Анализ коммерческой деятельности и трудового потенциала ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

СОДЕРЖАНИЕ

Глава I. Теоретическая часть практической работы.

1. Анализ маркетинговой политики предприятия.
1. Понятие, структура и цели маркетинговой политики предприятия.
2. Элементы комплекса маркетинга и составляющие маркетинговой политики.
3. Характерные черты анализа маркетинговой политики.

Глава II. Практическая часть практической работы.

2. Анализ коммерческой деятельности и трудового потенциала ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
1. Общая характеристика предприятия.
2. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
3. Анализ основных показателей коммерческой деятельности.

Глава II.

2. Анализ коммерческой деятельности И трудового потенциала ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

2.1. Общая характеристика предприятия.

ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.

Место нахождения общества: Краснодарский край, г. Сочи,  пр-кт Курортный, 16.

Юридический адрес: г. Москва, ул. Правды, д. 8 корп 1.

По данным сайта www.banki.ru в рейтинге  российских банков по ключевым показателям деятельности с использованием отчетности кредитных организаций «ХКФ Банк» занимает 29 место в финансовом рейтинге, а также по кредитному рейтингу, представляющему собой мнения российских и зарубежных рейтинговых агентств кредитоспособности и финансовой устойчивости банков РФ, как в рамках страны , так и в международных масштабах, «ХКФ Банк» показывает позитивную и стабильную динамику.

ООО «ХКФ Банк» - один из крупнейших розничных банков на российском рынке, дочка чешской Home Credit Group*. Основной источник ресурсов – средства материнской компании, также заметен рост и депозитов населения.

Банк был зарегистрирован в  Зеленограде под именем «Технополис» в далеком 1990 году. Учредителями выступали НПО «Зенит», Центр НТТМ «Дока», совхоз «Зеленоградский», Трест столовых города Зеленограда, ПСМО «Зеленоградсрой», НИИ «Элпа». В составе участников банка также отмечались Российский Брокерский Дом и Российская Нефтяная компания. В марте 2002 года банк был куплен чешской Home Credit Finance A.S., являющейся членом Home Credit Group*. Сразу после покупки банк был переориентирован на потребительское кредитование, а в марте 2003 года официально переименован в «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (сокращенное наименование ООО «ХКФ Банк»).

На текущий момент у банка 2 участника  – юридическому лицу «Home Credit B.V.» (Нидерланды» принадлежит 99,9919% в капитале банка, а физическое лицо Ладислав Хватал владеет 0,0081%.

У кредитной организации 6 филиалов, 10 представительств и 342 обособленных подразделений в различных регионах Российской Федерации.

Численность сотрудников превышает 15 тысяч человек. ХКФ Банк предоставляет  кредиты физическим лицам преимущественно  на приобретение бытовой, аудио/видео техники, мебели, через обширную сеть представительств в более чем 48 тыс. магазинах-партнеров в 1200 городах РФ. Заемщиками. Вкладчиками и держателями пластиковых карт банка являются  более 20 миллионов человек.  Стратегическое развитие кредитной организации предполагает переход «…от монолайнераа к универсальному розничному банку». В частности, в стратегии развития на 2011-2012 годы планируется развитие стартовавших в 2009 году зарплатных проектов. По мнению участников рынка, скорее всего клиентам ХКФ Банка в этой области станут предприятия малого и среднего бизнеса. Для развития этого масштабного проекта ХКФ Банк уже установил 374 собственных банкомата в Москве и регионах.

Банк известен выпусками российских облигаций и евробрендов, занимающих 14% пассивов. Привлеченные во вклады средства населения с начала года показали более чем 64%-й рост и составляют уже 16%. ХКФ Банк достаточно активен на рынке межбанковских кредитов, где выступает в роли нетто-донора, также владеет сравнительно большим пакетом облигаций корпоративных эмитентов (10% активов-нетто). Доля кредитного портфеля превышает 7% в активах-нетто, просроченная задолженность составляет около 20% от общей суммы выданных ссуд. По итогам 2010 года банк получил чистую прибыль в размере 8,9 млрд рублей согласно отчетности по РСБУ (в 2009 году аналогичный показатель составил 10,2 млрд).

