Анализ денежной системы Республики Беларусь

ВВЕДЕНИЕ  ………………………………………………………………………2

1. ДЕНЬГИ  В НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКЕ, ИХ  СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ………………………………………………………………………4

2.. СУЩНОСТЬ,ЭВОЛЮЦИЯ И ТИПЫ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ…………8

3. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ …………………………………………………………………………………....14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………....31

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ …………….…………….34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Деньги  — необычайно интересная сфера экономики. Деньги представляют собой нечто  гораздо большее, чем простой  инструмент, облегчающий работу экономики. Исправно действующий денежный механизм — это та кровеносная система, в которой происходит кругооборот доходов и расходов, олицетворяющий, в сущности, всю экономику. Хорошо работающая денежная система способствует как полной занятости, так и эффективному использованию ресурсов. Она представляет собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем простой инструмент, содействующий работе экономики. Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в кругооборот доходов и расходов, способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов. Таким образом, деньги - это, пожалуй, одно из наиболее великих изобретений человеческой мысли. Несомненно, деньги являются важнейшим атрибутом рыночной экономики. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития страны. Изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежных систем, организации и развития денежного обращения необходимо для последующего анализа особенностей функционирования всей финансовой системы. Деньги также являются неотъемлемой и существенной частью финансовой системы каждой страны.

     Цель  курсовой работы: анализ денежной системы Республики Беларусь, определение правовых основ наличного и безналичного денежного оборота в нашем государстве, установление основных правил ведения кассовых операций.

     Задачи:

1. Определить роль денежной системы в национальной экономике
2. Изучить денежно –кредитную систему национальной экономики.
3. Изучить правовые основы наличного и безналичного денежного оборота в Республике Беларусь

1. ДЕНЬГИ  В НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКЕ, ИХ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ 

     Денежная  система — это форма организации денежного обращения, т.е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в государстве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательством.¹

     Денежная  система любой страны состоит, как  правило, из целого ряда элементов: денежной единицы; масштаба цен; вида денег; порядка  эмиссии денег и их обращения; государственного аппарата, осуществляющего  регулирование денежного обращения.

     Организация и функционирование денежной системы  относится к числу факторов первоочередного  значения для экономики страны и  жизнеобеспечения государства в  целом. Денежная система государства  отражает состояние его экономики.

     Деньги, обслуживающие оборот общественного продукта, выступают в двух формах:

     1) в форме обращения наличных  денег;

     2) в форме безналичных денежных  расчетов.

     Наличные  деньги обслуживают, как правило, отношения:

     - государства с гражданами;

     - работодателей с их работниками.

     Безналичные денежные расчеты применяются, как правило, между:

     - юридическими лицами;

     - юридическими лицами и государством.

     Законодательством каждой страны определяется собственная  структура денежной системы, а, следовательно, и денежного обращения, как ее основы.

         Денежное обращение — это непрерывное движение денег в сфере обращения, а также нетоварные платежи и расчеты. Этот процесс направляется, контролируется и регулируется государством. Механизм организации денежного обращения в сочетании с соответствующими институтами и законодательно закрепленными правилами образует понятие денежной системы государства. Основными элементами механизма денежного обращения выступают: денежная единица, признанная национальной, с закрепленным за ней статусом обмениваемости и расчетности; масштаб цен и виды денежных знаков; порядок эмиссии и обраще₇ ния денег; формы безналичного платежного оборота; институты и учреждения, осуществляющие и регулирующие денежное обращение.

        Развитие промышленности и банковского дела привело к печатанию казначейских векселей, т.е. обязательств государственной [власти (в России это были ассигнации и печатались они с 1796 по 943 г.), которые свободно могли обмениваться на серебряные и медные монеты. Бумажные деньги были намного удобнее в обращении по сравнению с металлическими.  Если говорить об истории, то бумажные деньги впервые появились в Китае в XIII в. В 1690 г. бумажные деньги обращались в Америке. В XVIII в. они уже печатались во Франции, Англии и России. В России бумажные деньги были выпущены в 1769 г.

