Банки и банковская система. 11

ПО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ

На тему: «Банки и банковская система»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования определяется следующими соображениями. Банковская система  является одной из самых важных для развития экономики страны систем и при этом динамично развивается. В условиях рыночной экономики, активизации международных экономических отношений несовершенство банковского законодательства может привести к повторению финансовых кризисов, к недостаточно эффективной организации расчетов, к росту инфляции. Кроме того, продолжаются дискуссии о путях и перспективах развития банковской системы, о совершенствовании правового регулирования банковской деятельности.

Банки – одно из центральных звеньев в системе рыночного механизма. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны. Кризис ликвидности и банкротства многих банков в 1995 – 1996 годах означал в известной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности. Наступает более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой  методов управления.

Банковская система  является одной из самых важных для развития экономики страны систем и при этом динамично развивается. В условиях рыночной экономики, активизации международных экономических отношений несовершенство банковского законодательства может привести к повторению финансовых кризисов, к недостаточно эффективной организации расчетов, к росту инфляции. Кроме того, продолжаются дискуссии о путях и перспективах развития банковской системы, о совершенствовании правового регулирования банковской деятельности.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Теоретическая и методологическая база исследования. В процессе исследования использованы работы специалистов, рассматривающих проблемы развития банковской системы с точки зрения экономической науки: М.А. Абрамовой, С.А. Андрюшина, В.Б. Зайцева, В.С. Захарова, О.И. Лаврушина, В.С. Пашковского, А.Г. Силуанова, В.Н. Шенаева и других. В целом, тема исследования не относится к числу достаточно разработанных.

Задача курсовой работы изучить банки и банковскую систему.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить понятие и уровни  банковской системы;

2.рассмотреть основы деятельности  центральных и коммерческих банков;

3. провести анализ динамики банковской  системы на современном этапе;

4. выявить проблемы и стратегии  развития банковской системы  РФ;

5. рассмотреть мероприятия ЦБ  РФ по совершенствованию  банковской системы.

Объект исследования – отношения, связанные с  банками банковской   системы.

Предметом исследования определяющие основы банков и банковской системы и практика их применения.

Информационную базу исследования составили нормативно-правовые акты, научная литература, статьи из периодических изданий, а также статистическая информация из официальных источников.

Методологическую основу исследования составляют такие методы  как анализ, обобщение, системно-структурный, формально-юридический, ретроспективный и другие.

 

 

1 Теоретические основы  банков и банковской системы 

1.1 Понятие банка и  банковской системы

Банк (итал. вanco – скамья) – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.1

Если банк предоставляет разнообразные виды услуг различным группам клиентов, он считается универсальным. При осуществлении одной или нескольких видов операций или обслуживание отдельных групп клиентов, банк считается специализированным.

Функции банков:

   привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

• стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
• посредничество в кредите;

посредничество в платежах;

• создание кредитных средств обращения;
• посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
• предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Все банковские операции делятся на активные и пассивные. Пассивные операции – это операции, связанные с привлечением денежных средств с целью формирования банковских ресурсов. Активные операции – это операции, связанные с размещением денежных средств с целью получения прибыли.2

К пассивным операциям относят:

• привлечение вкладов (депозитных, сберегательных);
• получение кредитов от других банков;
• эмиссия собственных ценных бумаг.

К активным операциям относят:

• выдача кредитов;
• учет векселей;
• фондовые операции;
• подтоварные ссуды;

• банковый кредит.

          Норма банковской прибыли – это отношение чистой прибыли к собственному (не заемному) капиталу банка, выраженное в процентах. Норма прибыли банка зависит от двух факторов: от нормы прибыли предпринимательского капитала и от процентной ставке по кредиту.

Банковский резерв - это та сумма денег, которая необходима для расчетов с кредиторами и хранится в центральном банке без выплаты процентов. Резервы выполняют двойную функцию.

Банковские деньги – это неполноценные знаки стоимости, которые эмитируются банками на основе кредитования реальной экономики, благодаря чему их выпуск тесно связывает с потребностями оборота, обеспечивается их изъятие из оборота при погашении ссуд и поддержка стабильной стоимости. В этом заключается их принципиальное отличие и преимущество сравнительно с бумажными деньгами.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Банки, которые действуют в стране, могут иметь одноуровневую или двухуровневую организацию или банковскую систему.

