Автоматизация расчета будущей стоимости платежей, значений текущих вкладов и займов

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования 

«СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра прикладной информатики 

 

 

Утверждаю

 

Зав. кафедрой ПИ
_______________________	А. В.Маликов
«____»__________________________2011 г.

 

 

Пояснительная записка

к курсовому проекту

 

по дисциплине

«Информационные системы  в управлении»

(наименование учебной  дисциплины)

 

на тему	«Автоматизация расчета будущей стоимости платежей, значений
текущих вкладов и займов»

 

Автор проекта  ____________________________________________	Ю.И. Алексеева
(подпись, дата)	(инициалы, фамилия)

 

Специальность	080801.65 «Прикладная информатика»
	(шифр, наименование)

 

Обозначение курсового проекта

КП-СевКавГТУ-ПИ-132-11

Группа

ПИ-071

(№ зачетной книжки)

 

Руководитель проекта		М. В. Трофимова
	(подпись, дата)	(инициалы, фамилия)

 

Проект защищен ________________________________	Оценка__________________
(дата)

 

Члены комиссии ______________________________________________________________

(подпись, дата)

_____________________________________________________________________________

(подпись, дата)

_____________________________________________________________________________

(подпись, дата)

_____________________________________________________________________________

(подпись, дата)

 

 

Ставрополь, 2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3

1 РАСЧЕТ БУДУЩЕЙ  СТОИМОСТИ ПЛАТЕЖЕЙ 4

1.1 Общие понятия 4

1.2 Расчет  будущей стоимости денег по  простым процентам 5

1.3 Расчет  будущей стоимости денег по  сложным процентам 6

1.4 Сущность  дисконтирования 8

2 ОПИСАНИЕ  ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ 10

2.1 Обоснование  разработки 10

2.2 Концептуальное  описание задачи 10

2.3 Разработка  проектных решений по созданию  информационной базы 10

2.4 Разработка  проектных решений по программному  обеспечению 11

2.4.1 Разработка  алгоритма работы программы 11

2.4.2 Руководство  пользователя 11

2.4.3 Описание  контрольного примера 15

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 18

ПРИЛОЖЕНИЕ  A Схема алгоритма задачи 19

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б Отчет 20

ПРИЛОЖЕНИЕ  В Код 21

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Финансовый менеджмент требует  постоянного осуществления различных  финансово-экономических расчетов, связанных с потоками денежных средств в разные периоды времени. Ключевую роль в этих расчетах играет оценка стоимости денег во времени.

Концепция стоимости денег  во времени состоит в том, что  стоимость денег с течением времени  изменяется с учетом нормы прибыли  на финансовом рынке, в качестве которой  обычно выступает норма ссудного процента (или процента). Иными словами, в соответствии с этой концепцией одна и та же сумма денег в разные периоды времени имеет разную стоимость; эта стоимость в настоящее  время всегда выше, чем в любом  будущем периоде.

Концепция стоимости денег  во времени играет основополагающую роль в практике финансовых вычислений. Она предопределяет необходимость  учета фактора времени в процессе осуществления любых долгосрочных финансовых операций путем оценки и  сравнения стоимости денег при  начале финансирования со стоимостью денег при их возврате в виде будущей  прибыли, амортизационных отчислений, основной суммы долга и т.д.

Целью же данного курсового  проекта стала автоматизация  расчета будущей стоимости платежей, значений текущих вкладов и займов на основе постоянной процентной ставки. Для решения поставленной задачи был разработан программный продукт, который производит следующие действия:

• расчет будущей стоимости платежей по формулам простых и сложных процентов (при заданной начальной сумме денежных средств, процентной ставке и числе периодов начисления);
• дисконтирование стоимости денежных средств, т.е. определение первоначальной суммы платежа;
• вывод результирующих данных в форме отчета.

1 РАСЧЕТ БУДУЩЕЙ  СТОИМОСТИ ПЛАТЕЖЕЙ

1.1 Общие понятия

 

В процессе сравнения стоимости  денежных средств при планировании их потоков в продолжительном периоде времени используется два основных понятия — будущая стоимость денег или их настоящая стоимость.