Совет директоров: Иржи Шмейц (председатель), Ирина Коликова, Галина Вайсбанд.

Правление: Иван Свитек (председатель), Дмитрий Молостов, Владимир Гасяк, Мартин Шаффер, Ольга Егорова, Юрий Андресов.

 
 
*- Home Credit Group специализируется на  развитии потребительского кредитования  в странах Европы и является  одним из лидеров этого сегмента  рынка банковских услуг. Home Credit Group, в свою очередь, входит в  международную группу компаний РРF, занимающуюся инвестиционным, банковским и страховым бизнесом. Основной владелец — чешский бизнесмен Петер Келлнер. В PPF входят также такие крупные предприятия, как Чешская страховая компания, первый в Чехии Интернет-банк E-Banka и PPF Banka. Общий объем активов под управлением группы PPF составляет 12,4 млрд евро (по данным консолидированной отчетности группы за 2010 год). Вышеупомянутый Ладислав Хватал является членом правления PPF.

Банк является членом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков, Национальной валютной ассоциации, Национальной фондовой ассоциации и Московской международной валютной биржи.

Аудит Банка по международным стандартам финансовой отчетности проводит компания KPMG. Аудит по российским стандартам финансовой отчетности проводит ООО «Финансовые и бухгалтерские консультанты».

Банк входит в систему страхования  вкладов под номером 170 в реестре  банков-участников системы страхования вкладов.

Структура управления банка.

2.2. Анализ финансовых результатов деятельности Банка.

 
Анализ ресурсной базы Банка  является одним из первых этапов комплексной  системы анализа финансово-хозяйственной  деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные  операции «исторически» играют первичную  и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления. 
 
Основные направления анализа ресурсной базы Банка заключаются в общем анализе всех его ресурсов, анализе собственных средств (капитала) и оценке движения капитала за отчетный период, анализе достаточности собственных средств (капитала) банка, анализе состояния привлеченных и заемных средств, а так же анализе «качества» его пассивов. 
 
Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. 
 
Оценка абсолютного изменения пассива баланса Банка за исследуемый период показала его уверенный рост. Они почти в 2 раза превысили значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода. По данным таблицы можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы Банка возросли за анализируемый период на 83,13%. Собственные средства увеличились на 60,19%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами Банка. В первую очередь это связано с предоставлением более выгодных условий для вкладов населения. 
 
Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражала основные особенности функционирования Банка, как кредитной организации. 
 
Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать Банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Для того, чтобы сделать вывод о характере изменений структуры пассива Банка, необходимо более детально рассмотреть причины этих изменений. 
 
Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка, в среднем, колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов Банка, доля привлеченных средств соответственно 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. 
Таблица 1. – Динамика объема и структуры пассивов

 
 
Данное увеличение может свидетельствовать  о следующем: 
 
- о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+) 
 
- о расширении источников заемных средств банка (+) 
 
- об увеличении рискованности активных операций банка (за счет роста в пассивах резервов – резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, резервов на возможные потери по прочим активам и т.п.) (–) 
 
- о росте кредиторской задолженности банка (–) 
 
- о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов (+) 
 
- о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом (+) и др. 
 
При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом, их удельный вес на 1.01.2009 г. был равен 85,15 %, а на 1.10.2009 г. произошло его (удельного веса) увеличение на 1,86 п.п., и он составил 87,01 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2009 г. – 14,85 %, а на 1.10.20010 г. – 12,99% (их доля снизилась на 1,86 п.п.). Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют «упрощенным показателем достаточности капитала». Чем выше его доля (выше значение собственного капитала (СК)), тем надежнее и устойчивее работает Банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства Банка (определяемые как пассив баланса за минусом собственных средств) составляют 80-90% валюты баланса. Значение «упрощенного показателя достаточности капитала» на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса. Несмотря на довольно сильное снижение показателя во втором периоде, следует считать положительной тенденцией его уверенный рост во втором, третьем и четвертом кварталах. 
 
