Анализ деятельности операций коммерческими банками в России. 2

Содержание:

 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава1. Основные операции коммерческих банков…………………………….5

            1.1 Сущность и виды пассивных банковских операций……………..…5

             1.2 Активные операции коммерческого банка………………………....7

               1.3Активно-пассивные операции коммерческого банка………….….11

 

Глава2.Анализ деятельности операций коммерческими банками 

в России…………………………………………………………………………..18

2.1.Анализ развития  депозитных операций…………………………......18

2.2.Анализ и оценка  кредитных операций………………………………22

2.3 Проблемы и задачи развития операций в коммерческих

банках……………………………………………………………………...30

Заключение…………………………………………………………………….....40

Список использованной литературы…………………………………………...43

Приложение №1………………………………………………………………….45

Приложение №2………………………………………………………………….46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Для осуществления своих  задач банк должен производить ряд  действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковских операций.

          К банковским операциям относятся:  привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады; ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов в кассовое обслуживание физических юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и многое другое.¹

         Можно выделить три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и активно-пассивные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, посредством вторых — размещают эти капиталы, а посредствам третьих - банки взимают комиссионные вознаграждение (факторинговое обслуживание, трастовые услуг (доверительного управления)). «В данном отношении деятельность банков ничем не отличается от деятельности товарного торговца, который сначала запасается товарами, а затем приступает к их перепродаже».²

В данной работе рассмотрены  возможные операции коммерческих банков, особенности их осуществления, характерные черты российских коммерческих банков.

Целью работы является рассмотрение основных операций коммерческих банков, анализ деятельности операций коммерческими банками в России, а также проблемы и задачи развития операций в коммерческих банках.

Цель работы определила задачи написания работы:

─ рассмотреть экономическую  сущность и виды пассивных банковских операций;

─ определить роль активных операций коммерческого банка;

─ выявление роли активно-пассивных операций коммерческого банка;

─ провести анализ депозитных операций;

─ дать оценку кредитным  операциям;

─ выявление проблем  и задач развития операций в коммерческих банках.

Таким образом, объектом исследования является деятельность коммерческих банков, предметом – операции коммерческого банка.

          Работа состоит из введения, двух глав (в каждой главе по три подраздела), заключения, библиографического списка использованной литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Основные операции коммерческих банков.

1. Пассивные операции коммерческого банка.

Пассивные операции коммерческих банков – это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством  которых формируются ресурсы  банка. В результате таких операций происходит увеличение банковских средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее время нет).

Формирование пассивов – базовая задача любого коммерческого  банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставной фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
2. получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
3. депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4. внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – привлеченные (заемные) ресурсы.

Собственные ресурсы  банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет банковского капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны.

Значение собственных  ресурсов банка заключается прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных  средств в разных банках неоднородна. Они включают³:

1. уставной капитал;
2. резервный фонд, фонда специального назначения и другие фонды банка;
3. нераспределенную прибыль.

Привлеченные (заемные) ресурсы  банки покрывают до 90% (а в отдельных  банках и более) всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Привлеченные ресурс подразделятся на: депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения; не депозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В основном привлечение не депозитных ресурсов – это операции оптового характера, на крупные суммы.

 

 

2.2. Активные операции коммерческого банка.

Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных  прав хозяйствующего субъекта, а под  активами банков - собственные и  привлеченные средства, размещенные  в ссудные и другие операции кредитной  организации.

Активные операции кредитных организаций - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на всех активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным операциям коммерческих банков относятся⁴:

1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских  гарантий и поручительств за  третьих лиц, предусматривающих  их исполнение в денежной форме;

3) приобретением права  требования о третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

4) другие операции.

Экономическое содержание активным операций коммерческих банков проявляется в их классификации. В основу классификации могут  быть положены следующие признаки⁵:

• вид операции;
• степень рискованности;
• характер размещения средств;
• уровень доходности;
• валюта;
• срок;

В зависимости от вида операции активные операции коммерческих банков делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, гарантийные.

Ссудные операции – это  операции по выдаче (предоставлении) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому  законодательству к ссудным операциям  приравниваются:

• предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных о договору займа;
• учет векселей;
• уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;
• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
• требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
• сделки РЕПО (прямые и обратные);

Расчетные операции –  это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции – это операции по вложению коммерческим банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.⁶

Фондовые операции –  это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.

К фондовым операциям  относятся⁷:

• операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
• операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерские и брокерские;
• операции с производными финансовыми инструментами.