Будущая стоимость денег  представляет собой сумму инвестированных  в настоящий момент средств, в  которую они превратятся через  определенный период времени с учетом определенной ставки процента (процентной ставки). Определение будущей стоимости  денег характеризует процесс  наращения их стоимости (компаундинг), который состоит в присоединении к их первоначальной сумме начисленной суммы процентов.

Настоящая стоимость денег  представляет собой сумму будущих  денежных средств, приведенной с  учетом определенной ставки процента к настоящему периоду времени. Определение  настоящей стоимости денег характеризует  процесс дисконтирования их стоимости, который представляет операцию, обратную наращению, осуществляемую путем изъятия  из будущей стоимости соответствующей  суммы процентов (дисконтной суммы  или «дисконта»).

При проведении финансовых вычислений, связанных с оценкой  стоимости денег во времени, процессы наращения или дисконтирования  стоимости могут осуществляться как по простым, так и по сложным  процентам.

Простой процент представляет собой сумму дохода, начисляемого к основной сумме денежного капитала в каждом интервале общего периода  его использования, по которой дальнейшие ее перерасчеты не осуществляются. Начисление простого процента применяется, как правило, при краткосрочных финансовых операциях.

Сложный процент представляет собой сумму дохода, начисляемого в каждом интервале общего периода  его использования, которая не выплачивается, а присоединяется к основной сумме  денежного интервала и в последующем  платежном интервале сама приносит доход. Начисление сложного процента применяется, как правило, при долгосрочных финансовых операциях (инвестировании, кредитовании и т.п.)

Расчеты суммы процента могут  осуществляться как в начале, так  и в конце каждого интервала  общего периода времени. В соответствии с этим, методы начисления процента разделяют на предварительный и последующий.

Предварительный метод начисления процента (метод пренумерандо или антисипативный метод) характеризует способ расчета платежей, при котором начисление процента осуществляется в начале каждого интервала.

Последующий метод начисления процента (метод постнумерандо или декурсивный метод) характеризует способ платежей, при котором начисление процента осуществляется в конце каждого интервала.

Основным инструментом оценки стоимости денег во времени выступает  процентная ставка (ставка процента) —  удельный показатель, в соответствии с которым в установленные  сроки выплачивается сумма процента в расчете на единицу денежного  капитала. Обычно процентная ставка характеризует  соотношение годовой суммы процента и суммы предоставленного (заимствованного) денежного капитала (выраженное в  десятичной дроби или в процентах). Это понятие отличается многообразием  конкретных его видов, используемых в практике финансовых вычислений.

1.2 Расчет будущей стоимости денег по простым процентам

 

Оценка стоимости денег  по простым процентам использует наиболее упрощенную систему расчетных  алгоритмов.

При расчете суммы простого процента в процессе наращения стоимости (компаундинга) используется следующая формула:

 

I = Р * n * i                                                (1.1)

 

 где I — сумма процента за обусловленный период времени в целом;

Р — первоначальная сумма (стоимость) денежных средств;

n — количество интервалов, по которым осуществляется расчет  процентных платежей, в общем  обусловленном периоде времени; 

i — используемая процентная  ставка, выраженная десятичной дробью.

В этом случае будущая стоимость вклада (F) с учетом начисленной суммы процента определяется по формуле:

 

F = P + I = P * (1 + n * i)                                  (1.2)

 

Следует заметить, что подобные задачи на практике встречаются редко, поскольку к простым процентам  прибегают в случаях:

• выдачи краткосрочных ссуд, т.е. ссуд, срок которых либо равен году, либо меньше его, с однократным начислением процентов;
• когда проценты не присоединяются к сумме долга, а периодически выплачиваются.

1.3 Расчет будущей стоимости денег по сложным процентам

 

Оценка стоимости денег  по сложным процентам использует более обширную и более усложненную  систему расчетных алгоритмов.

В финансовой практике значительная часть расчетов ведется с использованием схемы сложных процентов.

Применение схемы сложных  процентов целесообразно в тех  случаях, когда:

• проценты не выплачиваются по мере их начисления, а присоединяются к первоначальной сумме долга. Присоединение начисленных процентов к сумме долга, которая служит базой для их начисления, называется капитализацией процентов;
• срок ссуды более года.

