Анализ финансов муниципального образования
Санкт-Петербургский
Государственный
Кафедра
Управления в Социально-Экономических
Системах
Курсовая работа
по
дисциплине «Государственные
и муниципальные
финансы»
Выполнила:
Студентка группы 4242/7
Д. А. Соловьева___________
Проверил:
В. А. Рябинин___________
Санкт-Петербург
2012 г
Содержание
| Введение………………………………………………………… |
3 |
| 1. Общая
информация о муниципальном |
4 |
| 2. Итоги благоустройства и озеленения территории за 2010 год………... | 5 |
| 3. Анализ работы МО Смольнинское за 2010 год………………………… | 6 |
| 3.1 Анализ доходов……………………………………………………….. | 6 |
| 3.2 Анализ расходов……………………………………………………… | 7 |
| 4. Проблемы………………………………………………………… |
8 |
| 5. Предложения………………………………………………… |
9 |
| Приложение 1……………………………………………………………….. | 10 |
| Приложение 2……………………………………………………………….. | 13 |
Введение
Муниципальные финансы - это денежные отношения, складывающиеся между органами местного самоуправления, с одной стороны, и органами государственной власти, юридическими и физическими лицами, с другой стороны, в процессе стоимостного распределения и перераспределения национального дохода (частично и национального богатства) в связи с формированием, распределением и использованием централизованных фондов денежных средств муниципальных образований, обеспечивающих потребности органов местного самоуправления при решении экономических и социальных задач. Основная задача организации местных финансов - обеспечение органов местного самоуправления финансовыми ресурсами в объеме, достаточном для самостоятельного решения вопросов местного значения.
Муниципальные финансы включают:
- средства местного бюджета;
- муниципальные внебюджетные фонды;
- государственные и муниципальные ценные бумаги, принадлежащие органам местного самоуправления;
- другие денежные средства, находящиеся в муниципальной собственности.
Муниципальные финансы основываются на принципах:
- самостоятельности;
- государственной финансовой поддержки;
- гласности.
За основу курсовой работы я взяла бюджет и устав муниципального образования Смольнинское за 2010 год.
Цель данной работы - анализ бюджетной политики муниципального образования и выработка предложений по её усовершенствованию.
Основными задачами работы являются:
1.
Проанализировать доходы и
2.
Сделать выводы об
3.
Сформировать предложения по
улучшению работы
1. Общая информация о муниципальном образовании
Смольнинское — муниципальный округ № 80 в составе Центрального района Санкт-Петербурга.
Граница муниципального образования проходит: от пр.Чернышевского по оси р.Большой Невы до моста Ал.Невского, далее от моста Ал.Невского по оси Невского проспекта до ул.Восстания, далее по оси ул.Восстания до ул.Кирочная, далее по оси ул.Кирочная до пр.Чернышевского, далее по оси пр.Чернышевского до р.Большой Невы.
Рис.1 «Карта МО Смольнинское»
На территории муниципального образования расположены 17 учреждений здравоохранения федерального, городского и районного подчинения, 62 образовательных учреждения; 9 гостиниц, 313 предприятий торговли и общественного питания, 14 промышленных предприятий, 16 предприятий связи и транспорта, 7 культовых учреждений.
Муниципальное образование
2. Итоги благоустройства и озеленения территории за 2010 год
В течение 2010 года были выполнены следующие работы:
- замена асфальтового покрытия, мощение дворовой и придомовой территории на площади 20561,0 тыс. кв.м,
- устройство, ремонт и содержание газонов – 8,7 тыс. кв.м,
- вывезено 3,3 тыс.куб.м крупногабаритного мусора с несанкционированных свалок,
- снесено 131 аварийных дерева согласно актам Управления садово-паркового хозяйства, произведена посадка новых деревьев, кустарников и цветов – 1978 шт.,
- произведена замена 24 арочных ворот, 2049 погонных метра металлического газонного ограждения,
- ремонт и содержание спортивных площадок – 6 шт.,
- ремонт и содержание детского игрового оборудования, МАФ, арочных ворот и газонных решеток выполнено на 338 адресах,
- установлено 117 единиц МАФ, нового детского оборудования, вазонов и скамеек,
- заменено 66 козырьков над входами,
- оборудованы контейнерные площадки на 8 адресах,
- вывезен снег с 58 дворовых и придомовых территорий в общей сложности 16226 куб.м.