Одноуровневая система может быть применена, когда в стране либо нет центрального банка, либо есть только одни центральные банки. Однако, в этом случае говорить о банковской системе еще довольно рано. Как элемент цивилизованной рыночной экономики, банковская система, может быть только двухуровневой.

 

 

1.2  Центральные банки и основы  их деятельности

 

Центральный банк – главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт любой страны независимо от того, называется ли он государственным, народным или национальным.

 Центральные банки занимают особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступают государственными органами экономического управления.

 Исходя из этого центральные банки выполняют следующие основные функции3:

- монопольно осуществляют эмиссию  банкнот;

- являются банком банков; осуществляют  надзор за деятельностью банков;

- банкиром правительства;

- проводят денежно-кредитное регулирование;

- осуществление расчетов.

Эмиссионная функция центрального банка является старейшей и одной из наиболее важных функций. За центральными банками как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, то есть общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств. Монополия на эмиссию национальной денежной единицы дает возможность центральному банку держать под контролем ликвидность кредитных институтов.

 Главной клиентурой центрального банка являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Центральный банк хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, то есть их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

 Центральный банк осуществляет надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе.  Как банк правительства центральный банк должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства.

 От имени правительства центральный банк регулирует резервы иностранной валюты и золота, является традиционным хранителем государственных золотовалютных резервов. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральный банк, как правило, представляет свою страну в международных и региональных валютно-кредитных организациях.4

 Все функции центрального банка тесно взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, воздействует на уровень ссудного процента.

 Названные функции центрального банка можно свести к следующим основным функциям: регулирующей, контролирующей и информационно-исследовательской.

К регулирующей функции относится: регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

Контролирующая функция тесно связана с регулирующей. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования. Контролирующая функция включает определенные  требования к качественному составу банковской системы, то есть процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Сюда относятся также разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов, норм и контроль за ними.

 Всем центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, то есть функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. Во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке.

 Свои функции центральный банк осуществляет через банковские операции – пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными – операции по размещению банковских ресурсов.5

 Пассивные операции: эмиссия; хранение кассовых резервов кредитных учреждений; хранение официальных золотовалютных резервов страны; обязательные резервы коммерческих банков; ведение счетов государственных органов и бюджета; счета в расчетах; счета иностранных банков; капитал и резервы банка.

Активные операции: покупка драгоценных металлов и иностранной валюты; средства на счетах, в депозитах иностранных банков; кассовая наличность; выдача кредитов коммерческим банкам; кредиты правительству; покупка государственных ценных бумаг; финансирование государства; фонды банка.

 

1.3 Коммерческие банки  и их деятельность

 

Основное звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах. Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.

 Коммерческие банки организуются  на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

 Основными функциями коммерческих  банков являются6:

- мобилизация временно свободных  денежных средств и превращение  их в капитал;

- посредничество в кредите;

- посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами;

- выпуск кредитных денег;

- инвестиционная деятельность;

- прочие финансовые услуги.

Для выполнения первой функции банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. При этом они эффективно ими управляют, обеспечивая их сохранность, и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку товаров, недвижимости. В конечном счете, с помощью коммерческих банков сбережения превращаются в капитал.

Вторая функция коммерческих банков – кредитование предприятий, государства и населения. Предоставляя ссуду своим клиентам, коммерческие банки выполняют роль финансовых посредников, так как прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами в практической хозяйственной жизни почти невозможно. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом, резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета. Банки выступают в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам.7

 Для многих клиентов хранение денежных средств в банке в форме депозитов наиболее привлекательнее, чем вложение их в облигации или акции. Поскольку банковский кредит более удобная форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Третья функция коммерческих банков – выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая их от других финансовых институтов. Она напрямую связана с кредитной функцией. При выполнении кредитных функций коммерческие банки выпускают кредитные деньги в обращение, то есть при выдаче ссуды заемщику в общем увеличивается денежная масса, а при погашении заемщиком этой ссуды уменьшается денежная масса. Дело в том, что предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, то есть банк создает депозит (вклад до востребования) при этом увеличивается долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. Таким образом, при выполнении своей функции кредитования – коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, то есть эмиссию кредитных денег, что отличает их от других финансовых институтов.

