Аналіз прибутковості та рентабельності діяльності банку

Міністерство  освіти і науки, молоді та спорту України

Полтавський національний технічний університет

імені Ю. Кондратюка

Кафедра фінансів, банківської справи та державного управління

ЗВІТ

про економічну практику

студента  ІІІ курсу денної форми навчання 

      “_____________” ___________________________________

            група     прізвище, ім’я та по-батькові 

“___________________________________________________________ 

___________________________________________________________”

/База  практики/ 

Період  практики  з “______” 201___ р. по “______” 201___ р. 
 

Керівники практики:

від установи

________________ _______________

      /посада/  /підпис/ /П.І.П/ 
 

від кафедри

________________ _______________

      /посада/  /підпис/ /П.І.П/ 
 

2011 

Структура звіту з практики

Вступ……………………………………………………………………………….3

    Розділ 1. Економічна характеристика банку «ВТБ»………………………5

  1.1 Загальні відомості щодо створення та функціонування банку «ВТБ»….5

  1.2 Аналіз Балансу та Звіту про фінансові результати за 2009-2010 роки (вертикальний та горизонтальний аналіз)……………………………………...12

  1.3 Розрахунок економічних нормативів діяльності банку «ВТБ» за 2009-2010 роки (порівняння нормативів за аналізуємий період)…………………...26

    Розділ 2. Аналіз прибутковості та рентабельності діяльності банку «ВТБ»……………………………………………………………………………..44

  2.1 Аналіз прибутку банку за 2009-2010 роки………………………………44

  2.2 Аналіз показників дохідності банку за 2009-2010 роки………………..50

  2.3 Аналіз рентабельності банку за 2009-2010 роки………………………..55

Загальний висновок ……………………………………………………………..62

Література………………………………………………………………………...64

Додатки 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Вступ

     Першими банківськими установами, що нагадували банки були окремі церковні храми. Вони були надійними для збереження цінностей ,недоторканість яких гарантувалася  шанобливим ставлення до релігії (Ефейський, Дельфійський). Потім відкривалися торгівельні або ремісничі підприємства.

     Банк ( іт. банко-лавка). Попередниками банків були середньовічні міняйли вони тримали грошові вклади від купців видававши при цьому письмове посвідчення про суму грошей. А  також спеціалізовувались на обміні грошей різних міст та держав. З часом  міняйли стали використовувати  ці кошти для кредитування громадян міст та держав.

     Банк  – це особливий вид капіталотворчого підприємства, яке мобілізує вільні ресурси, клієнтів та інші грошові кошти. Розподіляє їх відповідно до потреб між  суб’єктами ринкових відносин а також  надає інші послуги.

     Банки і банківська система – це економічні структури, які становлять один із типів  фінансових посередників у системі  ринкової інфраструктури загалом.

     У ринковій економіці вартість посередницького  капіталу є однією із функцій ринкових сил, яка відображає поряд з іншими явищами попит і пропозицію фінансові  цілі даного типу посередники, а також  потенційний ризик як кінцевого  споживача капіталу так і посередника, який забезпечує цей капітал.

          У даному звіті представлена інформація про ВТБ Банк та проаналізована його діяльність.

     Практика  організується та проводиться у  банківських установах згідно з:

- Положенням  про проведення практики студентів  вищих навчальних закладів України  (наказ Міністерства освіти України  від 08.04.1993р., № 93);

- Положенням  про проведення практики студентів  вищих навчальних закладів Міністерства  фінансів України (наказ Міністерства  фінансів від 13.12.93 р.).

    Практика  спрямована на поєднання навчання з  практичною діяльністю і передбачає закріплення та поглиблення знань, що набуті в процесі теоретичного навчання та вдосконалення необхідних умінь і навичок.

     Основними напрямами та завданнями практики можна  вважати:

вивчення  технології проведення фінансових операцій, фінансової і загальноекономічної  діяльності об’єкта дослідження;

характеристика  об’єкта дослідження, систематизація матеріалів, зібраних під час проходження  практики;

аналіз  законодавчої бази та конкретних законодавчих актів щодо об’єкта дослідження;

вироблення  практичних навиків, знань і вмінь  стосовно професіональної, організаторської й управлінської роботи ;

з’ясування  особливостей обробки інформації в  умовах використання комп’ютерної техніки  і функціонування автоматизованого робочого місця;

набуття досвіду ділового спілкування. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Розділ 1. Економічна характеристика банку «ВТБ»

1. Загальні відомості щодо створення та функціонування банку «ВТБ»

     Банк  є універсальним банком, що за видами діяльності має право здійснювати  операції:

     а) згідно з Банківською ліцензією НБУ № 79 від 03 серпня 2010 р., визначені частиною першою та пунктами 5-11 частини другої статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність»:

1. Приймання  вкладів (депозитів) від юридичних  і фізичних осіб.

