: Учебник / Под ред. Грачёва Е.Ю. - М., 2003. - С.99.

В соответствии со ст. 28 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Наряду с золотом функции денег широко выполняли другие драгоценные металлы — платина и серебро. В настоящее время лишь очень немногие государства используют серебро для изготовления монет.

В современной Российской Федерации золотые, серебряные и платиновые монеты выпускаются как сувениры, как объект коллекционирования, причем специально обработанные и упакованные. Хотя такие монеты обязательны к приему наряду с денежными купюрами и обычными монетами, в денежном обращении их фактически нет.²⁴ В настоящее время в России обсуждается вопрос о возможности введения в «обычное» обращение монет из драгоценных металлов (золото, серебро, платина) в целях стабилизации денежной системы²⁵.

1.2. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Денежная система любого государства является объектом правового регулирования.

В современном понимании денежная система РФ — это урегулированная правовыми нормами совокупность форм и методов планомерной организации денежного обращения в республике.

Денежная система включает в себя определение наименования денежной единицы, видов государственных денежных знаков, порядок их выпуска и обеспечения.²⁶

²⁴ Письмо ЦБР от 29.09.2003 г. О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов //
Вестник Банка России - 2003. - №55. - С.5-7.

²⁵Пилипенко А.А. Финансовое право. - М., 2007. - С.96.

²⁶Быбля А.Б., Горбунова О.Н. Финансовое право. - М., 2007. - С. 144.

Денежную систему РФ отличает неустойчивость рубля, в основе которой лежит сокращение производства промышленных и продовольственных товаров, реализуемых в настоящее время по отпущенным ценам.

Опыт последних десятилетий существования Советской власти показал, что экономический закон сильнее юридического, и юридический должен подчиниться экономическому. В развитых рыночных отношениях деньги и цены являются необходимыми формами проявления закона стоимости. Действие закона стоимости, как регулятора производства, осуществляется через рынок, т.е эстафету товарного и денежного обращения²⁷.

Ведущую роль государства в развитии финансово-кредитной системы обеспечивает Центральный банк России. Практически он осуществляет в России ту роль, которую выполняет в США Федеральная резервная система. В соответствии со ст. 71 Конституции РФ в ведении Российской Федерации находятся финансовое валютное регулирование и денежная эмиссия. Эти важнейшие полномочия государства в соответствии со ст. 4 Федерального закона о внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР» от 26 апреля 1995 г. отнесены к компетенции Банка России. П. 1,2 ст. 75 Конституции определяют, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости национальной валюты - рубля. Причем эту функцию Центральный банк РФ осуществляет независимо от других органов государственной власти. Т.е. необходимо отметить, что Конституция РФ относит Банк России к органам государственной власти²⁸.

До 1995 г. вопросы организации денежной системы регулировались отдельным нормативным актом - Законом РФ «О денежной системе Российской Федерации» от 25 сентября 1992 г., 26 апреля 1995 г. с

²⁷Шелопаев Ф.М. Финансы, Денежное обратите, Кредит. - М., 2002. - С. 123.

²⁸Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2008. - С.96.

введением Закона о внесении изменений и дополнений в Закон о Банке России, упомянутый нормативный акт утратил силу, и организация денежной системы возложена законодательством на Банк России .

В соответствии с Законом от 26 апреля 1995 г. основными направлениями деятельности Банка России являются, защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. В сфере банковского регулирования постоянно происходят серьезные изменения, так как идет формирование и налаживание этой сложной системы. Вступивший в силу федеральный закон содержит также достаточно много статей, регулирующих деятельность коммерческих банков³⁰.

В соответствии со ст. 75. 1 Конституции РФ и ст. 27 Закона РФ о внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)» от 26 апреля 1995 г. официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются³¹.

Конституция Российской Федерации (далее — К РФ) относит финансовое и валютное регулирование, денежную эмиссию, федеральные банки к предметам ведения Российской Федерации (см. п. «ж» ст. 71 К РФ).

Нормы финансового права детально фиксируют организацию денежной системы Российской Федерации. Кроме того, с помощью норм

финансового права — о признаках платежеспособности денежных

²⁹Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Под ред. Самсонова Н.Ф. - М, 2003. - С. 103.

³⁰Шелопаев Ф.М. Финансы, Денежное обращение, Кредит. - М., 2002. - С. 126.

³¹ Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2008. - С.98.

Анализ денежной системы Российской Федерации 📙 Курсовая → 🆔 9235