На
территории округа имеется: деревьев –
3462 шт., кустарника – 13147 шт., общая площадь
зеленых насаждений составляет 91992
кв.м.
Рис. 2.1 «Озеленение МО»
3. Анализ работы МО Смольнинское за 2010 год
3.1 Анализ доходов
Проанализировав
отчет об исполнении доходной части
бюджета МО Смольнинское за 2010 год,
который подробнее представлен
в Приложении 1, можно заметить, что
практически все
|
Доход за 2010 год составил 111696,4 тысячи рублей из запланированных 120 тысяч, это хороший показатель, означающий стабильную работу муниципального образования. Для сравнения, за 2009 год доход составил порядка 115 тысяч рублей. Можно заметить хоть и не значительную, но тем не менее положительную тенденцию роста.
Основным источником доход являются налоги, в частности налоги совокупный доход – 54,6 тыс, что является 48,8% от общего дохода. Налог на имущество в размере 36,7 тыс, составил 32,8%.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба (в том числе денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт), в сумме составили 8775,6 рублей, т.е. 7,8%.
Так
же существуют безвозмездные поступления,
т.е. дотации из других бюджетов бюджетной
системы РФ, субсидии, субвенции из федерального
бюджета и (или) из бюджетов субъектов
РФ и др. Доход от этих поступлений составил
9,3% (10,4 тыс).
3.2. Анализ расходов
После анализа таблицы отчета об исполнение расходной части бюджета МО Смольнинское за 2010 год, выяснилось, что большинство растрат бюджета оказались меньше, чем были запланированы. Совокупные расходы составили 97925,9 тысяч рублей, а запланировано было 102000 тысячи. Эта тенденция была замечена и в предыдущих годах, что способствует ежегодному увеличению бюджета муниципального образования.
Расходы МО делятся на три составляющие:
- расходы Муниципального Совета МО Смольнинское (1,7%);
- расходы Администрации МО Смольнинское (92,4%);
- расходы МУ МО "Центр социальной помощи" (5,8%).
|
Как видно,
администрация образования
- отчисления на функционирование исполнительного органа местной администрации – 17,9% от общего числа;
- расходы на благоустройство и озеленение придомовых и дворовых территорий МО в соответствии с адресной программой – 55,9%;
- расходы на организацию и проведение местных, городских, праздничных и иных мероприятий – 5,5%.
Расходы
Муниципального Совета в большей
степени относятся к
4. Проблемы
Даже без глубокого анализа бюджета МО Смольнинское, можно выявить ряд недостатков, которые можно наблюдать проживая в данном районе:
- Старение зданий.
Большинство построек в микрорайоне так называемых «Сталинских времен», практически все они требуют ремонта, а некоторые из них и капитального. Ежемесячно платятся налоги за энерго и водоснабжение. И так же ежемесячно данные социальные блага отключаются «в связи с ремонтом». Но вот только этот ремонт так и не улучшает ситуацию, и система ломается с завидной регулярностью.
За все 15 лет проживания в данном месте, из действительно состоявшегося ремонта была замена крыш домов и водосточных труб. Хотелось бы увидеть за столь продолжительный отрезок времени более глобальные перемены.
- Парковочные места.
В связи со скоплением таких значимых объектов как Правительство города, Арбитражный суд, Правительство Ленобласти и других, количество автомобилей в микрорайоне просто зашкаливает. Большинство из них образует непреодолимые преграждения на дорогах, из-за чего постоянно образуются пробки. Зимой это влияет на уборку снега, который и так, убирается лишь из-за близкого расположения глав города. И сколько бы средств не было выделено на озеленение района, это не спасет от такой атаки выхлопных отходов.
- Нецелевое использование бюджета.
Как уже было замечено раньше, более половины расходов бюджета МО идет на благоустройство и озеленение района. Действительно, за последнее время были приведены в порядок Смольный и Таврические парки, многие дворы были обустроены и приведены в порядок, поставлены новые детские площадки. Но какой смысл в этом обустройстве дворов, когда регулярно происходит замена или протечка водопровода. Вместо только что положенного ровного асфальта оказываются выбоины со следами производственных работ.
Быть может целесообразным будет сначала привести в порядок трубы, а затем наводить красоту вокруг.
Немало
важной проблемой, я считаю, является
отсутствие спонсорской поддержки
микрорайона. По сути, в данном месте
не находится каких-либо значимых мест,
в которое было бы целевым вкладывание
денег и поддержания должного
состояния ближайшей местности.