Если процентные деньги не выплачиваются сразу по мере их начисления, а присоединяются к первоначальной сумме долга, то долг, таким образом, увеличивается на невыплаченную  сумму процентов, и последующее  начисление процентов происходит на увеличенную сумму долга.

При расчете будущей суммы  вклада (стоимости денежных средств) в процессе его наращения по сложным  процентам используется следующая  формула:

 

F = P * (1 + i)ⁿ                                                (1.3)

 

 где F — будущая стоимость вклада (денежных средств) при его наращении по сложным процентам;

Р — первоначальная сумма вклада;

i — используемая процентная  ставка, выраженная десятичной дробью;

n — количество интервалов, по которым осуществляется каждый  процентный платеж, в общем обусловленном  периоде времени.

Различие начисления простых и сложных процентов в базе их начисления. Если простые проценты начисляются все время на одну и ту же первоначальную сумму долга, т.е. база начисления является постоянной величиной, то сложные проценты начисляются на увеличивающуюся с каждым периодом начисления базу. Таким образом, простые проценты по своей сути являются абсолютными приростами, а формула простых процентов аналогична формуле определения уровня развития изучаемого явления с постоянными абсолютными приростами. Сложные проценты характеризуют процесс роста первоначальной суммы со стабильными темпами роста, при наращении ее по абсолютной величине с ускорением, следовательно, формулу сложных процентов можно рассматривать как определение уровня на базе стабильных темпов роста.

При оценке стоимости денег  во времени по сложным процентам  необходимо иметь в виду, что на результат оценки оказывает большое  влияние не только используемая ставка процента, но и число интервалов выплат в течение одного и того же общего платежного периода. Иногда оказывается более выгодным инвестировать  деньги под меньшую ставку процента, но с большим числом интервалов в  течение предусмотренного периода  платежа.

1.4 Сущность  дисконтирования

 

 В финансовой практике  часто приходится решать задачи, обратные определению наращенной  суммы: по уже известной наращенной  сумме (F) следует определить неизвестную  первоначальную сумму платежа (P).

Такие ситуации возникают  при разработке условий финансовой сделки, или когда проценты с наращенной суммы удерживаются непосредственно  при выдаче ссуды.

 Термин дисконтирование  в широком смысле означает  определение значения стоимостной  величины на некоторый момент  времени при условии, что в  будущем она составит заданную  величину.

Не редко такой расчет называют приведением стоимостного показателя к заданному моменту  времени, а величину P называют приведенной (современной или текущей) величиной F. Таким образом, дисконтирование  – приведение будущих денег к  текущему моменту времени, и при  этом не имеет значения, имела ли место в действительности данная финансовая операция или нет, а также  независимо от того, можно ли считать  дисконтируемую сумму буквально  наращенной.

Именно дисконтирование  позволяет учитывать в стоимостных  расчетах фактор времени, поскольку  дает сегодняшнюю оценку суммы, которая  будет получена в будущем. Привести стоимость денег можно к любому моменту времени, а не обязательно  к началу финансовой операции.

Исходя из методики начисления процентов, применяют два вида дисконтирования:

• математическое дисконтирование по процентной ставке;
• банковский учет по учетной ставке.

Математическое дисконтирование - определение первоначальной суммы долга, которая при начислении процентов по заданной величине процентной ставки (i) позволит к концу срока получить указанную наращенную сумму:

• для простых процентов:

P = F / (1 + n * i)                                             (1.4)

 

• для сложных процентов:

P = F / (1 + i)ⁿ                                                (1.5)

 

Современная величина и процентная ставка, по которой проводится дисконтирование, находятся в обратной зависимости: чем выше процентная ставка, тем  при прочих равных условиях меньше современная величина.

В той же обратной зависимости  находятся современная величина и срок финансовой операции: чем  выше срок финансовой операции, тем  меньше при прочих равных условиях современная величина.

 

 

2 ОПИСАНИЕ ПРОЕКТНЫХ  РЕШЕНИЙ

2.1 Обоснование  разработки

 

Основанием для создания данного  программного средства являются:

• необходимость оперативного расчета будущей стоимости платежа по просьбе клиента банка;
• необходимость автоматизации рутинной работы сотрудников банка;
• своевременное предоставление отчетности о суммах вкладом и замов, сроках их выплаты и погашения.

