Анализ доходов и расходов муниципального бюджета г. Рязань

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1 Понятие кредитной системы и факторы ее развития…………………………5

1.1 Понятие кредитной системы…………………………………………..5

1.2 Структура кредитной системы………………………………………...8

1.3 Факторы развития кредитной системы……………………………...11

2 Анализ современного состояния кредитной системы РФ, перспективы ее развития…………………………………………………………………………..13

2.1 Особенности кредитной системы России. Этапы ее развития……..13

2.2  Проблемы кредитной системы России……………………………...25

2.3 Перспективы развития кредитной системы России ………………..31

3 Анализ доходов и расходов муниципального бюджета г. Рязань………….38

3.1 Анализ  доходов муниципального бюджета…………………………38

3.2 Анализ  расходов муниципального бюджета………………………..41

3.3 Анализ  дефицита (профицита) местного бюджета…………………46

Заключение.............................................................................................................48

^{Список использованных источников...................................................................50}

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения. Вместе с этим само государство должно оказывать влияние  на развитие кредитной системы, на ее формирование и деятельность.

Современная кредитная система  – это совокупность самых разных кредитно-финансовых институтов, действующих  на рынке ссудных капиталов и  осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию  доходов, состоящая из нескольких институциональных  звеньев или ярусов.

Актуальность настоящей работы обусловлена тем, что кредитная  система в современной экономике  это один из основных элементов рыночного  перераспределения финансовых ресурсов, важный инструмент государственного регулирования, обеспечения здорового без инфляционного  климата, стимулирующего рост инвестиций и производства внутри страны, а  также твердые позиции на внешнем  рынке. Опосредствуя весь механизм общественного  воспроизводства, кредитная система  служит мощным фактором централизации  капитала, способствует быстрой мобилизации  свободных денежных средств и  их использованию в экономике  страны.

Оценивая степень разработанности  темы «Кредитная система» в научной  литературе, следует отметить, что  к исследованию кредитной системы, определению ее основных уровней  обращалось большое количество отечественных  и зарубежных ученых. Общие вопросы  развития и становления кредитной  системы, основные понятия и категории  элементов кредитной системы  изложены в трудах Л.М.Максимовой, В.И. Колесникова, Б.А. Райзберга, Е.Б. Стародубцевой, О.И. Лаврушина, А.И.Полищук, Г.Н.Белоглазовой и др.

При написании работы была использована учебная, справочная литература, а также  материалы текущих публикаций в  периодических изданиях. Большая часть статистических данных получена из изданий журналов «Финансы и кредит», «Деньги и кредит», «Банковское дело. Нормативно-правовую основу данной работы составили Федеральные законы РФ.

Объектом исследования данной курсовой работы является кредитная система  и ее составляющие. Предметом исследования курсовой работы является кредитная система России.

Цель данной курсовой работы состоит  в том, чтобы на основе изучения теоретических  аспектов кредитной системы охарактеризовать современное состояние кредитной  системы РФ.

В рамках достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

1. Раскрытие сущности и определение  структуры кредитной системы;

2. Изучение особенностей и проблем, а также путей совершенствования кредитной системы РФ.

Работа имеет традиционную структуру  и включает в себя введение, основную часть, состоящую из 2 глав, заключение и список использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Понятие кредитной системы  и факторы ее развития

 

1.1 Понятие кредитной системы

 

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных  капиталов и осуществляющих аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются  сущность и функции кредита.

Различают два понятия кредитной системы: 1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма); 2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).

В первом аспекте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки. Кредитная система — более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих в стране.

Банк - коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции.

Кредит - это движение ссудного капитала, выдаваемого во временное пользование на условиях платности, срочности и возвратности.

Кредит  выполняет следующие функции:

• выравнивание нормы прибыли и обеспечение перемещения капитала по отраслям;
• обеспечение непрерывного круговорота средств предприятий;
• способствование развитию производительных сил в народном хозяйстве;

Финансово-кредитное  обеспечение предприятий, организаций  и физических лиц осуществляется через кредитную систему.

Коммерческий  банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях платежности, срочности и возвратности с целью получения прибыли; также коммерческий банк выполняет комиссионные, расчетные и другие операции.