Центральный
район Санкт-Петербурга – это
наиболее красочное, наполненное всеми
возможными архитектурными произведениями
место. В связи с этим цены на жилье здесь
просто заоблачные. Это мешает возводить
новые жилые дома для привлечения новых
лиц и спонсоров. За последнее время было
возведено два новых жилищных комплекса
люкс-класса. Как оказалось, большинство
квартир там было раскуплено для простого
вложения средств в недвижимость. Сейчас
в этих новых домах практически никто
не живет. Однако плюсом этих комплексов
стала подземная парковка у каждого, что
немного разгрузило обстановку на дорогах.
5. Предложения
1.
Роль местного бюджета в
2.
Как можно шире развивать
3. Перераспределить бюджет. Если более половины средств тратить лишь на внешнюю оболочку района – ни к чему хорошему это не приведет. За красивой картинкой скрываются протекающие крыши, трубы; изношенные электросети и так далее.
4.
Выделить средства на
5.
Меньше тратить на себя. Отдельные
статьи в бюджете под
Приложение 1
Доходы бюджета муниципального образования Смольнинское на 2010 год.
|
Приложение 2
Расходы
бюджета муниципального образования Смольнинское
на 2010 год.
| Наименование статей | Код | План на Год | Исполнено | % исполнения |
| Муниципальный Совет МО Смольнинское | 883 | 1 725,8 | 1 669,3 | 96,7 |
| Функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления | 883 | 1 079,4 | 1 078,5 | 99,9 |
| Расходы на содержание Главы МО | 883 | 1 079,4 | 1 078,5 | 99,9 |
| Заработная плата | 883 | 969,0 | 968,7 | 100,0 |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 883 | 110,4 | 109,8 | 99,5 |
| Функционирование представительных органов местного самоуправления | 883 | 646,4 | 590,8 | 91,4 |
| Расходы на содержание членов представительной власти органа местного самоуправления | 883 | 208,8 | 170,1 | 81,5 |
| Прочие выплаты | 883 | 205,6 | 167,0 | 81,2 |
| Прочие работы, услуги | 883 | 3,2 | 3,1 | 96,9 |
| Расходы на содержание аппарата представительного органа местного самоуправления | 883 | 437,6 | 420,7 | 96,1 |
| Заработная плата | 883 | 345,0 | 329,4 | 95,5 |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 883 | 86,6 | 85,3 | 98,5 |
| Прочие расходы | 883 | 6,0 | 6,0 | 100,0 |
| Администрация МО Смольнинское | 980 | 94 544,8 | 90 556,3 | 95,8 |
| Функционирование исполнительного органа местной администрации | 980 | 18 002,3 | 17 550,8 | 97,5 |
| Расходы на содержание Главы местной администрации | 980 | 980,4 | 979,7 | 99,9 |
| Заработная плата | 980 | 869,9 | 869,8 | 100,0 |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 980 | 110,5 | 109,9 | 99,5 |
| Содержание и обеспечение деятельности местной администрации | 980 | 13 399,0 | 13 195,4 | 98,5 |
| Заработная плата | 980 | 7 145,7 | 7 099,7 | 99,4 |
| Прочие выплаты | 980 | 1,2 | 0,5 | 41,7 |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 980 | 1 595,4 | 1 508,4 | 94,5 |
| Услуги связи | 980 | 280,0 | 277,3 | 99,0 |
| Транспортные услуги | 980 | 40,0 | 37,7 | 94,3 |
| Коммунальные услуги | 980 | 240,0 | 230,5 | 96,0 |
| Арендная плата за пользование имуществом | 980 | 131,4 | 127,5 | 97,0 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 980 | 817,2 | 803,6 | 98,3 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 2 410,0 | 2 408,8 | 100,0 |
| Прочие расходы | 980 | 55,0 | 41,7 | 75,8 |
| Увеличение стоимости основных средств | 980 | 342,3 | 319,8 | 93,4 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 980 | 340,8 | 339,9 | 99,7 |
| Расходы на содержание и обеспечение деятельности муниципальных служащих, выполняющих отдельные государственные полномочия по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству | 980 | 2 641,0 | 2 419,1 | 91,6 |
| Заработная плата | 980 | 37,0 | 36,1 | 97,6 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 25,0 | 25,0 | 100,0 |
| Заработная плата | 980 | 1 892,3 | 1 869,9 | 98,8 |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 980 | 495,7 | 418,8 | 84,5 |
| Услуги связи | 980 | 14,0 | 14,0 | 100,0 |
| Транспортные услуги | 980 | 1,2 | 0,3 | 25,0 |