Таким образом, структура пассивов Банка, в целом, соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса Банка. 
 
Одним из важных показателей оценки состояния собственных средств Банка являлась их сохранность в ликвидной, денежной форме. Таким показателем является иммобилизация собственных средств, которая представляет собой отвлечение собственных средств в затраты сверх имеющихся источников, является отрицательным показателем и свидетельствует о недостатках в собственной хозяйственной деятельности. Банк, допустивший иммобилизацию, обязан в возможно более короткие сроки возместить отвлеченные средства. 
ИМ=Ф+ПС+А-ОС-КЗ-НА (1)ⁱ 
где ИМ – сумма иммобилизации; 
 
Ф – фонды банка; 
 
ПС – прирост стоимости имущества при переоценке; 
 
А – амортизация основных средств; 
 
ОС – основные средства по балансу, включая землю; 
 
КЗ – капитальные затраты (вложения); 
 
НА – нематериальные активы 
 
В таблице 2 представлен расчет иммобилизации Банка 
Таблица 2 – Расчет иммобилизации

 
 
Если ИМ>0, иммобилизация отсутствует, если ИМ<0, банк допустил иммобилизацию. 
 
Из таблицы 2 видно, что Банк допускал иммобилизацию в первом, втором и четвертом периодах. Следует отметить, что сумма иммобилизации на конец анализируемого периода существенно ниже, чем на начало периода. 
 
Влияние отдельных факторов на коэффициент иммобилизации можно определить с помощью следующей факторной модели на основе таблицы 3. 
КИМ=Ф/К+ПС/К+А/К-ОС/К-КЗ/К-НА/К (2) 
Таблица 3 – Влияние отдельных факторов на коэффициент иммобилизации

 
 
За анализируемый период на рост уровня иммобилизации оказали влияние  такие факторы, как фонды, амортизация  основных средств, основные средства и  капитальные затраты: 
 
Ф=-12,81 – изменение фондов снизило уровень иммобилизации на 12,81 пункта 
 
А= - 0,28 – изменение амортизации снизило уровень иммобилизации на 0,28 пункта 
 
ОС =1,9 – рост ОС повысил уровень иммобилизации на 1,9 пункта. 
 
КЗ =6,36 – наиболее существенным фактором, повлиявшим на повышение коэффициента иммобилизации во втором периоде, явился рост капитальных затрат. За счет этого фактора уровень иммобилизации повысился на 6,36 пункта. 
 
К = -4,77 – рост капитала банка во втором периоде снизил уровень иммобилизации на 4,77 пункта.ⁱⁱ 
 
Анализ коэффициента иммобилизации раскрыл причины существенного расхождения сумм собственных средств-брутто и нетто и указал, какие меры необходимо было принять для качественного улучшения использования собственных средств. С учетом того, что капитальные вложения носят долгосрочный характер, мерами снижения уровня иммобилизации могут быть повышенные отчисления от прибыли в фонды и жесткий режим экономии для увеличения массы прибыли (см. таблицу 4). 
Таблица 4 – Показатели качества собственных средств Банка

 
 
Коэффициент покрытия внеоборотных активов Банка Ква представляет собой соотношение собственных  средств банка и его внеоборотных активов. 
Ква=СС/ВА, (3) 
где ВА – внеоборотные активы банка (основные средства банка) 
 
СС – собственные средства. 
 
Данный показатель определил, финансировались ли долгосрочные инвестиции в основные средства за счет капитала или же для этой цели использовались другие источники (например, какая-то часть привлеченных средств). 
 
Банковской практикой определено рекомендуемое значение по данному коэффициенту: он равен или больше 1. 
 
На 1.01.2010 г. значение указанного показателя составляло 213,87 %, на 1.01.2010 г. – 288,90 %, что свидетельствует о высоком уровне возможных вложений собственных средств банка во внеоборотные активы, а также позволило заключить, что внеоборотные активы банка преимущественно могли бы формироваться за счет собственных средств. 
 