2. Відкриття  та ведення поточних рахунків  клієнтів і банків-кореспондентів, у т.ч. переказ грошових коштів  з цих рахунків за допомогою  платіжних інструментів та зарахування коштів на них.

3. Розміщення  залучених коштів від свого  імені, на власних умовах та  на власний ризик.

4. Операції  за грошовими вимогами, надання  гарантій, порук за грошовими  зобов‘язаннями.

5. Фінансування  під відступлення права грошової  вимоги (факторинг) та пов‘язане  з цим ведення обліку грошових вимог клієнтів до боржників, пред’явлення до сплати грошових вимог від імені клієнтів або від свого імені, а також інші операції, спрямовані на одержання коштів від боржника.

6. Лізинг.

7. Послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів.

8. Випуск, купівля, продаж і обслуговування  чеків, векселів та інших оборотних  платіжних інструментів.

9. Випуск  банківських платіжних карток  і здійснення операцій з використанням  цих карток.

10. Надання  консультаційних та інформаційних  послуг щодо банківських операцій.

     б) згідно Дозволу НБУ №79/4 від 03 серпня 2010 р. на право здійснення операцій, визначених пунктами 1-4 частини другої та частиною четвертою статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність» згідно з Додатком до цього дозволу:

1. інвестиційна  банківська діяльність – операції, де контрагентами виступають  інші банки, та операції з цінними паперами у портфелі Банку на продаж та до погашення;

2. корпоративний  бізнес – послуги, надані клієнтам-юридичним  особам;

3. роздрібний  бізнес – послуги, надані клієнтам-фізичним  особам;

4. інші  операції.

Стратегічною  метою Банку до кінця 2011 року є  максимізація доходності та зміцнення  позицій у провідній десятці банків України.

Органами  управління Банку є загальні Збори учасників Банку, Спостережна Рада, Правління Банку.

Загальні  збори акціонерів є вищим органом  управління Банку та можуть вирішувати будь-які питання діяльності Банку.

Спостережна Рада є органом, що здійснює захист прав акціонерів Банку, і в межах  своєї компетенції, визначеної Статутом і Положенням про Спостережну Раду Банку, контролює та регулює діяльність Правління.

      ВАТ Банк ВТБ і його дочірні банки – міжнародна фінансова група (група ВТБ), яка надає широкий спектр банківських послуг в Росії, СНГ, країнах Західної Європи, Азії та Африки.

      Мережа продажу групи ВТБ складається з 957 офісів в Росії, СНГ ті Європі. За межами Росії група ВТБ здійснює свою діяльність через:

• 12 дочірніх банків, розташованих в країнах СНГ (Вірменія, Україна, Білорусь, Казахстан і Азербайджан), в Європі (Австрія, Кіпр, Німеччина, Франція та Великобританія), в Грузії, в Африці (Ангола);
• Два представництва – в Італії, Китаї;
• Дві філії ВТБ – в Китаї, Індії;
• Дві філії ВТБ Капітал Плс – в Сінгапурі і Дубаї.

     За  станом на 30 вересня 2010 року група ВТБ була другою найбільшою фінансовою групою Росії по активам (3753 млрд рублів) і коштам клієнтів (1839 млрд рублів).

     Основний  акціонер банку ВТБ – Уряд РФ, якому в обличчі Федерального агента по управлінню державним майном належить 75,5% акціонерного капіталу.

     За  думкою міжнародних рейтингових  агентів Moody’s Investors Service, Standart & Poor’s і Fitch, у ВТБ найбільш високий для російських банків рейтинг. Російські рейтингові агентства традиційно відносять банк ВТБ до вищої групи надійності.

     В жовтні 2010 року Банк відзначив своє 20-річчя і сьогодні нестримно  розвивається. За останні два роки ВТБ значно змінив підхід в управлінні групою ВТБ. Нова стратегія розвитку на 2010-2013 рр. направлена на ріст капіталізації, суттєве підвищення ефективності бізнесу  групи ВТБ, а також розвиток міжнародного бізнесу.

Історія

2005 рік  – ЗАТ «Зовнішторгбанк (Україна)»  отримав ліцензію на здійснення  банківської діяльності.