| Увеличение стоимости основных средств | 980 | 129,7 | 8,9 | 6,9 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 980 | 46,1 | 46,1 | 100,0 |
| Расходы на ремонт помещения по адресу: Перекупной пер., д.4 | 980 | 326,9 | 326,9 | 100,0 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 980 | 326,9 | 326,9 | 100,0 |
| Расходы на ремонт помещения по адресу: ул.4-Советская д.8 | 980 | 105,0 | 104,8 | 99,8 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 980 | 105,0 | 104,8 | 99,8 |
| Расходы на ремонт и оснащение помещения по адресу: ул.Старорусская д.5/3 | 980 | 550,0 | 524,9 | 95,4 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 980 | 90,0 | 66,1 | 73,4 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 139,0 | 138,4 | 99,6 |
| Увеличение стоимости основных средств | 980 | 321,0 | 320,4 | 99,8 |
| Резервный фонд Администрации МО | 980 | 2 361,5 | - | - |
| Прочие расходы | 980 | 2 361,5 | - | - |
| Расходы на формирование архива | 980 | 100,0 | 82,7 | 82,7 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 100,0 | 82,7 | 82,7 |
| Осуществление поддержки деятельности общественных объединений, участвующих в охране общественного порядка на территории МО | 980 | 670,0 | 670,0 | 100,0 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 670,0 | 670,0 | 100,0 |
| Проведение подготовки неработающего населения способам защиты и действиям в чрезвычайных ситуациях | 980 | 7,0 | 7,0 | 100,0 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 7,0 | 7,0 | 100,0 |
| Расходы на благоустройство и озеленение придомовых и дворовых территорий МО в соответствии с адресной программой | 980 | 54 821,5 | 54 810,2 | 100,0 |
| Расходы на оформление территории МО к праздничным мероприятиям | 980 | 96,5 | 96,2 | 99,7 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 16,0 | 15,7 | 98,1 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 980 | 80,5 | 80,5 | 100,0 |
| Расходы на текущий ремонт и озеленение придомовых территорий и территорий дворов, установке, содержанию и ремонту ограждений газонов; установке и содержанию малых архитектурных форм, уличной мебели и хозяйственно-бытового оборудования | 980 | 47 713,0 | 47 712,6 | 100,0 |
| Прочие расходы | 980 | 47 713,0 | 47 712,6 | 100,0 |
| Расходы на оборудование контейнерных площадок на территориях дворов; ликвидацию несанкционированных свалок бытовых отходов и мусора; уборку территорий, не включенных в адресные программы, утвержденные исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга | 980 | 3 377,0 | 3 373,7 | 99,9 |
| Прочие расходы | 980 | 3 377,0 | 3 373,7 | 99,9 |
| Расходы
на организацию работ по компенсационному
озеленению, проведению санитарных рубок
(в том числе удалению аварийных,
больных деревьев и кустарников),
реконструкцию зеленых |
980 | 3 545,0 | 3 544,9 | 100,0 |
| Прочие расходы | 980 | 3 545,0 | 3 544,9 | 100,0 |
| Расходы на реализацию мероприятий по повышению уровня защищенности жилищного фонда на территории МО | 980 | 90,0 | 82,8 | 92,0 |
| Прочие расходы | 980 | 90,0 | 82,8 | 92,0 |
| Организация и проведение мероприятий для детей и подростков, проживающих на территории МО | 980 | 225,9 | 225,8 | 100,0 |
|
Мероприятия по военно- |
980 | 105,9 | 105,8 | 99,9 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 105,9 | 105,8 | 99,9 |
|
Мероприятия, по воспитанию |
980 | 60,0 | 60,0 | 100,0 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 60,0 | 60,0 | 100,0 |
| Мероприятия по профилактике дорожно-транспортного травматизма | 980 | 30,0 | 30,0 | 100,0 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 30,0 | 30,0 | 100,0 |
| Организация досуговых мероприятий | 980 | 30,0 | 30,0 | 100,0 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 30,0 | 30,0 | 100,0 |
| Расходы на организацию и проведение местных, городских, праздничных и иных мероприятий | 980 | 5 474,1 | 5 470,7 | 99,9 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 5 474,1 | 5 470,7 | 99,9 |