Анализ депозитного портфеля Банка представлен в таблице 5. 
Таблица 5 – Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)

 
 
Анализ портфеля депозитных средств (ПДС) показывает, что срочные депозиты составили практически 100% всего  депозитного портфеля: на 1.01.2010 срочные депозиты составили 99,42% в общей структуре депозитов, а к 1.10.2009 уже 99,76%. С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 99% эти ресурсы «дорогие». 
 
Определение значений и динамики ликвидности активов Банка приведено в таблице 6. 
 
На данном этапе оцениваются сами значения нормативов Н2, Н3, Н4, а также динамика и состояние их расчетных частей. 
Таблица 6 – Показатели ликвидности Банка

 
 
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулировал риск потери Банком ликвидности в течение одного операционного дня и определял минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Этот норматив (Н2) рассчитывался по следующей формуле: 
 (4) 
где ЛАМ – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы Банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах Банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка. 
 
ОВМ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. 
 
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулировал (ограничивал) риск потери Банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определял минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Он рассчитывался по следующей формуле: 
 (5)  
 
где Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены Банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. 
 
ОВТ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства Банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. 
 
Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) регулировал (ограничивал) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определял максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Он рассчитывался по следующей формуле: 
 (6) 
где КРД – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней; 
 
ОД – обязательства (пассивы) Банка по кредитам и депозитам, полученным Банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам Банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней. 
 
Норматив общей ликвидности Банка (Н5) регулировал (ограничивал) общий риск потери Банком ликвидности и определял минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам Банка. Норматив Он рассчитывался по следующей формуле: 
 (7)  
 
где А – общая сумма всех активов 
 
РО – обязательные резервы банка 
 
Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли Банка является чистая процентная маржа (ПМЧ), дающая возможность определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах. Процентную маржу можно определить следующим образом: 
 (8)  
 
где Дп – процентные доходы банка = 37 291 517 
 
Рп – процентные расходы банка = 12 238 884 
 
ПП – процентная прибыль = 25 052 633 (Дп-Рп) 
 
АПД – активы, приносящие доход = 1 068 353 266 
 
Спрэд (S) – это разница между чувствительными к изменению процентной ставки активами и чувствительными пассивами, т.е. между средним уровнем процента, полученного по активным операциям, и средним уровнем процента, выплачиваемого по пассивным операциям. Его можно определить так: 
 (9) 
СПРЭД 2007=   
 
СПРЭД 2006=   
Таблица 7 – Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности

 
 
В анализируемом периоде произошло  увеличение работающих активов, темп роста  за весь анализируемый период составил 46,56%. Такое увеличение показателя было вызвано ростом доли предоставленных кредитов в работающих активах. Темп роста данной статьи составил 48,1 %. Удельный вес кредитов в портфеле активов, в среднем, за анализируемый период составлял 70 - 76%, что, в целом, соответствовал рекомендуемому значению в 40%-65%. 
 
В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает положительной оценки, и тем не менее, следует учесть возможное увеличение рисков Банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный, валютный, инвестиционный, рыночный риски и др.). 
 
В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов Банка по уровню доходности являлась структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов – к 100%. 
 
Показатели доходности портфеля активов Банка представлены в таблице 8. 
Таблица 8 – Показатели доходности портфеля активов Банка

 
 
Доходность активов рассчитывалась по формуле: 
Да=Прибыль/Средние суммарные активы*100 
Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывалась по формуле 
Рп=Расходы/средние пассивы-нетто*100 
Разница между Да и Рп составила среднюю маржу доходности Банка. 
 
В данном случае это представлено в таблице 9. 
Таблица 9 – Расчет средней маржи Банка

 
 
Таким образом каждый рубль актива принес Банку прибыли на 2,04 рублей больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее. 
 
С экономической точки зрения отрицательные доходности конечно же выгодны Банку, поскольку чем ниже ставки по депозитам, тем меньше издержки Банка и выше его маржа. Однако, в долгосрочном плане такая стратегия Банка может привести к оттоку клиентов. 
 
В таблице 10 представлен расчет уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных резервов и иных активов Банка 
Таблица 10. – Уровень достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2010 года