2006 рік  – ВАТ Банк ВТБ (Росія) придбав  98% АКБ «Мрія».

2007 рік  – АКБ «Мрія» переіменований в ВАТ ВТБ Банк. ЗАТ «Зовнішторгбанк (Україна)» приєднано до ВАТ ВТБ Банк на правах філії.

2008 рік  – Статутний капітал ВАТ ВТБ  Банк збільшений в 3,4 рази до 2,16 млрд грн. Банк отримав статус  принципового члена міжнародних  платіжних систем Visa International і MasterCard WorldWide. ВТБ Банк визнаний переможцем в міжнародному конкурсі «MasterCard Банк року 2008» в номінації «Найдинамічніший банк року».

2009 рік  – ВТБ Банк почав здійснювати  операції з банківськими металами. За підсумками року портфель  засобів населення в банку  зріс майже на 100% - на суму приблизно  1,5 млрд грн..

2010 рік  – 29 липня 2010 ВАТ ВТБ Банк  перейменовано в ПАТ «ВТБ Банк».  8 жовтня 2010 року в центрі Києва відкрився перший офіс ВТБ Private Banking в Україні.

      За  станом на 1 квітня 2011 року показники  діяльності ВТБ Банку склали:

• Кредитний портфель – 25,68 млрд грн.,
• Активи – 33,59 млрд грн.,
• Статутний капітал – 5, 42 млрд грн.

     Вийти на рівень таких показників ВТБ в  Україні дозволили досягнення по всім бізнес-направленням.

     ТОП-13 ключових характеристик ВТБ Банку

1. ВТБ Банк – універсальний банк, який входить до 10 найбільших фінансових установ держави (за класифікацією Національного банку України на 01.01.2011).
2. Банк є учасником однієї з провідних російських фінансових груп – групи ВТБ, яка представлена в 19-ти країнах світу.
3. ВТБ Банк має інформаційно відкриту структуру власності – 99,97% акцій банку належить ВАТ Банк ВТБ (Росія).
4. Банк ВТБ (Росія) – другий за розміром банк Російської Федерації. ВТБ пропонує широкий спектр корпоративних, роздрібних і інвестиційних банківських послуг. До групи ВТБ входить ВАТ Банк ВТБ і його дочірні структури в Росії, країнах СНГ, Європи, Азії і Африки. На сьогодні ВТБ належать долі участі більше ніж 50% в статутних капіталах 12 кредитних і 9 фінансових компаній.
5. ВТБ Банк – одна з найбільш динамічних фінансових компаній в Україні, що розвиваються. За 5 років роботи за розміром активів ВТБ піднявся з 57 на 8 місце в рейтингу Національного банку України. ВТБ Банк займає 6 позицію за розміром статутного капіталу (дані станом на 01.01.2011).
6. Сьогодні 160 відділень здійснюють продаж в усіх областях і великих містах України, надають фінансові послуги міжнародного рівня.
7. ВТБ Банк інвестував в економіку України мільярди доларів США. За даними НБУ, на 01.01.2011 ВТБ увійшов до ТОП-4 українських банків за об’ємами кредитування юридичних осіб. Серед корпоративних клієнтів банку – підприємства з автомобілебудування, залізничні шляхи країни, металургійні та хімічні підприємства, енергетичні компанії, майже половина великих торгівельних мереж.
8. Приріст портфеля коштів населення в ВТБ Банку за 2010 рік склав 50,8%.
9. ВТБ Банк одним з перших банків в країні отримав найвищий з можливих національних довгострокових рейтингів.
10. Голова Правління ВТБ Банку Вадим Пушкарьов є лідером авторитетних рейтингів провідних ЗМІ. В березні 2010 року Вадим Пушкарьов названий переможцем загальнонаціональної програми «Людина року-2009» в номінації «Фінансист року».
11. Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, принциповим членом всесвітніх платіжних систем MasterCard WorldWide і Visa International.
12. Топ-менеджери банку в Україні – це високопрофесійні спеціалісти фінансового і банківського ринків країни, а топ-менеджери групи ВТБ – це визнані, авторитетні і впливові професіонали світового рівня.
13. Цінності ВТБ Банку – це довіра клієнтів, надійність, відкритість, універсальність, команда професіоналів. ВТБ Банк розвиває бізнес в інтересах клієнтів, акціонерів і суспільства в цілому.

Управління

      До 2010 року в групі ВТБ сформована система управління за моделлю «Стратегічний  холдинг», яка передбачає:

• Наявність єдиної стратегії розвитку компанії групи ВТБ;
• Єдиний бренд;
• Централізоване управління фінансовою ефективністю і ризиками;
• Уніфікована система контролю;
• Координація процесів планування і звітності;
• Фокусування взаємодії на поширення кращих практик і вироблення єдиних стандартів.

     Діюча система управління передбачає здійснення керівництва у двох напрямках:

1. Адміністративний менеджмент – управління дочірніми компаніями в рамках організаційної структури групи ВТБ. Для здійснення адміністративного менеджменту використовується механізм корпоративного управління – реалізація прав головного банку як основного акціонера за допомогою участі його представників в органах управління дочірніх компаній;
2. Функціональне управління – координація за бізнес-напрямком і напрямком підтримки і контролю в рамках групи ВТБ в цілому. Функціональна координація є додатковим механізмом управління, що забезпечує експертну обробку управлінських рішень на стадії підготовки.

На загальногруповому  рівні діє Управлінський комітет  групи ВТБ, який:

• Розглядає стратегії розвитку різних напрямків бізнесу;
• Бізнес-плани групи ВТБ і її учасників;
• Аналізує звіти по їх виконанню;
• Оцінює ситуацію з ліквідністю та ризиками;
• Схвалює стандарти, підходи і принципи функціонування групи ВТБ.

     Основна мета стратегії розвитку системи  управління в 2010-2013 рр. - модифікація згідно цілей і задач нового етапу розвитку групи ВТБ, в тому числі посилення ролі продуктових і бізнес-направлень. 
 
 
 
 

     Організаційна структура групи ВТБ

     Таблиця 1. Структура

  1.2 Аналіз Балансу та Звіту про фінансові результати за 2009-2010 роки (вертикальний та горизонтальний аналіз)

     Дослідження активів банку полягає у використанні аналітичних прийомів, спрямованих  на визначення загального обсягу коштів, які перебувають у розпорядженні  банку, їх структури і динаміки в  аналітичному періоді.

     Мета горизонтального і вертикального аналізу фінансової звітності полягає в тому, щоб наочно представити зміни, які відбулися в основних статтях балансу, звіту про прибуток та звіту про грошові кошти і допомогти менеджерам компанії прийняти рішення щодо того, яким чином продовжувати свою діяльність.

     Горизонтальний аналіз полягає в зіставленні фінансових даних підприємства за два попередні періоди (роки) у відносному й абсолютному вигляді з метою складання лаконічних висновків. Тут і надалі використовую дані ВТБ Банку. Горизонтальний аналіз балансу підприємства представлений у таблицях 2, 3. 
 
 
 
 
 

Таблиця 2. Горизонтальний аналіз балансу ВТБ  Банку за 2010 рік

(тис.грн.)

     Представлені дані дозволяють зробити такі висновки:

1. Загальна сума активів підприємства збільшилася на 4349734 тис. грн., тоді як сума грошових коштів і їх еквівалентів, а також довгострокових активів, признанених для продажу, зменшилася. Значною мірою збільшення загальної суми активів відбулося за рахунок збільшення суми цінних паперів в портфелі банку на продаж, кредитів і заборгованості клієнтів.
2. Загальна сума пасивів підприємства збільшилася на 4349734 тис. грн. Загальна сума зобов’язань збільшилася на 3194550 тис. грн. в основному за рахунок збільшення суми коштів клієнтів та інших фінансових зобов’язань. Відбулося значне зменшення суми коштів банків, інших залучених коштів та зобов’язань щодо поточного податку на прибуток. Загальна сума власного капіталу збільшилася на 1155184 тис. грн.

Таблиця 3. Горизонтальний аналіз балансу ВТБ  Банку за 2009 рік

(тис.грн.)

     Представлені дані дозволяють зробити такі висновки:

1. Загальна сума активів підприємства зменшилася на 389430 тис. грн., що відбулося значною мірою за рахунок зменшення суми коштів в інших банках та кредитів і заборгованості клієнтів.
2. Загальна сума пасивів підприємства зменшилася на 389430 тис. грн. Загальна сума зобов’язань зменшилася на 237126 тис. грн. в основному за рахунок значного зменшення суми коштів банків. Загальна сума власного капіталу зменшилася на 152304 тис. грн.

     Горизонтальний  аналіз звіту про фінансові результати представлений у таблицях 4, 5.

Таблиця 4. Горизонтальний аналіз звіту про  фінансові результати за 2009 рік

(тис.грн.)