| Расходы на создание и трансляцию телепрограмм | 980 | 1 632,0 | 1 631,3 | 100,0 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 1 632,0 | 1 631,3 | 100,0 |
| Расходы
на создание, распространение газеты
"Муниципальный округ |
980 | 1 198,0 | 1 193,1 | 99,6 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 1 198,0 | 1 193,1 | 99,6 |
| Организация работы по развитию на территории МО массовой физической культуры и спорта | 980 | 130,0 | 112,9 | 86,8 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 130,0 | 112,9 | 86,8 |
| Расходы на выплату денежных средств на питание, приобретение одежды, обуви, мягкого инвентаря на детей, находящихся под опекой (попечительством) и детей, воспитывающихся в приемных семьях | 980 | 8 095,7 | 7 098,9 | 87,7 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 60,4 | 51,2 | 84,8 |
| Пособия по социальной помощи населению | 980 | 8 035,3 | 7 047,7 | 87,7 |
| Расходы на оплату труда приемных родителей | 980 | 1 112,1 | 988,2 | 88,9 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 1 112,1 | 988,2 | 88,9 |
| Оказание социальной помощи населению | 980 | 714,7 | 714,7 | 100,0 |
| Материальная помощь | 980 | 32,5 | 32,5 | 100,0 |
| Пособия по социальной помощи населению | 980 | 32,5 | 32,5 | 100,0 |
| Хлебобулочные изделия | 980 | 682,2 | 682,2 | 100,0 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 682,2 | 682,2 | 100,0 |
| МУ МО "Центр социальной помощи" | 980 | 5 729,4 | 5 700,3 | 99,5 |
| Расходы на содержание и обеспечение деятельности МУ МО "Центр социальной помощи" | 980 | 3 723,6 | 3 710,9 | 99,7 |
| Заработная плата | 980 | 2 098,6 | 2 095,1 | 99,8 |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 980 | 543,6 | 543,5 | 100,0 |
| Услуги связи | 980 | 5,2 | 4,8 | 92,3 |
| Коммунальные услуги | 980 | 42,8 | 41,8 | 97,7 |
| Арендная плата за пользование имуществом | 980 | 567,4 | 567,4 | 100,0 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 980 | 70,9 | 70,9 | 100,0 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 129,0 | 128,7 | 99,8 |
| Прочие расходы | 980 | 6,5 | 5,2 | 80,0 |
| Увеличение стоимости основных средств | 980 | 90,5 | 89,8 | 99,2 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 980 | 169,1 | 163,7 | 96,8 |
| Расходы на ремонт помещения по адресу: ул.4-я Советская д.8 | 980 | 1 321,5 | 1 321,5 | 100,0 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 980 | 1 321,5 | 1 321,5 | 100,0 |
| Организация и проведение мероприятий по военно-патриотическому воспитанию и молодежи, проживающей на территории МО | 980 | 85,2 | 80,6 | 94,6 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 83,2 | 79,8 | 95,9 |
| Прочие расходы | 980 | 2,0 | 0,8 | 40,0 |
| Организация и проведение досуговых мероприятий для детей и подростков, проживающих на территории МО | 980 | 244,4 | 238,5 | 97,6 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 223,9 | 223,9 | 100,0 |
| Прочие расходы | 980 | 11,5 | 9,1 | 79,1 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 980 | 9,0 | 5,5 | 61,1 |
| Организация работы по развитию на территории МО массовой физической культуры и спорта | 980 | 354,7 | 348,8 | 98,3 |
| Прочие работы, услуги | 980 | 174,6 | 171,2 | 98,1 |
| Прочие расходы | 980 | 179,6 | 177,3 | 98,7 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 980 | 0,5 | 0,3 | 60,0 |
| ИТОГО | 102 000,0 | 97 925,9 | 96,0 |
- Анализ финансово-аналитической деятельности предприятия
- Анализ финансового
- Анализ финансового анализа предприятия
- Анализ финансового баланса
- Анализ финансового баланса
- Анализ финансового деятельности локомотивного депо
- Анализ финансового и управленского учёта
- Анализ финансирования предприятий здравоохранения
- Анализ финансирования расходов бюджета на социально-культурную сферу
- Анализ финансирования учреждений здравоохранения в Костромской области
- Анализ финансирования учреждений здравоохранения на примере ГБУЗ «Городской родильный дом №2»
- Анализ финансоваго состояния сельскохозяйственного предприятия
- Анализ финансовай деятельности
- Анализ финансов малого предприятия