Гарантийные операции - это  операции по выдаче коммерческими банками гарантий или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени  рискованности все активные операции делятся следующим образом:

• стандартные (степень риска – 0%);
• нестандартные (степень риска – от 1 до 20%);
• проблемные (степень риска – от 21 до 50%);
• сомнительные (степень риска – от 51 до 99%);
• безнадежные (степень риска – 100%);

В зависимости от характера  размещения средств можно выделить⁸:

• первичные – прямое размещение средств, например, выдача межбанковского кредита;
• вторичные, связанные отчислениями банков специальные фонды, например, в фонды обязательных резервов, в страховые фонды и пр.;
• инвестиционные – вложение средств банков основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций, активные операции.

По уровню доходности операции следует подразделять так:

• приносящие доход – высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильные и нестабильный доход;
• не приносящие дохода – беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.

По сроку выделятся: срочные краткосрочные (на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3,6,9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).

Активные операции банка  разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное  размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

       За 2010 год объем кредитов и прочих  размещенных средств, предоставленных  нефинансовым организациям, увеличился  на 12,1% (за декабрь – на 1,1%) до 14062,9 млрд. рублей, а их доля в активах  банковского сектора снизилась  с 42,6% (на 1 января 2010 года) до 41,6% (на 1 января 2011 года). Согласно отчетности кредитных организаций, объем просроченной задолженности по данным кредитам с начала 2010 года уменьшился на 2,5% (в декабре – на 4,7%), при этом ее удельный вес в объеме предоставленных нефинансовым организациям кредитов снизился с 6,1% (на 1 января 2010 года) до 5,3% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Портфель ценных бумаг  за прошедший год увеличился на 35,3% (за декабрь снизился на 1,6%) до 5829 млрд. рублей при росте их доли в активах банковского сектора с 14,6% до 17,2% за год. Основной удельный вес в портфеле ценных бумаг по-прежнему занимают вложения в долговые обязательства, объем которых увеличился за 2010 год на 30,8% (в декабре снизился на 2,1%) до 4419,9 млрд. рублей. Вложения в долевые ценные бумаги в 2010 году росли быстрее: с начала прошлого года они увеличились на 72,6% (в декабре снизились на 0,5%), а их удельный вес в портфеле ценных бумаг составил 12,2% на 1 января 2011 года.

Объем выпущенных банками облигаций за 2010 год увеличился на 30,3% (в декабре – на 2,9%). Доля этого источника в пассивах банковского сектора за прошедший год возросла с 1,4% до 1,6%. Объем выпущенных векселей за год вырос на 6,5% (в декабре – на 3%), при этом их доля в пассивах банковского сектора за год практически не изменилась и составила 2,4% на 01.01.2011.⁹

 

 

1.3. Активно-пассивные операции коммерческого банка.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками  по поручению, от имени и за счет клиентов. Они приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение  денег по поручению клиентов на основании  различных денежных документов);

• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка  и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг;

• доверительные (трастовые) операции¹⁰.

Переводные: клиент, внося  банку наличные деньги, переводит  их через его посредство третьим  лицам, находящимся в другом месте. Такие операции осуществляются при  помощи банковских чеков, переводных билетов, письменных или телеграфных платежных поручений, то есть приказов, выданных одним банком на имя другого о платеже соответствующей суммы. Перевод денег покупателем с дополнительным поручением банку получить товар или документ о его отгрузке называется товарным аккредитивом (оплата производится при условии получения от продавца соответствующего товара или документа).

Денежный аккредитив - документ, выдаваемый банком клиенту, который внес в банк определенную сумму, на право получения денег  в других городах - в филиалах банка  или у его корреспондентов.

Инкассовые операции: получение банками денег по различным  документам от имени и за счет своих  клиентов. Объект этих операций: чеки, векселя, товарные документы, ценные бумаги. Передача чека «на инкассо» состоит  в том, что клиент поручает своему банку получить платеж от банка или другого плательщика, на которого выписан чек. При инкассировании векселей банк берет на себя по поручению клиента получение денег по векселю. При инкассировании товарных документов осуществляется их передача банку с поручением получить платеж. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для получения причитающихся по ним доходов.

Доверительные (трастовые) операции включают в себя временное  управление имуществом (несовершеннолетние, вдовы и т.п.), поручения по передаче наследства, прием ценных бумаг и драгоценностей на хранение, регистрацию вновь выпускаемых акций, ликвидацию имущества банкротов и т.п. Трастовые операции стали формой сращивания банков с промышленностью (при управлении акциями). Особое внимание при проведении трастовых операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы (например, евро). Если же клиент не давал банку специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую валюту.