Разработанный программный  продукт непосредственно предназначен для автоматизации расчетов будущей стоимости платежей, значений текущих вкладов и займов на основе постоянной процентной ставки, а так же предусмотрена возможность составления отчета по совершенным операциям.

2.2 Концептуальное  описание задачи

 

Спроектированная информационная система должна получать данные о проведенных операциях по вкладам и займам за любой промежуток времени. На основании этих данных осуществляется расчет будущей стоимости платежей.

Рассчитанные значения и  параметры операций вводятся и хранятся в базе данных. На основе этой информации пользователем осуществляется формирование отчета по проведенным операциям.

2.3 Разработка  проектных решений по созданию  информационной базы

 

В ходе проектирования было разработано приложение в среде Borland Delphi 7, предназначенное для автоматизации расчетов будущей стоимости платежей, вкладов и займов, а также предоставления отчета о совершенных операциях.

2.4 Разработка  проектных решений по программному  обеспечению

2.4.1 Разработка  алгоритма работы программы

 

Алгоритм работы программы  следующий: пользователь вводит  с  клавиатуры значения необходимых параметров в соответствующие поля ввода. После  чего происходит расчет интересующей величины.  На основании полученных расчетных данных заполняется таблица, содержание которой представляется в виде отчета по совершенным операциям.

2.4.2 Руководство пользователя

 

Для начала работы с приложением  необходимо запустить на выполнение файл Project1.exe. На экране появится главное окно приложения (рисунок 2.1).

Меню приложения содержит следующие пункты:

1. Расчет стоимости:

• Простые %;

• Сложные %;

2. Дисконтирование:

• Простые %;
• Сложные %;

3. Отчет;

4. Справка;
5. Выход.

 

 

 

Рисунок 2.1 – Главное окно приложения

При выборе пункта меню Расчет стоимости ® Сложные % на экран будет выведено окно для расчета будущей стоимости платежей, в котором необходимо ввести начальную сумму, процентную ставку и количество периодов в соответствующие поля. А так же выбрать метод начисления. Далее нажать кнопку Расчет, после чего будет выведена будущая стоимость платежа (рисунок 2.2).

Аналогично происходит расчет будущей стоимости по формуле  простых процентов при выборе пункта меню Расчет стоимости ® Простые_%.

По нажатию кнопки ОК происходит закрытие окна.

Рисунок 2.2 – Форма расчета  будущей стоимости

При выборе пункта меню Дисконтирование ® Простые % (Сложные_%) на экран выводится окно для расчета начальной суммы платежа (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 – Форма расчета  начальной суммы

При выборе пункта меню Справка на экран появится окно справочной информации с указанием формул, по которым ведется расчет (рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 – Окно справочной информации

 

При выборе пункта меню Отчет на экран будет выведено окно с таблицей, содержащей данные о совершенных операциях (рисунок 2.5). Существует возможность удаления, добавления и модификации содержимого таблицы. А так же при нажатии кнопки Отчет будет осуществлен запуск приложения Microsoft Office Access, содержащего данные представленной таблицы в форме отчета, печатная форма которого представлена в приложении Б.

Рисунок 2.5 – Отчет о  займах и вкладах

При выборе пункта меню Выход осуществляется закрытие приложения.

2.4.3 Описание контрольного примера

 

Для проверки правильности работы приложения, рассчитаем будущую стоимость платежа средствами Microsoft Office Excel, применив формулу =БС (Ставка; Кпер;  ;Пс) (рисунок 2.6). Для расчета используем те же данные, что были введены в форму расчета будущей стоимости (рисунок 2.2).

Рисунок 2.6 – Расчет будущей  стоимости в Excel

Данные, рассчитанные при  помощи  Excel, полностью соответствуют данным, полученным в результате работы приложения, что говорит о корректности его работы.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Результатом курсового проектирования стал программный продукт, предназначенный для автоматизации расчетов будущей стоимости платежей, значений текущих вкладов и займов на основе постоянной процентной ставки.

