Анализ основных операций сберегательного банка

Содержание.

Введение

1 Теоретические и экономические предпосылки организации   

обслуживания населения банковской системы.

1.1 История организации сберегательного  банка.

1.2 Нормативно правовое регулирование  деятельности СБ РФ.

1.3 Зарубежный и российский опыт банковского обслуживания населения.

2 Анализ основных операций сберегательного  банка.

2.1 Анализ пассивных операций  за 2012 -2014 года.

2.2 Анализ Активных операций  сберегательного банка за исследуемый период.

2.3 Перспективы развития обслуживания  населения, сберегательных банков Российской Федерации.

Вывод

Приложение А

Приложение В

Список использовано литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Министерство общего и профессионального образования

Свердловской области

Уральский государственный колледж имени И.И. Ползунова

 

 

 

КР.080110.25.ПЗ

 

 

 

 

РОЛЬ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА В ОБСЛУЖИВАНИ НАСЕЛЕНИЯ

Пояснительная записка

 

 

 

 

Руководитель      Разработал

 

______________/С.А. Бочек./   __________/Н.В. Фролкова/

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 2015

Введение.

 

В современном мире банки не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и выполняют огромное число разнообразных банковских операций, необходимых для дальнейшего развития общества.

Функционирование современной экономики любой страны невозможно представить без эффективной банковской системы. Банки разных уровней глубоко проникают в сферу производства и активно влияют на экономические и социальные процессы, поэтому с ними постоянно сталкиваются все члены общества.

Банковское дело является одной из тех сфер общественной жизни, о которой мало кто может позволить себе полную неосведомленность. Ведь, образ и уровень жизни населения каждой страны существенно зависят от деятельности банков, их надежности, способности увеличивать объемы кредитов, депозитов и других видов услуг, предлагаемых как физическим лицам, так и предприятиям. Постоянное внимание и интерес к проблемам развития банковского дела обусловлены значительной ролью, которую играют банки в процессах формирования международных финансовых рынков - валютного, фондового, рынка деривативов, а также в системе мирового хозяйства в целом.

Одним из крупнейших банков России является Сбербанк России — полное наименование Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Сбербанк России — это универсальный банк, который предоставляет широкий спектр услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов на 1 июня 2009 года составляла 50,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 30 % всех выданных в стране займов. Но так было не всегда. У этого банка длинная история. На протяжении уже нескольких лет международные финансовые институты не раз заявляли о необходимости пересмотреть роль Сбербанка на рынке частных вкладов и демонополизировать эту структуру. В отличие от остальных банков, вклады в Сбербанке гарантируются государством. Подобная практика создает ситуацию, когда фактически невозможна равноправная конкурентная борьба между кредитными организациями. Однако, данный банк не единственный, который существует с поддержкой государства, но самый крупный.

Целью данной курсовой работы является определение роли Сбербанка в предоставлении услуг населению.

Задачи:

- изложить теоретические предпосылки  организации банковской системы

-сделать анализ основных операций сберегательного банка.

- рассмотреть перспективы развития обслуживания населения сберегательным банком.

Курсовая работа состоит: из введения, двух глав, приложений, заключения и списка использованных источников.

В первой главе предоставлены теоретические аспекты организации обслуживания населения банковской системой. Рассмотрен зарубежный и российский опыт банковского обслуживания населения.

Вторая глава посвящена анализу основных операций сберегательного банка и перспективам развития обслуживания населения сберегательным банком Российской Федреации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические и экономические предпосылки организации обслуживания населения банковской системы.

 

1.1 История организации  сберегательного банка.

 

Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности , платности , срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства.

К моменту появления первых сберегательных касс в России в европейских странах они пережили уже длительную эволюцию.

На Западе сберегательные кассы возникли сначала по инициативе общественных организаций и частных лиц и лишь со временем удостоились законодательного регулирования. В России именно правительство стало инициатором появления сберегательных учреждений. Первый проект относится еще ко времени правления императрицы Екатерины II. Таким образом она проявляла заботу о благе своих подданных. Однако этому начинанию не суждено было осуществиться и стать истоком сберегательного дела в России.

Вопрос о банках вновь был поставлен на правительственном уровне при внуке Екатерины II — императоре Николае I. Под его нажимом Государственный совет Российской империи признал, что «учреждение таковых касс послужило бы способом бедному классу людей к лучшему себя обеспечению».