Центральный банк России находится в федеральной  собственности и не зависит ни от исполнительных, ни от законодательных  органов власти. ЦБР выполняет следующие функции:

• Обеспечение устойчивости рубля (борьба с инфляцией, создание валютного коридора и т.д.).
• Регулирование денежного обращения (эмиссия денежных знаков и изъятие их из обращения).
• Регулирование денежно-кредитных отношений. ЦБР определяет ставку рефинансирования – учетную ставку, задает нормативы для коммерческих банков. Учетная ставка – это плата за кредит коммерческим банкам (сколько коммерческий банк должен будет вернуть ЦБР за пользование кредитом), регулирует объем кредитов, которые могут быть выданы коммерческим банкам.
• Организация размещения государственных займов (ГКО) среди населения и юридических лиц.
• Организация безналичных расчетов.
• Является хранилищем золотовалютных резервов страны.
• Представляет интересы России в международных финансовых организациях.
• Осуществляет надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков.

Итак, кредитная  система, как и любая другая отрасль  народного хозяйства, нуждается  в соответствующей организации  звеньев, иерархичности структуры  составляющих ее элементов: выделении  центрального управляющего звена и  низовых (функциональных) органов. В целях координации деятельности последних управляющий орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных учреждений, анализировать их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия направлять ее в нужное русло, с тем, чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Структура кредитной системы

 

Структура современной кредитной системы состоит из четырех основных частей — Центрального банка страны, банковского сектора, страхового сектора и специализированного внебанковского сектора.

Центральный банк является основной современной структуры кредитной  системы. Данная организация является посредником между государственным  управлением и банками. Основными  задачами центрального банка являются: эмиссия купюр, проведение кредитно-денежной политики государства, управление золотовалютными  резервами государства, а также  реализация кредитно-денежной политики.

Банковский сектор также является одной из важнейший частей структуры  современной кредитной системы. В настоящее время банковский сектор подразделяется на сберегательные банки, коммерческие банки, инвестиционные банки, ипотечные, а также специализированные банки. Основной задачей банков является выдача кредитов частным и юридически лицам, привлечение денежных средств со стороны частных лиц для увеличения оборота, а также ведение счетов и предоставление услуг по кредитно-кассовому обслуживанию юридическим лицам.

Страховой сектор в современной  структуре кредитной системы  также играет важную роль. В данном секторе работают не только страховые  организации, которые предоставляют  различные виды обязательных и добровольных страховых услуг, но и пенсионные фонды.

К специализированным организациям, представляющим внебанковский сектор, относят различные инвестиционные и финансовые компании, благотворительные фонды, трастовые компании, также ссудно-сберегательные кассы.

Данная структура современной  кредитной системы характерна для  большинства стран с развитой экономикой, однако существуют национальные особенности развития структуры современной кредитной системы.

Например, в США наиболее активно  развивается кредитная система, в странах Западной Европы — банковские и страховые секторы.

В наименее экономически развитых странах  существует двухъярусная кредитная  система, состоящая из центрального банка и системы коммерческих банков. Как правило, кредитная система  развивающихся стран тесно связана  с кредитной системой метрополий, которым когда-то принадлежали развивающиеся страны.

Как правило, структура современной кредитной системы для определенной страны зависит от текущих задач, которые стоят перед бизнесом в соответствующей стране. Видоизменение структуры кредитной системы также может зависеть от национальных особенностей экономики и менталитета населения в определённой стране.

Кредитная система с точки зрения институциональной, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует  весь механизм общественного воспроизводства  и служит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации  свободных денежных средств и  их использованию в экономике  страны.

Современная кредитная система западных стран  сформировалась под влиянием концентрации и централизации банковского  капитала, приведшая к возникновению  банков-гигантов; специализация кредитно-финансовых учреждений и усложнение функциональной структуры кредитной системы, слияние  или сращивание банковских и промышленных монополий и образование финансового  капитала; интеррационализация банковского дела, появление транснациональных банков и финансовых групп.