       Второй путь — коммерческий вексель. Коммерческий вексель — это обязательство отдельного промышленника или торговца уплатить в определенный срок деньги за полученные в кредит товары. Вначале вексель обращался лишь между должником и кредитором, но постепенно им стал расплачиваться и кредитор. Для подтверждения того, что деньги будут уплачены кем-то третьим, требовалась расписка известного им всем купца или банкира. Со временем крупные банки начали проводить операции по учету векселей и выпуску вместо них казначейских билетов. Эти же банки начали выпускать бумажные деньги, которые стали называться банкнотами.

Появление банкнот существенно упростило  ведение дел предпринимателями, поскольку была подорвана монополия ростовщиков, которые требовали более 20% годовых за свои кредиты. Банкноты, в отличие от казначейских билетов, вначале свободно обменивались на золото. В настоящее время ни одна денежная единица ни внутри страны, ни на мировом рынке не обменивается на золото. В России обмен банкнот на золото был прекращен в 1914 г.

         Некоторые современные экономисты призывают к возврату к золотомонетному стандарту, т.е. к обмену бумажных денег на золотые монеты или золотые слитки, но в основе их рассуждений лежит не забота об удобстве людей или дальнейшем развитии денег, а стремление ограничить государственную власть, лишив ее возможности контролировать денежную массу. В современной экономике, когда отсутствует свободный размен банкнот на золото, неразменные банкноты по своему содержанию все больше приближаются к бумажным деньгам.

        В Республике Беларусь эмитентом банкнот является Центральный Банк (Национальный Банк Республики Беларусь), осуществляющий свою деятельность в соответствии с Законом о Центральном Банке Республики Беларусь 1992 г. Обращаются банкноты достоинством 10, 20, 50, 100, 500, 1000, 5000, 10 000, 20 000, 50 000 и 100 000 р.

Чек представляет собой письменное распоряжение лица, имеющего текущий счет в банке, о выплате или перечислении на другой счет банком денежной суммы. Чеки появились в обращении на рубеже XVI - XVII вв. одновременно в Великобритании и в Голландии.

         Научно-технический прогресс и развитие электронно-вычислительной техники обеспечили создание в развитых странах автоматизированных электронных установок для обработки чеков и ведения текущих счетов. Механизация и автоматизация банковских операций обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег, представляющих собой деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. В настоящее время с их помощью происходит подавляющая часть межбанковских операций.

На базе внедрения ЭВМ в банковское дело возникла возможность замены чеков пластиковыми кредитными карточками. Они способствуют сокращению платежей наличными деньгами, обслуживая розничный торговый оборот и сферу услуг, служат средством расчетов, замещающим наличные деньги и чеки. Развитая система денежного обращения включает еще и дорожные чеки, которые принимают к оплате наряду с другими видами денег. В современных условиях денежная масса на 1/3 состоит из наличных денег (банкнот и разменной монеты) и на 2/3 из текущих счетов, составляющих базу безналичных расчетов.       

Деньгам присуще свойство ликвидности. Ликвидным называется такой актив, который может быть использован как средство платежа (или легко и без потерь превращен в средство платежа). Деньги, по определению, обладают совершенной ликвидностью. Всем остальным видам активов ликвидность присуща в большей или меньшей степени. Например, краткосрочные ценные бумаги правительства, такие как казначейские векселя, считаются высоколиквидными, так как рыночные цены этих бумаг меняются незначительно, а также потому, что они могут быть практически без потерь проданы на финансовых рынках. Акции и долгосрочные облигации частных корпораций обладают промежуточным или средним уровнем ликвидности. Цены этих активов сильнее меняются с течением времени и плата за сделки с подобными бумагами выше, чем с государственными ценными бумагами. 
 

2. СУЩНОСТЬ, ЭВОЛЮЦИЯ И ТИПЫ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ

      С укреплением государственной власти и образованием рынков в XVI—XVII вв. в Европе возникли объективные предпосылки для государственного регулирования денежного обращения. Каждое государство в законодательном порядке стало определять формы, систему денежного обращения с учетом исторически сложившихся традиций, политических и экономических условий в стране.

Понятие «денежная система» включает в себя следующие элементы:

1. название денежной единицы как единицы денежного счета, необходимого для выражения цены товара;
2. масштаб цен;
3. виды денег и денежных знаков, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством;
4. порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение;
5. методы регулирования денежного обращения;
6. организацию денежного оборота в стране.