Министр финансов (1824—1844) Е.Ф. Канкрин был одним из ближайших сподвижников Николая I, но он только теоретически признавал полезность сберегательных учреждений для накопления «самомалейших сбережений низших классов» и организацию сберегательных касс в России считал нерациональной из-за слишком больших расходов на обустройство. Сберегательные учреждения, полагал Е. Ф. Канкрин, могут принести существенный вред правительству, взявшему на себя гарантию вкладов частных лиц. Он писал: «Если кто хочет беречь, разве не может и сам делать это без посредства сберегательных банков?» И все же именно Е. Ф. Канкрину суждено было стать родоначальником сберегательного дела России. Воля государя для него значила больше, чем собственное мнение.

30 октября 1841 г. император Николай I издал высочайший указ. Этот акт открыл в истории сберегательного дела России первую страницу. «По уважении пользы, какую могут приносить Сберегательные кассы как в хозяйственном, так и в нравственном отношении, — говорилось в указе, — повелеваем: учредить Сберегательные кассы»

Первыми были открыты Сберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Создавались они «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов, для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным образом, малых остатков от расходов, в запас на будущие надобности».

Двадцать лет спустя наряду с двумя столичными насчитывалось уже 146 губернских касс. В 1862 г., когда сберегательные кассы были переданы в ведение учрежденного в 1860 г. Госбанка России, общая сумма вкладов на 140 тыс. сберегательных книжек составляла 11,5 млн. руб. Важнейшей предпосылкой для ускорения развития сберегательного дела в стране явилась денежная реформа 1895—1897 гг., проведенная выдающимся государственным деятелем, министром финансов России С.Ю.Витте.

Главным результатом реформы стал перевод рубля на золотой стандарт. Введение твердой свободно конвертируемой валюты способствовало росту сбережений населения и расширению сети сберегательных касс. В рамках денежной реформы была перестроена вся кредитно-финансовая система России, в том числе сберегательные учреждения. Согласно принятому в 1895 г. Уставу сберегательных касс, они стали именоваться государственными, что подчеркивало их значение для государства и его ответственность за помещаемые в них средства.

Изменилось не только название, но и отношение к сберегательным кассам. Для министра финансов они представляли исключительный интерес прежде всего в связи с проблемой государственного долга. Кассы рассматривались С. Ю. Витте в качестве «подспорья правительству в финансовых и экономических начинаниях

В начале XX в. в России, как и в других странах Европы, общей тенденцией развития сберегательного дела стало превращение сберегательных касс в универсальные кредитные учреждения. С 1906 г. сберегательные кассы совершают не только вкладные операции, но и занимаются страхованием капиталов, доходов и жизни вкладчиков.

История российских сберкасс знала как взлеты, так и падения. В годы Русско-японской и Первой мировой войн государство использовало вклады населения на покрытие военных расходов. Военные расходы, кроме того, финансировались за счет эмиссии денег, в результате чего гиперинфляция полностью обесценила сбережения населения.

Стабилизация денежной системы страны и возрождение сберкасс стали возможными только после окончания гражданской войны. 26 декабря 1922 г. было принято постановление Совета Народных Комиссаров об учреждении государственных сберегательных касс, которые уже на следующий день получили название трудовых.

Реформа осуществлялась на следующих условиях:

1) старые деньги в течение  одной недели обменивались на  новые, «полноценные» деньги из расчета 10:1;

2) денежные вклады в сберегательных  кассах переоценивались на льготных условиях. Вклады до 3 тыс. руб. обменивались в соотношении 1:1, вклады до 10 тыс. — в соотношении 3:2 и свыше 10 тыс. — 2:1.

Чем меньше была сумма вклада, тем больше была премия государства за доверие к нему (а мелкие вклады составляли около 80 %). Однако реформа все же ударила по интересам широких слоев населения — большая часть крестьянства предпочитала держать деньги на дому. Крестьянство не всегда имело возможность воспользоваться услугами сберегательных касс из-за недостаточной разветвленности этой системы. Таким образом, в результате реформы пропали не только нетрудовые, но и трудовые доходы населения.

Победоносное завершение Великой Отечественной войны и переход к мирному строительству отозвались резким усилением приливов вкладов в сберегательные кассы. В 1948 г. был принят новый устав сберегательных касс, который внес существенные изменения в их деятельность. Расширились функции сберегательных касс, и круг операций, выполняемых ими, значительно изменился в условиях мирного времени. Сберегательные кассы стали осуществлять безналичные расчеты, перечислять заработную плату работников на их счета по вкладам.