В современной  кредитной системе выделяются 3 основных звена: Центральный банк, который выделился из коммерческих банков еще в 18-19 в. на ранних стадиях капитализма. Центральному банку государство представило исключительное право эмиссии банкнот. Некоторые из Центральных банков были сразу учреждены как государственные институты (Немецкий федеральный банк, Резервный банк Австралии), другие были национализированы после Второй мировой войны (Банк Франции, Англии, Японии, Канады, Нидерландов). Некоторые Центральные Банки до сих пор существуют на основе смешанной государственно-частной собственности ( Федеральная Резервная Система США).

Функции Центральных банков:

-эмиссии  банкнот; 

-охранение  государственных золото-валютных резервов;

-хранение  резервного фонда других кредитных  учреждений;

-денежно-кредитное  регулирование экономики; 

-кредитование  коммерческих банков и осуществление  кассового обслуживания государственных  учреждений;

-проведение  расчетов и переводных операций;

-контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Коммерческие  банки - главные центры кредитной  системы. Современные коммерческие банки - это кредитно-финансовые учреждения универсального характера. Он не только принимает вклады населения, предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов.

Операции  коммерческого банка подразделяют на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Банки кроме того могут быть посредниками операций (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверительными операциями (управление имуществом, ценными бумагами).

 

 

 

1.3 Факторы развития кредитной  системы

 

Развитие  современной кредитной системы  России на современном этапе характеризуется  относительной стабильностью. В  настоящее время российская кредитная  система практически полностью  оправилась от основных последствий  кризиса 1998 г. В случае благоприятного сценария развития российской экономики  экономистами предполагаются следующие  направления развития кредитной  системы.

Первое. Активизация кредитования (кредиты могут достигнуть 0,4-0,7% ВВП), что приведет к росту активов на 0,6-0,9% ВВП. При этом в условиях подъема внутреннего спроса и сокращения внешнеторгового сальдо продолжится рост прежде всего рублевого кредитования. Объем государственных ценных бумаг в портфелях банков по номиналу увеличится незначительно.

Второе. Увеличение капитализации банков, причем без особого участия государства. Совокупный капитал российских банков близок к докризисному уровню лишь номинально. Реальный капитал отечественной банковской системы около 5 млрд дол. США. Это ниже капитала одного не самого крупного американского банка. Несмотря на то, что практика прямого участия государства в рекапитализации банков имеется в ряде стран, у государства сеть в распоряжении и другие способы, позволяющие найти источники рекапитализации в самой банковской системе.

Увеличение  роли вкладов населения по мере роста  реальных доходов можно предположить, лишь при условии сохранения действующего уровня цен на основные продукты (доля депозитов населения в банковских пассивах увеличится с 19,3% до 21-22%) В  противном случае эти цифры могут, наоборот, уменьшиться.

Третье. Национальные интересы страны требуют формирования самостоятельной, устойчивой кредитной системы. Именно с национальными приоритетами должна быть связана политика в отношении банков с участием иностранного капитала.

Четвертое. Исключительное значение для успешного развития российской кредитной системы имеет налаживание адекватного потребностям экономического роста взаимодействия банков с реальным сектором.

Коммерческие  банки, с одной стороны, заинтересованы в кредитовании реального сектора. Это классическая банковская операция с хорошо изученными рисками. Но с  другой стороны здесь есть две  существенные проблемы, связанные с  недостаточной защищенностью банков в отношениях кредитор — заемщик  и краткосрочностью пассивов. Банки не могут расширять кредитование, потому что государство не обеспечивает защиту их интересов в случае возникновения проблем с возвращением ссуд.

Еще более  сложной проблемой является активизация  инвестиционной деятельности банков. Пока в экономике сохраняются  денежные суррогаты, бартер, неплатежи, банковская система не может активно осуществлять инвестиционную деятельность. В стране еще не созрели условия для долгосрочных накоплений и ни один коммерческий банк не пойдет на риски длительных инвестиций без государственных гарантий.

Пятое. По всей видимости, структура отечественной кредитной системы в части преобладания в ней банковских учреждений не претерпит изменений.

В рамках принятия стратегических решений на настоящий момент Правительство  и Банк России не предложили ничего принципиально нового, что могло  бы как-то существенно изменить сложившуюся  конфигурацию отечественной кредитной  системы.