          Таким образом, объективная основа существования денежной системы любой страны — товарно-денежные отношения. К субъективным сторонам относятся правовые акты государства, регламентирующие различные стороны организации денежного обращения, которые составляют в целом понятие денежной системы. Государство может менять отдельные элементы денежной системы, но не может ликвидировать товарно-денежные отношения в народном хозяйстве.

Денежная  система — это форма организации  денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством².

Как свидетельствует  исторический опыт, стабильность и эластичность денежной системы зависят от того, какие деньги находятся в обращении. Стабильность или устойчивость денежной системы означает относительное постоянство стоимости денежной единицы. Эластичность денежной системы — это способность денежного обращения расширяться или сужаться в соответствии с потребностями экономического оборота в деньгах. Различают два типа денежных систем:

-систему металлического обращения, когда денежный товар — благородные металлы — выполняет все функции денег;

-неметаллическую систему обращения денежных знаков, когда в обращении находятся неразменные на золото и серебро кредитные или бумажные деньги, развивается безналичный денежный оборот.

            При металлическом обращении различают два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. При биметаллизме роль всеобщего эквивалента в законодательном порядке одновременно закреплялась и за золотом, и за серебром. Монеты из этих металлов свободно чеканились и обращались равноправно. Биметаллизм как денежная система был широко распространен в эпоху первоначального накопления капитала, когда организация денежного обращения не являлась абсолютной прерогативой государства, его монопольным правом. Например, в Англии биметаллизм господствовал с середины XIV до конца XVIII в. Существовало три разновидности биметаллизма:

-система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно в процессе обращения в соответствии с рыночной ценой металла;

-система двойной валюты, когда государство устанавливало твердое соотношение между золотыми и серебряными деньгами;

-система «хромающей» валюты.

        В этом случае золотые и серебряные монеты являлись законными платежными средствами в одинаковой степени. Но условия их эмиссии были различными. Золотые монеты чеканились свободно, а чеканка серебряных монет осуществлялась в закрытом порядке и была ограничена. По существу, серебряные монеты становились знаком золотых денег. Система биметаллизма была противоречива и неустойчива. Наличие двух мер стоимости (в золотом и серебряном выражении) затрудняло развитие рыночных отношений. Действие закона стоимости, в конечном счете, привело к монометаллизму. При монометаллизме в качестве всеобщего эквивалента выступал один металл — золото или серебро. Например, в России с 1834 по 1852 г. существовал серебряный монометаллизм, а с 1897 по 1914 г. — золотой. Добыча золота и серебра в мире ограничена, что сдерживало увеличение денежной массы, а следовательно, развитие товарного производства. Противоречие между количеством денежного товара и потребностью рынка в деньгах удалось разрешить путем выпуска в обращение знаков стоимости — кредитных и бумажных денег.

       В зависимости от характера обращения и обмена денежных знаков на золото в теории денег различают три вида денежных систем: золотомонетный, золотослитковый, золотодевизный стандарт. Самой стабильной и эластичной денежной системой была система золотомонетного стандарта. Для нее характерны обращение золотых монет, непосредственное выполнение золотом всех функций денег, свободная чеканка золотых монет с фиксированным золотым содержанием, свободный размен денежных знаков на золотые монеты по нарицательной стоимости (например, пятирублевый кредитный билет обменивался на 5 руб. золотом), свободное перемещение золота внутри страны и между странами. Так как стоимость золота как товара подвержена минимальным колебаниям, а излишние деньги в виде золотых монет уходили из обращения и оседали на руках в виде сокровища, то золотомонетный стандарт как самонастраивающаяся денежная система наилучшим образом удовлетворял потребности рыночной экономики, которая была стабильной и эластичной. Устойчивая денежная система стимулировала развитие кредитных отношений, внешнеэкономических связей, полную реализацию законов рыночной экономики, а следовательно, высокие темпы роста общественного производства. Золотослитковый стандарт, сохраняя за золотом роль денежного товара, ограничивал его использование в обращении. В обращении находились неразменные на золото банкноты, свободное перемещение золота из одной страны в другую запрещалось. При золотослитковом стандарте банкноты обменивались на золото в слитках только при предъявлении их на сумму не меньше установленной законом. В Великобритании золотослитковый стандарт был введен после Первой мировой войны и просуществовал с 13 мая 1925 г. по 21 сентября 1931 г.