Введение хозяйственного расчета в 1970-х гг. стало важным событием для развития сберегательного дела в России. Прежде доходы сберкасс формировались за счет:

 

 

 

Прибыль направлялась в бюджет и частично — в запасной фонд. Ранее существующая система лишала сберкассы заинтересованности в увеличении прибыли и не позволяла системе Гострудсберкасс СССР иметь средства для развития. С принятием постановления Совмина СССР от 4 мая 1972 г. были определены постоянные источники доходов сберегательных касс и установлены фонды развития сберегательного дела, жилищного строительства и материального поощрения работников, куда направлялось 50 % прибыли, а другие 50 % — в бюджет. Теперь доходы сберкасс формировались за счет:

1) процентов, которые выплачивал  Госбанк СССР по средствам, хранящимся  у него на счетах сберкасс;

2) комиссионного вознаграждения  от предприятий и учреждений  за прием в их пользу платежей  и оказание других услуг;

3) возмещения затрат из госбюджета  по займам и лотереям;

Перемены новейшей истории России коснулись и сберегательного дела. В 1988 г. Гострудсберкассы СССР были преобразованы в Сбербанк СССР, который рассматривался как государственный специализированный банк по обслуживанию населения, а 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации был зарегистрирован Устав Сбербанка России. Наступила новая эпоха для Сберегательного банк— «банк, который может почти все»

 Сегодня одна из самых серьезных проблем, особенно для Сберегательного банка, вернуть доверие людей. Это задача, которая стоит и перед государством, так как деньги Сберегательного банка работают на решение государственных проблем.

1.2 Нормативно — правовое  регулирование деятельности СБ  РФ.

 

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков, ном Законе "О банках и банковской деятельности", принятом 03.02.96 года, Федеральном Законе "О центральном банке Российской Федерации" от 26.04.95 года, Конституции РФ и других Федеральных Законах, нормативных актах Банка России.

Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается его участниками. В Уставе содержатся следующие сведения:

· наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

· перечень выполняемых им банковских операций;

· размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

· указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

· данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

 

Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют учреждения ЦБ РФ, которые контролируют соблюдение обязательных экономических нормативов с целью поддержания надежности и ликвидности банковской системы (Инструкция N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 30.01.96 г.) и проверяют правильность исполнения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ.

 

 

1.3 Зарубежный и российский  опыт банковского обслуживания 

населения.

Исторически сложилось так, что основным источником средств сберегательных институтов зарубежных стран были и сохраняются депозиты частных лиц. Сберегательные счета, хотя и предлагают сравнительно скромный доход, но обладают чертами ликвидности и безопасности, столь важными для владельцев относительно ограниченных средств, т.е. массовой категории клиентов.

Сберегательные счета клиентов не являются стабильными. Объем и структура таких вкладов часто меняются под воздействием экономической активности и кредитной политики государства. Поэтому сберегательные институты США. Германии и некоторых других стран предлагают депозитные вклады денежного рынка, доходы по которым более чувствительны к изменению краткосрочных процентных ставок денежного рынка, имеют номинации и другие характеристики, отражающие условия местного рынка.

Вторым по значимости источником финансовых средств сберегательных учреждений является собственный капитал, состоящий из нераспределенной прибыли и номинальной стоимости выпушенных Сбербанком акций. Но к середине 1980-х гг., по ряду объективных и субъективных причин собственный капитал сберегательных институтов стал быстро сокращаться, тогда правительства некоторых стран стали принимать социальные законы (Закон Гарна-Сент-Жермсна). Разрешающие сберегательным банкам в случае необходимости выпускать сертификаты собственного капитала обеспеченных Федеральной корпорацией страхования ссудно-сберегательных ассоциаций (ESLIC). Кроме того, этот закон, отменив старые ограничения, разрешил пролонгирование ссуд под жилищное строительство путем замены старых закладных с низкими процентными ставками на новые с более высокими процентами.

В отличие от ссудно-сберегательных ассоциаций сберегательные банки (в США) сохраняют счета собственного капитала, именуемые резервными счетами, на которые начисляются доходы, не выплачиваемые в виде дивидендов. В годы, сводимые с прибылью, эти счета пополняются, защищая собственные банки от возможных потерь. Основная функция резервных счетов — поддержать сбербанки даже на фоне потери доходов.

Важным источником финансовых средств сберегательных банков в США остаются счета с платежным приказом — приносящий проценты, позволяющие выписывать платежные приказы (чеки), используя средства данного сберегательного счета клиента.