Характерно, что предложенный Правительством ряд  мер, направлен, в первую очередь, на повышение капитализации банковской системы и развитие новых технологий.

 

2 Анализ современного состояния  кредитной системы РФ, перспективы  ее развития

 

2.1 Особенности кредитной системы  России. Этапы ее развития

 

Созданию  современной кредитной системы  Российской Федерации предшествовал  длительный исторический период, который  определялся социально-экономическими условиями развития страны. При формировании кредитной системы в настоящее  время невозможно не учитывать опыт прошлого и, в частности, опыт царской  России.

История кредитной системы прошла несколько  этапов формирования. До 1917 г. кредитная  система развивалась по капиталистическим  законам, которые отражали соответствующую  социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям  она приближалась к модели кредитной  системы ведущих капиталистических  стран того времени. Крупнейшими  банковскими организациями в  России XIX в. были Государственный банк и коммерческие банки. Кредитованием  средней и мелкой торговли, в основном, занимались общества взаимного кредита  и городские банки. Крестьянский и Дворянский поземельные банки  были учреждениями, осуществляющими  ипотечное кредитование, они выдавали долгосрочные кредиты и их основными  клиентами были помещики и разбогатевшие  крестьяне. Помимо банков в России существовали сберегательные кассы, которые вкладывали полученные от клиентов средства в  государственные ценные бумаги. Широкой  популярностью среди населения  пользовались ломбарды, чья деятельность позволяла гражданам взять нужную сумму денег в короткий срок под  залог драгоценностей. Эта деятельность носила характер ростовщичества, и  кредитование под залог ценных вещей  имело высокие процентные ставки. К 1914г. в России действовало 115 фондовых бирж.

Таким образом, кредитную систему России до 1917г. можно охарактеризовать как трехъярусную, состоящую из следующих звеньев:

В отличие  от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный  банковский сектор. Третий ярус был  развит сравнительно слабо, что объяснялось  низким уровнем развития рынков капиталов  и ценных бумаг. В то время в  России практически не было учреждений, специализирующихся на операциях с  ценными бумагами, а их рынок был  представлен всего тремя фондовыми  биржами. Поэтому аккумуляционно–мобилизационные функции на рынке капиталов выполняли в основном коммерческие банки.

Ситуация  начала меняться в 1917 г., когда после  революции была проведена национализация коммерческих банков. Бывшие коммерческие банки были слиты с Госбанком  в единый общегосударственный банк, а такие кредитные организации, как ипотечные банки, небольшие  городские общественные банки, были закрыты. Большевики запретили проводить  операции с ценными бумагами. Кредитная  кооперация, представленная Московским народным банком, стала кооперативным  отделом Центрального управления общегосударственного банка. Национализация банков привела  к государственной монополии  на банковское дело, а весь денежный оборот страны сосредоточился в общегосударственном  банке. Фактически подобная банковская система была мертворожденной, так  как она регулировалась административно-командными методами, а не рыночными механизмами.

Некоторые послабления в банковской системе  были связаны с началом НЭПа. Вместе с возвращением частной торговли и мелких предприятий начала возрождаться кредитная система. В качестве Центрального банка выступал Госбанк, появились  акционерные, кооперативные, сельскохозяйственные банки, сберегательные кассы, организации  кредитной кооперации. Структура  кредитной системы на этом этапе  выглядела следующим образом:

Структура кредитной системы была представлена тремя ярусами и выражала новые  социально-экономические отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов. Особенность новой кредитной  системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная - капиталистическая (в основном с обществами взаимного кредита). При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию.

Реорганизация кредитной системы началась в 1930 г., после чего в стране остался, по сути, только один уровень, который  включал в себя наравне с Госбанком  еще Строительный банк и Внешнеторговый банк. Этот период в истории России связан с процессами проведения форсированной  индустриализации и насильственной коллективизации, и созданная кредитная  система стала, в первую очередь, отражением политических, а не экономических  процессов. Кредитная система соответствовала  политическим амбициям руководства  страны и была лишена экономической  основы.