 Одной из функций коммерческих  банков является организация  и проведение безналичных расчетов, то есть обеспечение расчетно-платежного  механизма. Выступая в качестве  посредников в платежах, банки  выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

 Инвестиционная деятельность  применительно к коммерческим  банкам означает вложение денежных  средств по инициативе самих  банков на срок получения доходов (прибыли). В более узком смысле инвестиционная деятельность банков – это вложение средств в ценные бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период времени. Особенность инвестиционных операций от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения их исходит от самого банка, а не его клиента. Эта инвестиционная деятельность самого банка.8

 Функции коммерческих банков  конкретно проявляются через  проводимые им операции.   В  условиях рыночной экономики  все операции коммерческого банка  можно условно разделить на  две основные группы:

- пассивные операции (привлечение  средств);

- активные операции (размещение  средств).

 

 

 

 

 

2 Анализ современного состояния  банковской системы РФ

2.1 Концентрация банковской деятельности  в РФ

 

В 2011 году количество действующих кредитных организаций сократилось на 34 единицы – до 978 организаций. В течение года были отозваны (аннулированы) лицензии у 22 кредитных организаций; в связи с реорганизацией в форме присоединения исключены из Книги государственной регистрации 18 кредитных организаций; получили лицензию на осуществление банковских операций 5 новых кредитных организаций. Таким образом, в 2011 году сохранилась тенденция последних лет к уменьшению числа действующих кредитных организаций.

Крупные многофилиальные банки в 2011 году продолжали оптимизацию своих региональных подразделений. В отчетном году количество филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации уменьшилось на 4,1% – на 1.01.2012 их количество составило 2807 (на 1.01.2011 – 2926). В 2011 году общее количество внутренних структурных подразделений кредитных организаций и их филиалов увеличилось на 2179 единиц и на 1.01.2012 составило 40 610 (на 1.01.2011 – 38 431). При этом количество дополнительных офисов увеличилось с 22 001 до 22 565, кредитно-кассовых офисов – с 1389 до 1725, операционных офисов – с 2994 до 5360, передвижных пунктов кассовых операций – с 87 до 100, а общее количество операционных касс вне кассового узла сократилось с 11 960 до 10 860.9

В результате количество внутренних структурных подразделений, приходящихся на 100 тыс. населения, возросло с 27,1 на конец 2010 года до 28,4 на конец 2011 года. В 2011 году сокращение числа действующих кредитных организаций было характерно для большинства российских регионов: число региональных банков14 уменьшилось с 487 до 46615. Темпы прироста активов региональных банков (7,8%) в 2011 году были ниже темпов прироста активов банковского сектора в целом (23,1%). В результате доля региональных банков в совокупных активах банковского сектора по итогам года снизилась с 13,7 до 12,0%.

Рисунок 2.1 - Количество коммерческих банков и их филиалов

 

Капитал региональных банков за год увеличился на 5,5%, или на 33,4 млрд. рублей (капитал банковского сектора – на 10,8%, или на 509,8 млрд. рублей). Соответственно удельный вес капитала региональных банков в совокупном капитале банковского сектора снизился с 12,8% на 1.01.2011 до 12,2% на 1.01.2012.

Развитие банковской деятельности на фоне восстановления финансового положения предприятий в большинстве отраслей экономики и роста платежеспособности населения позволило региональным банкам в 2011 году увеличить прибыль по сравнению с 2010 годом на 41,7% (по банковскому сектору в целом прибыль возросла на 47,9%) – до 77,4 млрд. рублей10.

По состоянию на 1.01.2012 удельный вес прибыльных региональных банков в общем числе действующих региональных банков повысился до 95,1% (против 90,8% на 1.01.2011), а в активах региональных банков – до 98,2% (против 95,2%).

Рентабельность активов региональных банков за 2011 год возросла с 1,3 до 1,7%, рентабельность капитала – с 9,4 до 12,8%. В то же время эти показатели у региональных банков существенно ниже средних по банковскому сектору (2,4 и 17,6% соответственно).

В плане обеспеченности банковскими услугами в целом ряде регионов ситуация остается острой. Минимальное значение совокупного индекса обеспеченности 16 регионов банковскими услугами в 2011 году отмечено в Северо-Кавказском федеральном округе. Самый низкий уровень обеспеченности банковскими услугами среди субъектов Федерации – в республиках Дагестан, Ингушетия, а также в Сахалинской области.

В наибольшей мере обеспечен банковскими услугами Центральный федеральный округ (прежде всего Москва), далее следуют Северо-Западный федеральный округ (где высокой обеспеченностью банковскими услугами отличается Санкт-Петербург), а также Южный федеральный округ.