В Германии сберегательные кассы и земельные банки-централи представляют собой достаточно стройную систему, финансовые средства которой формируются, прежде всего, за счет учредителей — органов самоуправления и федеральных земель. Поэтому сберегательные кассы наряду с другими юридическими лицами выступают учредителями земельных банков-централей и, по существу, становятся государственными кредитными учреждениями. Тем не менее в соответствии с принятой типизацией все кредитные организации в этой стране делятся на отдельные группы по типичным признакам:

1)  сберегательные институты, создаваемые и управляемые соответствующими органами власти;

2)  кредитные институты, создаваемые на основе специальных законов и выполняющие особые задачи (сельскохозяйственный рентный банк, немецкий банк выравнивания и др.);

3)  публично-правовые ипотечные банки.

К особой группе относится Центральный банк (ДойчеБундссбанк) Германии, к ней не могут быть причислены частноправовые кредитные организация, в деятельности которых государство может быть ли более единоличным собственником капитала, либо держателем определенной доли участия в капитале.

Особенностью сберегательных институтов Германии также является их организационно- правовая привязка к определенной местности, а следовательно, и к социально-экономическим потребностям клиентов отдельных территорий. Это означает, что в каждом населенном пункте создается своя сберкасса, что исключает межбанковскую конкуренцию сберегательных институтов на одной и той же территории. В то же время они в сфере услуг должны конкурировать с другими кредитными организациями.

Если основную часть пассивов (финансовых средств) зарубежных сберегательных учреждений составляют депозиты, то основная часть активов приходится на ипотечные ссуды. Однако в последние годы их доля в активах отрасли значительно сокращается. На это влияние оказывает несколько факторов (меры по регулированию, продажа ипотечных займов на вторичном рынке и т.д.), среди которых особое значение имеют высокие риски, присущие ипотечным операциям. Так, например, в 2006 — 2007гг. риски, связанные с невозвратом ипотечных ссуд, в США приобрели массовый характер. Это стало одной из главных причин развернувшегося в этой стране банковского кризиса. Несмотря на это, основная кредитная деятельность сберегательных институтов в США и Германии сосредоточена на ипотечном кредите. Ссуды под недвижимость в этих странах зачастую достигают до 50 % совокупных активов отрасли. Второе место по величине активов приходится на долю ценных бумаг государства. Их состав строго регулируется. Государственные ценные бумаги всегда приемлемы в качестве инвестиций.

В целом деятельность сберегательных институтов по формированию и использованию финансовых средств в США регулируется не только федеральными законами, но текущими законодательными мерами, к которым относятся:

1)  резервные требования;

2)  минимальный размер собственного капитала;

3)  процентные ставки по депозитам;

4)  налогообложение и др.

В Германии надзор и регулирование за деятельностью сберегательных институтов в основном осуществляется со стороны субъектов Федерации. Такой надзор, не отменяющий и не дублирующий контрольных функций Федерального ведомства по надзору за кредитными организациями, находится в компетенции правительства федеральных земель. Они принимают все необходимые меры, чтобы деятельность сберегательных учреждений соответствовала законам и уставам.

Социальная сущность сберегательного дела в Германии определяется рядом обстоятельств:

-  во-первых, сравнительно высокая доля сберегательных учреждений в обороте операций всей банковской системы страны;

-  во-вторых, основу пассивов сберкасс и других сберегательных учреждений составляют сбережения населения;

-  в-третьих, более 60% граждан страны имеют счета в сберегательных учреждениях различных форм организации;

-  в-четвертых, сберегательные кассы и их головные организации традиционно занимают ведущее положение в экономической и социальной жизни страны. Они представляют клиентам более 65% коммунальных кредитов, они располагают большей частью банкоматов, а, следовательно, выполняют большее число операций по реализации электронных расчетов и платежей.

Оценка сравнительного значения отдельных факторов банкротства предприятий-заемщиков, проведенная за рубежом, установила, что внешние объективные причины, например трудности со сбытом продукции, отраслевой кризис и т.д.. уступают по значению внутренним субъективным факторам. Неопытность, некомпетентность, расточительность кадров-специалистов часто приводят к увеличению расходов, снижению рентабельности производства и т. п.

Исследование источников формирования финансовых средств сберегательных институтов ведущих зарубежных стран и анализ основных направлений их использования сделали возможной разработку ряда предложений для практики Сбербанка России и его территориальных учреждений. Эти разработки распределены в три группы.

К первой группе отнесены предложения, обеспечивающие улучшение качества банковского сервиса и повышение скорости проведения банковских операций для населения. К ним, в частности, относятся:

1)  создание организационной структуры, ответственной за развитие международного банковского сервиса в регионах России с охватом деятельности территориальных учреждений Сбербанка России;

2)  разработка форм официальных предложений клиентам Сбербанка России по организации услуг в сфере среднесрочного кредитования поставок зарубежной техники и оборудования как наиболее доступного источника привлечения зарубежных инвестиций;

3)  разработка мер по оптимизации участия Сбербанка России в международной корреспондентской сети и других каналах получения необходимой информации.