       Золотодевизный стандарт означал свободный размен банкнот на иностранную валюту (девизы), размениваемую на золото. После Первой мировой войны золотодевизный стандарт, базирующийся на золоте и валютах ведущих капиталистических стран, был положен в основу денежных систем 30 стран, в том числе Германии, Дании, Норвегии и т.д. В Германии, например, золотодевизный стандарт был введен в 1924 году и просуществовал до середины 1931 года.

       Таким образом, золотослитковый и золотодевизный стандарты представляли собой форму «урезанного стандарта» золотого монометаллизма. Благодаря им после Первой мировой войны удалось:

-восстановить на время устойчивость денежных систем многих стран;

-сконцентрировать в центральных банках экономически развитых стран национальные запасы золота и валютных резервов;

-повысить регулирующую роль государства в организации денежного обращения;

-сократить издержки, связанные с обслуживанием денежного обращения.

В 1929—1933 гг. под ударами мирового экономического кризиса были ликвидированы все  формы золотого монометаллизма.

С 1930-х  годов утвердились новые формы  денежных систем неразменных на золото и не обеспеченных золотом кредитных  и бумажных денег. Знаки стоимости — банкноты, чеки, векселя, казначейские билеты — вытеснили золото из обращения. Оно осело в центральных банках, было тезаврировано домашними хозяйствами и фирмами.

       Так исторически сложились два вида денежных систем: система металлического обращения и система обращения неразменных на золото денежных знаков — кредитных и бумажных денег. Существование в стране той или иной денежной системы предопределялось многими экономическими и социально-политическими условиями, прежде всего уровнем развития общественного производства. Поэтому при изучении и оценке денежных систем следует исходить из материального бытия и формы функционирования денег. В этой связи различают денежные системы, при которых функционируют полноценные и неполноценные деньги.

       Полноценные деньги — это монеты из денежного металла. Номинальная стоимость монеты соответствует стоимости содержащегося в ней металла. При обращении полноценных денег допускалась свободная чеканка монет. Чтобы стоимость монеты была равна стоимости денежного металла в слитках, чеканка монет производилась на государственном монетном дворе бесплатно или за мизерную плату. В процессе обращения монеты стирались, теряя свой вес, а следовательно, и часть стоимости, и становились неполноценными. Для предотвращения порчи монет и заполнения каналов денежного обращения неполноценными деньгами государство в законодательном порядке устанавливало возможный предел, или ремедиум отклонения фактического веса монеты от установленного законом. Обычно он был менее 1% веса монеты. При превышении установленного предела металлическая монета теряла функцию обязательного всеобщего покупательного и платежного средства. В то же время государство уже давно чеканит и выпускает в обращение разменную монету для обслуживания мелких платежей, размена банкнот и полноценных монет. Разменная монета изготавливается из различных неденежных металлов. Номинальная стоимость разменных монет устанавливается государством. Она гораздо выше стоимости содержащегося в них металла и затрат по изготовлению этих денег. Поэтому разница между номинальной стоимостью разменных монет и затрат по их изготовлению составляет эмиссионный доход государства.

3.ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

     Денежная  система Республики Беларусь складывается из ряда элементов:

     1) Официальная денежная единица  и ее наименование. Денежной единицей (денежным знаком) Республики Беларусь  является белорусский рубль.³ Введение на территории Республики Беларусь других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Подделка и незаконное изготовление официальных денежных знаков преследуется по закону.

     2) Виды денежных знаков. Государство,  создавая денежную систему, устанавливает виды денежных знаков. В Республике Беларусь в обращении находятся денежные знаки одного вида – банковские билеты (банкноты), а, например, в Российской Федерации в обращении находятся денежные знаки двух видов - банковские билеты и разменная металлическая монета.

     Государство наделяет денежные знаки качествами законного платежного средства, обязательного  к безотказному приему во всех денежных платежах по их нарицательной стоимости  на всей территории Республики Беларусь.