В 2011 году на фоне динамичного развития активных операций банков сохранилась тенденция концентрации банковской деятельности. Доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора продолжает расти: за 2011 год с 93,9 до 94,1%, а за пять лет (2007–2011 годы) – на 3,5 процентного пункта. Доля пяти крупнейших банков в активах за 2011 год возросла с 47,7 до 50,0%, а за пять лет – на 7,5 процентного пункта.

На долю 200 крупнейших по величине капитала кредитных организаций по состоянию на 1.01.2012 приходилось 92,5% совокупного капитала банковского сектора (на 1.01.2011 – 92,7%), в том числе 50,1% (48,8%) – на пять крупнейших банков.

Количество кредитных организаций с капиталом свыше 1 млрд. рублей за 2011 год выросло с 291 до 315 (это почти 95,6% совокупного положительного капитала банковского сектора).

Рисунок 2.2 - Количество банков с капиталом свыше 1 млрд. рублей и их доля в совокупном капитале банковского сектора

 

Распространенные в международной практике количественные оценки –индекс Херфиндаля-Хиршмана (далее – ИХХ) на рисунке 2.3 – показывает, что уровень концентрации активов в 2011 году оставался умеренным. Это обусловлено в том числе функционированием значительного числа небольших кредитных организаций11.

 

Рисунок 2.3 - Российский банковский сектор: показатели концентрации

 

Индекс концентрации активов на 1.01.2012 составил 0,092 (в предыдущие три года этот показатель находился в диапазоне 0,080–0,091), что соответствует низкому уровню. Концентрация капитала за 2011 год увеличилась незначительно – с 0,090 до 0,101. На среднем уровне остается концентрация кредитов нефинансовым организациям (несмотря на рост ИХХ за 2011 за год с 0,125 до 0,133). Наибольшими показатели концентрации остаются на рынке вкладов населения, хотя в 2011 году сохранялась тенденция к ее снижению.

 

Рисунок 2.4 - Концентрация активов в федеральных округах Российской Федерации

 

В 2011 году сохранились сложившиеся региональные различия по уровню концентрации на рынке банковских услуг. При этом для большинства федеральных округов19 характерно незначительное снижение индекса в пределах среднего уровня концентрации активов (значение ИХХ от 0,10 до 0,18), что обусловливается развитием сетей структурных подразделений крупных кредитных организаций в регионах функционирования региональных банков.

 

2.2 Проблемы и стратегии развития  банковской системы РФ

 

 

Неопределенность и масштабность - вот главные характеристики текущего глобального экономического кризиса. Кризис пугает всех - чиновников, представителей бизнеса, население. Остается неясным, как долго он продлится, насколько снизятся стоимость основных активов, объемы производства и продаж, как это отразится на сбережениях и инвестиционной активности.

Будучи одними из наиболее мобильных секторов, банковская система и финансовые рынки первыми столкнулись с последствиями мирового кризиса. Глубина и направления воздействия последнего на данные сферы фактически позволили спрогнозировать и их последствия для прочих секторов экономики -промышленности, бюджета, населения. Представляется, что в существующих антикризисных программах в определенной степени недооценивается возросшая значимость финансового сектора для развития всей национальной экономики - учитывая то, что банковская система России занимает в ней одну из ключевых позиций и решает такие задачи, как обеспечение финансовых трансакций, аккумулирование сбережений, предоставление кредитов, а также банковских услуг; более того, роль банковского кредита в экономическом росте в последние годы значительно усилилась12.

Стратегические вопросы развития финансовой системы не могут концентрироваться на состоянии лишь банковской сферы, а должны быть максимально инкорпорированы в задачи развития всей национальной экономики. Банковская система должна как содействовать преодолению кризиса, так и соответствовать обновленной экономике уже на следующем этапе ее развития. И в данном контексте стратегическими вопросами развития финансовой сферы выступают следующие:

• минимизация последствий кризиса и содействие восстановлению экономического роста;
• решение структурных проблем, накопившихся в годы форсированного роста;
• выработка стратегии и параметров посткризисного развития.

Основные стабилизационные мероприятия и предложения сконцентрированы сегодня именно вокруг первой группы стратегических вопросов - обеспечения стабильности банковской системы, достаточности капитала, ограничения роста просроченной задолженности, возможности реструктуризации банковских кредитов предприятиям и т.д.  В рамках решения задачи минимизации последствий кризиса существуют две группы вопросов - принципиальное обеспечение нормального/бесперебойного функционирования финансовой системы и содействие возобновлению роста российской экономики.