В процессе работы над приложением  были изучены методы расчета будущей  стоимости платежей на основе простых  и сложных процентов, а так же методы расчета настоящей стоимости денег, т.е. дисконтирования.

С помощью разработанного программного продукта сотрудники банка  могут быстро, а главное правильно  рассчитать данные, необходимые по запросу клиента.

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика  // Финансы и кредит. – 2009, № 2. 
2. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2008.
3. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Макарова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
4. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков B.JI. Современные банковские системы: Учеб. пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2000.
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2008.
6. Бухгалтерский учет и отчетность в банке по новому Плану счетов: Учебно- практический курс / Резчикова А.С., Родионова В.Г., Артемова Л.В., Назарова А.Г. - М.: Дело и Сервис, 1998.
7. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. – 2008, №10.
8. Информационные системы в экономике: Учебник / Под ред. проф. В. В. Дика. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 272  с.
9. Автоматизированные  информационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. Г. А. Титоренко. – М.: Компьютер,  ЮНИТИ,  1998. – 400 с.
10. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Козлова Е. П., Галанина Е. Н. - М.: Финансы и статистика, 1999.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ A Схема алгоритма задачи

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б  Отчет

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В Код

 

Unit3. Форма Расчет будущей стоимости (сложные %)

 

unit Unit3;

interface

uses

  Windows, Messages, SysUtils, Variants, Classes, Graphics, Controls, Forms,

  Dialogs, StdCtrls, ExtCtrls;

 

type

  TForm3 = class(TForm)

    Label2: TLabel;

    Label3: TLabel;

    Label4: TLabel;

    RadioGroup1: TRadioGroup;

    RadioButton1: TRadioButton;

    RadioButton2: TRadioButton;

    RadioButton3: TRadioButton;

    RadioButton4: TRadioButton;

    RadioButton5: TRadioButton;

    Label5: TLabel;

    Label6: TLabel;

    Button1: TButton;

    Button2: TButton;

    Edit1: TEdit;

    Edit2: TEdit;

    Edit3: TEdit;

    Label7: TLabel;

    Label8: TLabel;

    Label1: TLabel;

    procedure Button1Click(Sender: TObject);

    procedure Button2Click(Sender: TObject);

  private

    { Private declarations }

  public

    { Public declarations }

  end;

 

var

  Form3: TForm3;

 

implementation

 

{$R *.dfm}

 

procedure TForm3.Button1Click(Sender: TObject);

 var  p, f, i, n : double;

 

begin

      p:=  StrToFloat(Edit1.Text);

  i:=  StrToFloat(Edit2.Text);

  n:=  StrToFloat(Edit3.Text);

 

   if RadioButton1.Checked

    then begin

    f:= p*(Exp(n*ln(1+i/100)))

    end

else

    if RadioButton2.Checked

    then begin

     f:= p*(Exp((n*2)*ln(1+(i/2)/100)))

    end

else

    if RadioButton3.Checked

    then begin

    f:= p*(Exp((n*4)*ln(1+(i/4)/100)))

    end

else

    if RadioButton4.Checked

    then begin

    f:= p*(Exp((n*12)*ln(1+(i/12)/100)))

    end

else

    if RadioButton5.Checked

    then begin

    f:= p*(Exp((n*365)*ln(1+(i/365)/100)))

    end;

    f := round(f * 100 + 0.5) / 100;

    Label6.Caption:= FloatToStr(f);

 

    end;

procedure TForm3.Button2Click(Sender: TObject);

begin

        Form3.Hide;

end;

 

end.

 

Unit4. Форма Дисконтирование (простые %)

 

unit Unit4;

interface

uses

  Windows, Messages, SysUtils, Variants, Classes, Graphics, Controls, Forms,

  Dialogs, StdCtrls, ExtCtrls;

 

type

  TForm4 = class(TForm)

    Label2: TLabel;

    Label3: TLabel;

    Label4: TLabel;

    Label5: TLabel;

    Label6: TLabel;

    Label7: TLabel;

    Label8: TLabel;

    Label1: TLabel;

    RadioGroup1: TRadioGroup;

    RadioButton1: TRadioButton;

    RadioButton2: TRadioButton;

    RadioButton3: TRadioButton;