Предложения, относящиеся ко второй группе, направлены на использование опыта зарубежных сберегательных институтов в наращивании объема банковских операций и услуг, прежде всего за счет привлечения новых клиентов из числа крупных корпораций и фирм, обеспечение развития долгосрочного сотрудничества с каждым из крупных предприятий, находящихся в зоне действия сберегательного банка, что приведет к формированию устойчивых портфелей банковских услуг путем:

1)  расширения сферы обслуживания внешнеэкономических экспортно-импортных операций;

2)  развития инвестиционных услуг сберегательных учреждений;

3)  увеличения набора услуг клиентам в клиринговых валютах;

4)  определения пакета услуг в единой европейской валюте;

5)  увеличения перечня услуг в сфере корпоративных финансов и т.д.

К третьей фазе относятся предложения, связанные с созданием оптимальной системы управления рисками в системе территориальных учреждений Сбербанка России. В частности, рекомендуется специальная рейтинговая таблица расчета рисков при кредитовании внешнеэкономических сделок на всех этапах движения товаров и услуг клиентов сберегательных учреждений.

В целом опыт сберегательных институтов развитых стран на российском рынке можно использовать для дальнейшего развития банковских услуг не только корпоративным клиентам и физическим лицам, но при осуществлении инвестиционной деятельности коммерческих банков, эмиссии или банковских карт и инфраструктуры их обслуживания.

Особое значение для практики Сбербанка России имеет использование опыта зарубежных сберегательных институтов по развитию консультационных услуг при обслуживании предпринимательской деятельности своих клиентов (установление корреспондентских отношений, оценка кредитоспособности клиента, разработка индивидуальных схем оптимизации внешнеэкономической деятельности, совершенствование банковского маркетинга и т.д.).

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ основных операций  СБ.

2.1 Анализ пассивных операций 2012-2014 годов

 

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка. Ресурсы могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным ресурсам банка относятся: уставный капитал; фонды: резервный и специальные; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности Сбербанка. Формирование обязательных фондов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых услуг. Страховые резервы создаются под возможные обеспечения вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Уставный капитал банка равен номинальной стоимости выпущенных им обыкновенных акций. В расчет принимаются эмитированные акции и выпущенные впоследствии при необходимости наращивания капитала.

Акция Сбербанка - ценная бумага, выпущенная в документальной форме, удостоверяющая право собственности на долю в уставном капитале банка и дающая право ее владельцу на получение прибыли банка в виде дивиденда.

Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, которая остается после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства играют основную роль в формировании пассивов банка. Они формируются за счет средств во вкладах и на депозитах, с остатками на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий и учреждений, с кредитами, полученными от других банков, также к привлеченным средствам относятся выпущенные кредитной операцией долговые обязательства (векселя, депозитные и сберегательные сертификаты). Более 80% пассивов составляют средства клиентов, включая вклады населения.

Таблица 1 – Анализ пассивов за 2012-2014 года.

 

 

№ п/п	Наименование  пассивов	1 янв'12	1 янв'13	1 янв'14
1	Средства Банка России	565 388	1 367 974	1 967 036
2	Средства банков	477 467	605 450	630 459
3	Средства клиентов	7 877 198	9 462 176	11 128 035
4	Выпущенные долговые обязательства	87 223	331 891	404 519
5	Прочие обязательства	85 195	141 443	178 847
6	Резервы на прочие потери	26 306	21 324	30 001
7	Источники собственных средств	1 300 642	1 651 496	1 935 201
	ВСЕГО ПАССИВОВ	10 419 419	13 581 754	16 275 097

Пассивы банка за 2012 год увеличились на 30,4 % или более чем на 3 трлн. Руб. и превысили 13 581 млрд. руб

Пассивы выросли за 2013 год на 19,8% и составили около 16,3 трлн руб.

Рост связан со значительным увеличением средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка, за счет предложения клиентам более высоких относительно вкладов процентных ставок.

Пассивы (ресурсная база) «Сбербанка России» выглядит так:

- вклады физических лиц и средства на счетах – 46%;

- остатки на депозитных и расчетных счетах корпоративных клиентов – 23%;

- собственные средства – 15%;

-межбанковские кредиты – 11%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2  Анализ активных операций сберегательного банка за исследуемый

период.