     3) Порядок эмиссии наличных денег. Денежная эмиссия представляет собой выпуск денег в обращение и изъятие денег из обращения в основном государственными банками и является монополией государства. В Республике Беларусь эмиссионно-кассовое регулирование денежной массы в обращении осуществляет Национальный банк Республики Беларусь. Он является единственным эмиссионным органом страны: никакой другой орган не имеет права выпускать денежные знаки. (В соответствии со ст. 7 Банковского кодекса Республики Беларусь⁴ Национальный банк обладает исключительным правом эмиссии денег).

     4) Безналичные деньги. Безналичные  деньги представляют собой запись  на банковском счете в банке,  которая, будучи юридической фикцией,  опирается на определенные финансово-правовые  реальности. Данная запись обозначает:

     - задолженность банка перед клиентом — владельцем счета и его право требования к банку о выплате определенной денежной суммы или перечислении этой суммы на другой счет;

     - право клиента на получение  наличных денег.

     Наличными деньгами осуществляются, прежде всего, расчеты населения и выплачиваются заработная плата, пенсии, пособия. Но в хозяйственной сфере взаимные погашения денежных обязательств и требований юридических лиц осуществляются путем безналичных расчетов, или путем обращения безналичных денег.

     5) Правовое регулирование денежной системы осуществляется нормами конституционного права, финансового права, а также нормами гражданского и уголовного права. Правовое регулирование как элемент денежной системы наглядно указывает на то, что деньги являются не только экономической, но также юридической категорией.

Правовые  основы обращения  наличных денег 

         Обе сферы денежного оборота между собой тесно связаны и важны для эффективного функционирования экономики государства. Однако если сравнивать объемы наличного и безналичного оборота денег, то естественно, последние имеют преобладающий вес (как правило, около 85% — составляют именно безналичные платежи).⁵

     Налично–денежное  обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.⁶

     Наличные  деньги используются:

     - для кругооборота товаров и  услуг;

     - для расчетов по выплате заработной  платы, премий, пособий, пенсий;

     - при выплате страховых возмещений  по договорам страхования;

     - при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода;

     - для расчетов по платежам населения  за коммунальные услуги и др.

     Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени  между:

     - населением и юридическими лицами;

     - физическими лицами;

     - юридическими лицами;

     - населением и государственными  органами;

     - юридическими лицами и государственными  органами.

     Налично-денежное обращение осуществляется при помощи банкнот, иных кредитных инструментов — векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.

     Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения  и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. В  Республике Беларусь предпринимаются  попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за деятельностью юридических и физических лиц.

     Так, согласно ст. 775 Гражданского кодекса  Республики Беларусь обращение наличных денег с участием граждан, не связанных  с предпринимательской деятельностью, осуществляется без ограничения суммы; между юридическими лицами, а также с участием физических лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, расчеты наличными денежными средствами возможны только в пределах сумм, установленных действующим законодательством.

     Обращение иностранной валюты — как наличной, так и безналичной — регулируется валютным законодательством.⁷ В качестве платежного средства иностранная валюта может выступать только в установленных законом случаях и по специальному разрешению Национального банка Республики Беларусь.

     Обращение наличных денег регулируется как  часть совокупного денежного  оборота и осуществляется Национальным банком Республики Беларусь.

     Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т.е. выпуска в обращение. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия на территории Республики Беларусь осуществляется исключительно Национальным банком. Наличные деньги являются безусловными обязательствами Национального банка Республики Беларусь и обеспечиваются всеми его активами. Образцы банкнот утверждаются Национальным банком Республики Беларусь. Официальные сообщения о выпуске в обращение банкнот новых образцов Национальный банк Республики Беларусь публикует в средствах массовой информации. При этом периодически осуществляется и модификация банкнот, что, как правило, заключается во введении денежных знаков более крупных достоинств.

     Эмиссия денег осуществляется Национальным банком посредством выпуска в  обращение безналичных и наличных денег. Наличные деньги выпускаются в обращение в виде банкнот и монет.

     Эмиссия денег осуществляется Национальным банком путем краткосрочного (до одного года) рефинансирования банков в целях  поддержания ликвидности банковской системы Республики Беларусь и устойчивости денежного обращения, покупки Национальным банком свободно обращающихся на денежном рынке государственных ценных бумаг и осуществления операций на внутреннем и внешнем денежных рынках, направленных на увеличение золотовалютных резервов. Эмиссия денег для долгосрочного (свыше одного года) рефинансирования банков запрещена.