Понятие «кредитная система» стало сливаться  с понятием «банковская система», которая стала ограниченной частью, встроенной в административно-командную  систему государства. Банковская система  напрямую подчинялась правительству  и министерству финансов. Трехъярусная кредитная система, некогда существовавшая в России, была теперь представлена всего лишь тремя крупными банками  и системой сберегательный касс, в деятельности которых не было экономической основы и экономических рычагов. Система страхования также была выведена за рамки банковской системы, что не могло не сказаться на ее развитии и эффективности.

В результате такой реорганизации Государственный  банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству. Второй банк страны - Стройбанк сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях хозяйства, кроме сельского хозяйства. Внешнеторговый банк занимался кредитованием внешней торговли, международными расчетами, а также операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.

Система сберегательных касс обслуживала широкие  слои населения путем привлечения  денежных сбережений, оплаты услуг  и реализации выигрышных государственных  займов.

В 1987 г. банковская система была подвергнута реорганизации, которая была призвана решить основные проблемы банковской системы СССР. Как и все реформы того периода, реорганизация банков носила административный характер. Существующую до 1987 г. монополию  трех банков сменила олигополии. Были созданы Агропромбанк и Жилсоцбанк. Из существовавшей банковской системы были выделены и переименованы Госбанк, Промстройбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк.

Такая реорганизация  не только не решила проблем, а скорее, негативно сказалась на дальнейшем развитии кредитной системы. Выделение  большого количества банков привели  к увеличению содержания банковского  аппарата, возникновению борьбы банков за разделение счетов. Страховые же учреждения не были затронуты реорганизацией.

Несмотря  на проведенное реформирование, кредитная  система после 1987 г. оставалась неэффективной, а ее структура не соответствовала  требованиям рыночных отношений, которые  начали зарождаться в СССР.

В 1988 г. был  проведен второй этап реорганизации, вследствие чего начали создаваться первые коммерческие банки. Такие банки должны были стать  основой для формирования экономических  рычагов и структур в кредитной  системе в целом.

Решающее  значение для создания первых коммерческих банков на паевой и акционерных основах  имели законы СССР от 26 мая 1988г. № 8998-XI «О кооперации в СССР» и от 30 июня 1987г. № 7284-XI «О государственном предприятии», которые открыли принципиально  новые возможности для реализации экономической самостоятельности  товаропроизводителей. Закон «О кооперации» фактически отменил государственную монополию банковского дела. Согласно ст. 23 этого Закона союзы и объединения кооперативов получили право создавать хозрасчетные отраслевые или территориальные кооперативные банки. Последние определялись как кредитные учреждения, которые на демократических принципах должны были обеспечивать денежными средствами развитие кооперативов. Кооперативный банк мог производить рассчетно-кассовое обслуживание, представлять интересы кооперативов в хозяйственных и финансовых органах, мобилизовать свободные денежные средства кооперативов на условиях доверенности, а также привлекать средства других предприятий, организаций и граждан, оформлять займы у специализированных банков. Уставы кооперативных банков регистрировались в Госбанке СССР.

Параллельно с созданием коммерческих начался  процесс акционирования государственных  специализированных банков. На базе их региональных филиалов организовывались самостоятельные коммерческие банки, основными акционерами которых  становились крупнейшие предприятия, находившиеся в тот момент еще  в собственности государства. Создаваемые  путем акционирования коммерческие банки были полноценными рыночными  субъектами. Они проводили независимую  кредитную политику, были ориентированы  на получение прибыли, несли всю  полноту ответственности за принимаемые  ими решения, чем в корне отличались от учреждений специализированных банков, которые выступали в качестве лишь распорядителей кредитных ресурсов и действовали по поручению вышестоящего органа.

Создание  негосударственных коммерческих банков означало преодоление монополии  в банковской системе, отказ от отраслевой специализации банков и развитие коммерческих начал в банковской деятельности. Таким образом, были заложены основы двухуровневой банковской системы  с присущей ей возможностью саморегулирования.

Современная кредитная система РФ – это  многофункциональный комплекс банков, небанковских кредитных организаций  и специализированных кредитно-финансовых институтов. Институциональная инфраструктура данного комплекса находится  на стадии разработки и становления. Кредитную систему нашей страны можно структурировать следующим  образом: