Андеррайтинг в личном страховании

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность  темы исследования работы курсовой обусловлена ростом потребности страховых компаний в эффективном андеррайтинге по личному и другим видам страхования в связи с развитием страхового рынка и недостаточным методическим обеспечением процессов принятия риска на страхование.

Основные тенденции развития страхования связаны с необходимостью создания надежного  инструмента защиты интересов человека, общества, государства, субъектов экономической деятельности от рисков. В этом контексте андеррайтинг является ключевым звеном управления оперативной деятельностью страховой компании, а результат андеррайтинга в значительной мере определяет операционный результат страховой компании.

Ужесточение конкуренции  на страховом рынке в России ставит перед андеррайтером задачи нового уровня сложности: как сохранить клиентскую базу при активной демпинговой политике конкурентов, как повысить качество страховых услуг и сохранить необходимый уровень рентабельности бизнеса.

Основная проблема, с которой сталкиваются страховые компании, состоит в необходимости совершенствования методов организации и управления процессом андеррайтинга в страховании, позволяющих оперативно работать с индивидуальными рисками страхователей и улучшать андеррайтерский результат страховщика.

Объектом исследования является совокупность отношений возникающих в процессе андеррайтинга в личном страховании.

Предмет исследования – ООО «Росгосстрах»

Целью данной курсовой работы является изучение особенностей андеррайтинга в личном страховании, выявление его особенностей и методов.

Задачи:

1. рассмотреть понятие, цель и функции андеррайтинга;
2. разобрать виды и методологию андеррайтинга;
3. изучить процедуру андеррайтинга;
4. рассмотреть особенности андеррайтинга в личном страховании;
5. изучить особенности, проблемы и перспективы развития страхового андеррайтинга в Российской Федерации. 
   Особый акцент сделан на 2-ю главу «Особенности андеррайтинга в личном страховании» и на 3-ю главу «Андеррайтинг в современных реалиях страховых компаний. Проблемы и перспективы развития». Наибольшее значение отведено изучению проблематики современного страхового андеррайтинга.

1. Теория андеррайтинга  
   1.1 Понятие, цель и функции андеррайтинга

В российской финансовой практике еще не сложилась общепринятая терминология андеррайтинга. Дословно Underwriting переводится с английского как «подписание под» чем-либо, под какими-либо условиями, т.е. принятие решения. Лицо, осуществляющее андеррайтинг, называют андеррайтером.

Андеррайтинг – процесс анализа рисков, принятие рисков на страхование (перестрахование) или отклонение, включающий их оценку, классификацию на страховые или не страховые, определение сроков, условий и размеров покрытия; расчет размеров премии.

Цель андеррайтинга  конкретизируется в андеррайтерской  политике, которая должна учитывать:

• финансовые возможности страховщика платить по обязательствам (величина нетто-удержания страховщика); 
  взаимосвязь с другими политиками страховщика — бюджетной, финансовой, инвестиционной, выплатной, кадровой; 
  величину прогнозируемого андеррайтерского дохода, устойчивость и управляемость портфеля рисков;
• политику перестрахования;
• объем полномочий андеррайтеров и их мотивацию;
• прогноз уровня убыточности, определяющего размер отчислений в фонд больших (нестатистических) убытков и величину статистических индексов выплат, а также отклонения фактической суммы убытков от прогноза;
• конкурентов и их предложения на рынке;
• допустимые нормы дебиторской задолженности;
• изменения в законодательстве и возможности их оперативного учета в политике страховщика;
• программы по развитию новых видов страхования. 

Политика реализуется  путем выполнения функций андеррайтинга, 
среди которых:

1. Аналитическая функция, включающая решение следующих задач:

• идентификацию объекта страхования; 
  определение перечня факторов, существенно влияющих на повышение вероятности наступления страхового случая, в зависимости от видов страховых случаев и объектов страхования, указанных в правилах, а также возможности их учета при расчете страхового тарифа; 
  проверку и подтверждение страхового интереса страхователя; оценку приемлемости заявляемых на страхование риском; установление числовых значений повышающих (понижающих) поправочных коэффициентов, учитывающих наличие (отсутствие) факторов, существенно влияющих на вероятность наступления и тяжесть последствий страхового случая;  
  оценку (согласование со страхователем) страховой стоимости, страховой суммы;

• определение наиболее вероятных мест проявления риска на объекте страхования и оценку среднего и максимального убытка; 
  анализ убыточности страхового портфеля по соответствующему виду страхования за определенный период времени для выдачи рекомендаций по повышению (понижению) тарифов на очередной период; 
  оценку рынка по объектам и видам страхования;

2. Практическая функция:

• принятие решения о приеме на страхование или отказе по конкретным заявляемым объектам страхования; 
  определение соответствия перечня покрываемых страхованием рисков, предусмотренным рискам при актуарных расчетах; 
  определение перечня основных и дополнительных условий договора страхования;
• определение страхового тарифа для конкретного объекта страхования;
• согласование со страхователем страховой суммы; 
  разработка и реализация плана мероприятий по снижению рисков (управление риском);
• наблюдение за объектом страхования в целях контроля изменений степени застрахованных рисков;
• разработки перестраховочной защиты; 
  рекомендации по изменению тарифного руководства;

3. Методическая функция, предусматривающая решение задач:

• разработку политики андеррайтинга, рабочих инструкций для андеррайтинга по виду страхования;
• обучение продавцов приемам и методике оценки риска по типовым (стандартным) договорам страхования (стандартному андеррайтингу);

4. Контрольная функция, включающая:

• мониторинг объекта страхования и уровня рисков;
• контроль выполнения плана мероприятий по снижению рисков;
• контроль качества проведения стандартного андеррайтинга продавцами;
• мониторинг параметров страхового портфеля и коррекция продуктовой и тарифной политики.

 
1.2 Виды и  методология андеррайтинга

Ранее страховой  агент (продавец) осуществлял не только анализ рынка и продажи страховых  услуг, но и непосредственно связанные  с этим процессом функции андеррайтинга, составления договора, его оформления и т.д. По мере усложнения рисков и объектов страхования возникла специализация страховщиков по основным бизнес-процессам: маркетингу, продажам, андеррайтингу, сопровождению договоров, урегулированию убытков.

В процессе продаж возникает определенное противоречие между продавцами и самой страховой компанией, которое заключается в следующем.

Во-первых, для обеспечения заданного объема продаж — главного критерия работы продавца — принимались на страхование любые риски, что зачастую приводило к увеличению выплат и к убыткам. Поэтому сосредоточение в одних руках продажи и андеррайтинга по мере развития бизнеса становится не рациональным и экономически небезопасным. Андеррайтер и есть та фигура, которая не позволяет продавцу осуществить продажи «любой ценой», обеспечивая рентабельность страхового портфеля по своему виду.

Во-вторых, переход к системным продажам (от видовых) потребовал от продавца знаний особенностей андеррайтинга по многим видам страхования, что на практике оказалось не осуществимо.

В-третьих, продавцы по своему психологическому складу, коммуникативности значительно отличаются от аналитиков — андеррайтеров. Продажи и анализ, по сути, разные виды деятельности, так как в основе продаж больше лежат эмоциональные и интуитивные факторы, тогда как в основе аналитической деятельности — логика и рационализм. 
Как правило, создаваемая  в страховых компаниях система  андеррайтинга включает в себя два  уровня: первичный и специализированный.

Первичный андеррайтинг (иными словами, типовой, стандартный) выполняется силами самих продавцов. В рамках стандартного андеррайтинга происходит оценка стандартного риска по типовым процедурам и правилам.

Специализированный, индивидуальный андеррайтинг проводится квалифицированными андеррайтерами по нестандартным, индивидуальным рискам исходя, главным образом, из финансовых результатов по виду страхования или страховому портфелю. Условно критерии индивидуального андеррайтинга можно назвать критериями рентабельности. 
Процесс стандартного (первичного) и индивидуального (специализированного) андеррайтинга условно показан на рис. 1.

    заявление на страхование 
 

                                     заявление на страхование

Рис 1. Двухступенчатый  андеррайтинг

При правильном расчете тарифов и отбора на страхование  рисков, соответствующих условиям тарифных расчетов, суммарный убыток по страховому портфелю с доверительной вероятностью не должен превышать величину, исходя из которой рассчитывался страховой тариф (так называемый суммарный тарифный убыток).

Однако для  получения положительного финансового  результата страхования необходимо отбирать на страхование такие объекты (риски), для которых суммарный убыток по страховому портфелю будет ниже суммарного тарифного убытка. Такой убыток мы будем называть суммарным рентабельным убытком. Положительная разница между тарифным и рентабельным убытком и обеспечит положительный финансовый результат (андеррайтерскую прибыль).

Отобранные  таким образом объекты (риски) называют качественными или рентабельными. 
Для отбора таких  качественных объектов андеррайтер  должен попытаться уменьшить вероятность  наступления страховых случаев  и снизить величину убытка при  наступлении страховых случаев.

Уменьшение  вероятности наступления страховых  случаев возможно при условии:

• селекции принимаемых на страховую защиту рисков для конкретных объектов страхования;
• разработки превентивных мероприятий по снижению вероятности наступления конкретных рисков (например, установка на автомобиле противоугонной системы). 
  Снижение суммарных  убытков возможно при условии:
• отбора объектов, наиболее устойчивых к проявлениям страхуемых рисков (например, пожароустойчивых зданий при страховании имущества от огня);
• ограничении лимитов ответственности страховщика;
• реализации превентивных мероприятий по повышению устойчивости объекта к воздействию рисков (например, оборудование объекта автоматической системой пожаротушения);
• разработки и реализации системы перестрахования. 
  Естественно, что  выполнение таких условий требует  от андеррайтера специальных знаний, интуиции и умения прогнозировать результат  страхования. На практике эти условия неизбежно ограничивают продажи, и цель андеррайтинга вступает в противоречие с целями продавцов, что возможно разрешить при условии разделения предлагаемых страховщиком услуг на массовые виды страхования однородных и относительно простых объектов и рисков, не требующих тщательного индивидуального андеррайтинга, и страхование сложных объектов с индивидуальным андеррайтингом.

Можно выделить следующие принципы андеррайтинга:

1. объективность, основанная на подлинных сведениях об объекте (предмете) страхования и рисках, полученных от страхователя и проверенных в результате предстраховой экспертизы и осмотра, профессиональных знаниях и опыте андеррайтера;
2. всесторонность, основанная на изучении и оценке всех индивидуальных факторов, влияющих на параметры рисков;
3. креативность, основанная на творческом подходе андеррайтера к принятию решения о приеме (отказе) заявленного объекта исходя из своих профессиональных знаний, интуиции, прогноза развития рисков;
4. непрерывность, основанная на постоянном слежении за изменением застрахованного объекта и параметров рисков и своевременном учете этих изменений в условиях договора;
5. преемственность, основанная на использовании опыта и прецедентов страхования аналогичных рисков;
6. нацеленность на конечный результат, основанная на селекции рисков для снижения убыточности по виду страхования и страховому портфелю в целом.
3. Процедура андеррайтинга

Отправной точкой андеррайтинга  является знание законодательства в  выбранной области страхования, правил (условий) страхования, андеррайтерской политики, тарифного руководства.

При заключении договора страхования  между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по следующим существенным условиям:

• об имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
• о характере событий, на случай наступления которых осуществляется страхование (страховые случаи);
• о сроках действия договора и размерах страховых сумм;
• о размере подлежащей уплате страховой премии (взносов);
• об условиях и порядке страховой выплаты.

Анализируя  определения андеррайтинга, можно  выделить как узкое, так и широкое  его понимание. В узком варианте толкования термина «андеррайтинг» под ним понимается процесс оценки рисков, отказ или принятие рисков на страхование с определением соответствующей им тарифной ставки.

В широком понимании, в страховой андеррайтинг входят следующие операции: 
1. анализ рисков, включающий, в свою очередь:

• сбор и изучение информации об объекте страхования и присущих ему рисках;
• классификация и селекция рисков;
• оценка рисков;

2. принятие решения о страховании отобранных рисков или отказ в страховании;

3. определение адекватного страхового тарифа по объекту и рискам, принимаемым на страхование;
4. согласование страховой суммы и расчет страховой премии;
5. определение условий страхового покрытия по рискам, принимаемым на страхование;
6. заключение договора страхования;
7. разработка мероприятий по снижению рисков;
8. контроль состояния застрахованного объекта, факторов, способствующих и препятствующих развитию рисков, и выполнения мероприятий по снижению рисков.

Все эти операции тесно  взаимосвязаны между собой и  взаимозависимы.

В ходе анализа рисков, заявленных на страхование, андеррайтер устанавливает всю совокупность рисков, действующих на объект страхования, классифицирует их на страховые и не страховые, оценивает страховые риски по вероятности и ожидаемому убытку и выделяет из этой совокупности те риски, которые могут быть приняты на страхование с учетом действующих правил (условий) страхования и тарифных руководств. Первичная информация об объекте и рисках берется из заявления на страхования и анкеты, заключения сюрвейера, акта предстраховой экспертизы, непосредственного изучения объекта андеррайтером.

Результаты классификации отобранных рисков являются базой для дальнейшей работы с ними — принятия решений об условиях страхования и размерах тарифных ставок и франшиз. Андеррайтер должен оценить заявляемые на страхование риски с учетом всех присущих им субъективных факторов и убедиться, что факторы, присущие конкретному объекту, не ниже требуемого уровня. Требуемый уровень (качество) субъективных факторов задается политикой андеррайтинга, правилами (условиями) страхования и тарифным руководством. Субъективные факторы существенно различаются между видами объектов страхования и проявляются индивидуально для каждого объекта.

После анализа  рисков в процессе андеррайтинга  наступает ключевой момент. Андеррайтер принимает решение о том, страховать ли конкретный риск или вероятные убытки слишком велики и в финансовых интересах страховщика следует отказаться от этого риска. Это самая важная стадия андеррайтинга, поскольку от принятого решения будет зависеть будущее развитие бизнеса страховой компании и финансовые результаты ее деятельности.

Важнейшим этапом андеррайтинга является формулировка конкретных условий договора, размеров тарифных ставок и франшиз, рекомендаций страхователю по снижению риска. Андеррайтер определяет технические параметры готовящегося договора и формулирует те обязательства, которые возьмет на себя страховщик, а также оценивает будущие объемы поступления страховой премии.

Следует отметить, что в своей работе андеррайтер  опирается не только на данные заявления  о страховании, акты осмотра и  тому подобное, но и на свой опыт и интуицию.

После заключения договора страхования андеррайтер  участвует в сопровождении договора, осуществляя мониторинг состояния объекта (предмета) страхования и контроль выполнения плана мероприятий по снижению рисков и в случае изменения параметров принятых на страхование рисков пересчитывает страховой тариф и готовит изменения в договор.

В случае нарушений страхователем своих обязательств андеррайтер готовит заключение о расторжении договора или уменьшении страховой выплаты при наступлении страхового случая.

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО "Росгосстрах" 

1. Правовые основы деятельности ООО "Росгосстрах"

Открытое  акционерное общество "Российская государственная страховая компания" (ООО "Росгосстрах") создано в феврале 1992 года на базе Правления государственного страхования Российской Федерации при Министерстве финансов РСФСР. 

Компания  образована в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации  от 10.02.92 г. № 76 "О создании Российской государственной страховой компании". 

«Росгосстрах» — единственная компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.

В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 агентств и страховых отделов, а также 400 центров урегулирования убытков, общая численность работников системы достигает 100 000 человек, в том числе более 65 000 агентов.

В 2013 году Рейтинговое агентство «Эксперт РА» в очередной раз подтвердило рейтинг надежности ГК «Росгосстрах» на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности». В 2013 году«Национальное Рейтинговое Агентство» (НРА) подтвердило индивидуальный рейтинг надежности «Росгосстрах» на уровне «ААА» (максимальная надежность). Рейтинг присвоен группе компаний в составе ОАО «Росгосстрах» и ООО «Росгосстрах».

В группу компаний «Росгосстрах» входят:

• ОАО «Росгосстрах»;

• ООО «Росгосстрах»;

• ООО СК «РГС-Жизнь» (страхование жизни и пенсионное страхование);

• ООО «РГС-Медицина» (обязательное медицинское страхование);

• Негосударственный пенсионный фонд «РГС» (негосударственное пенсионное обеспечение и обязательное пенсионное страхование, лицензия № 407/2 от 13 декабря 2007 года).

Головной компанией группы является ОАО «Росгосстрах».

Всего в состав группы входит 83 филиала во всех субъектах РФ, порядка 3500 агентств и страховых отделов, а также 400 центров и пунктов урегулирования убытков. Численность персонала — порядка 100 тыс. человек (2012 год).

Численность страховых агентов на 2012 год оценивается в 65 тыс. человек. В перечень финансовых услуг, которые оказывает группа «Росгосстрах», входят страхование, банковские услуги и пенсионные программы. Численность частных клиентов компании составляет 43 млн. (физических лиц с ОМС), численность корпоративных клиентов — 240 тыс. юридических лиц.

По состоянию на апрель 2013г. уставный капитал ООО "Росгосстрах" составлял 9 013 433 тыс. руб..

Росгосстрах осуществляет следующие виды деятельности:

1. Все виды имущественного страхования;

2. Проведение всех видов перестрахования и сострахования;

3. Развитие различных видов деятельности, предотвращающих наступление страховых случаев и их последствий;

4. Инвестиционная деятельность в интересах развития системы страхования

ООО "Росгосстрах"  имеет достаточно четко организованную структуру корпоративного управления, которая распределяет полномочия и разграничивает общее руководство, осуществляемое акционерами и Советом директоров, и руководство текущей деятельностью Общества, осуществляемое его исполнительными органами

Рисунок 2.1 – Органы управления ООО «Росгосстрах»

Высшим органом управления ООО «Росгосстрах» является Общее собрание акционеров. Компания обязана ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров, в сроки не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. На годовом собрании должны решаться вопросы об избрании членов Совета директоров, Ревизионной комиссии, утверждении аудитора ООО «Росгосстрах», а также иные вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров. Рабочими органами Общего собрания акционеров являются Президиум и Счетная комиссия.

Соблюдение процедур по обеспечению прав и законных интересов акционеров обеспечивается корпоративным секретарем Общества.

Совет директоров, в количестве девяти человек, избираемый Общим собрание акционеров и ему подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов - Председателя Правления и Правления. В составе совета директоров могут формироваться профильные комитеты, действующие на основании Положений об этих комитетах. Например, комитет по аудиту, по стратегическому планированию и развитию, по кадрам и вознаграждениям, по управлению активами и пассивами и т. п.

Председатель Правления (генеральный директор)и подотчетные ему  исполнительные органы осуществляют текущее руководство организацией и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Советом директоров.

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является Ревизор Общества (далее именуется Ревизор), действующий на основании Устава и внутреннего документа Общества – «Положения о Ревизионной комиссии» в редакции, утвержденной решением совместного Общего собрания ООО «Росгосстрах», ООО «РГС-Инвест», ООО «ХК «Росгосстрах» от 04.12.2009 (протокол № 1).

2. Экономическая характеристика ООО «Росгосстрах»

Российская государственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешный опыт работы. Образованная в феврале 1992 года, она стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем Росгосстраха.

Таблица 2.1 Виды страхования, осуществляемые в соответствии лицензией