Торгово-комиссионные операции включают в себя покупку и продажу  ценных бумаг, драгоценных металлов, инвалюты по поручению и за счет клиентов. Сюда включают и операции по выпуску ценных бумаг. Банк в этом случае получает комиссионное вознаграждение от эмитента, то есть организации, выпустившей эти бумаги.

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг - продажа прав на изымание долгов; коммерческие услуги по доверенности; связанные с получением денег за продажу в кредит. Факторинг - это сравнительно новый вид услуг в области финансирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные факторинговые фирмы, как правило (как и лизинговые), тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями.

Основной принцип факторинга состоит в том, что факторинговая  фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и  в течение 2-3 дней оплачивает от 70 до 90% требований в виде аванса, остающиеся 10-30% клиент получает после того, как к нему поступит счет от клиента.

Факторинг (factoring) происходит от английского слова factor - комиссионер, агент, посредник (далее - фактор) и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по их взысканию и риска неплатежа.

1. Факторинг представляет собой комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента.¹¹

Лизинг - одна из форм долгосрочного  договора аренды. Лизинг, применяемый  в настоящее время как экономический  термин, определяется как лизинг оборудования в порядке материально-технического снабжения, основанный на том, что в  случае оснащения какого-либо предприятия лизинговая компания вместо предоставления ему ссуды на приобретение данного оборудования покупает и сдает его в аренду клиенту.

Практически идея лизинга  сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно иметь  оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его использовать и извлекать доход.

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое  за счет привлеченных или собственных  денежных средств приобретает в  ходе реализации лизинговой сделки в  собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое  в соответствии с договором лизинга  обязано принять предмет лизинга  за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение им и пользование  в соответствии с договором.¹²

В зависимости от предоставляемых  услуг структуры, занимающиеся лизинговым бизнесом, можно условно подразделить на:

финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные  институты;

сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают  услуги двоякого рода: технические - по организации транспортировки, монтажа, обслуживанию объекта лизинга и  коммерческие - по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгалтерского учета, оформлению сделок. Естественно, связанные с этим расходы учитываются в сумме арендных платежей;

Брокерские структуры, основными функциями которых является посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, поставщиков и банка, который будет финансировать эту операцию. В некоторых случаях брокерские фирмы выступают в качестве агентов по сбыту для производителей оборудования, в других - организуют лизинг для арендатора, доводя отношения до контракта. Комиссионное вознаграждение оплачивает та сторона, которой была оказана услуга. Материальной ответственности за невыполнение или ненадлежащее исполнение условий договора одной из сторон брокерские фирмы не несут.

          Для лизингодателя ставка лизингового платежа (арендной платы) должна обеспечивать получение прибыли не ниже средней нормы на вложенный капитал.¹³

Наконец, все операции банка делят  на:

• ликвидные и неликвидные;

• операции в рублевом и валютном выражении;

• регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

• балансовые и забалансовые.

На последней категории операций следует остановиться подробнее, тем более что сейчас объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

Термином «забалансовые операции»  обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контр-счетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит  в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

Забалансовые операции - не новое  явление в мировой банковской деятельности. Кредитные учреждения и раньше проводили их отдельные виды, например трастовые (доверительные) операции, форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккредитивами. Но до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно незначителен и не определял лицо банковской системы. Положение резко изменилось в начале 80-х гг. Забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли. Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у американских банков. Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:

• страхование и перераспределение  рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;

• расширение доступа к кредитным  ресурсам и снижение стоимости заимствований;

• получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

• сохранение требуемого органами банковского  надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;

• управление активами и пассивами;

• проведение спекулятивных операций.¹⁴

 

Глава 2.Анализ деятельности коммерческих банков в России.

2.1. Анализ развития депозитных операций.

           Депозит (вклад) – это денежные средства в наличной или безналичной форме, национальной или иностранной валютах, переданный банку их владельцем или третьим лицом за счет и по поручению вкладчика для сохранения на определенных условиях.

1. В зависимости от категории вкладчика:

- депозиты юридических  лиц;

- депозиты физических  лиц.

2. В зависимости от срока и порядка извлечения:

- вклады до востребования;

- срочные вклады.

3. В зависимости от экономического смысла:

- вклады до востребования;

- срочные вклады;

- сберегательные вклады;