Банки и Банковская система

      Глава 1. Банки и Банковская система

1. Сущность и понятие банков

  Первые банки, по мнению одних ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились в отдельных итальянских городах (Венеция, Генуя) в XIV и XV вв. Другие специалисты считают, что банки возникли в более ранний период — при феодализме. Слово «банк» заимствовано из итальянского «banco» — «стол». С 1707 г. эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, в связи, с чем требовались специалисты, которые бы разбирались во множестве монет.

   Понятие банка, закрепившееся в нашем понимании, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами (от слова «трапеза», означающего «стол»). Трапезы были и в Древнем Риме, где существовали менсарии (от латинского слова «mensa» — стол), занимавшиеся обменом валют. Таким образом, банки возникли на основе «Меняльного дела» — обмена денег различных городов и стран.

    Начало деятельности банков в России относится к середине XVIII в.; их предшественницей считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733 г. и предназначенная для выдачи ссуд. К определению сути банка можно подойти с двух сторон  юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Однако проблема сущности банка с юридической точки зрения остается открытой. Следует отметить, что не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные законом, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. При определении сущности банка необходимо абстрагироваться от операций отдельно взятого банка, ее надо рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом. Сущность банка едина независимо от его типов и требует раскрытия его особенностей и специфических черт.

  Банк — специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. 

   Основным продуктом банка в сфере услуг является кредит. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту). С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры можно дать ему следующее определение: банк — это денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. Согласно банковскому законодательству: банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов.

   Банки как элемент банковской системы могут развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами, и прежде всего с банковской инфраструктурой, представляющей собой совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков и включает:

1. Внутренний блок: законодательные нормы; внутренние

правила совершения операций; построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью  банка; структура аппарата управления.

2. Внешний блок: информационное обеспечение; научное обеспечение; кадровое обеспечение; законодательная база. Успешная работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:

1) осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов;

2) полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности;

3) взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе;

4) регулирование деятельности КБ может осуществляться только косвенными экономическими путями. Прежде чем перейти к операциям, которые осуществляют коммерческие банки, необходимо рассмотреть их функции. Функции коммерческих банков необходимо рассматривать в нескольких аспектах:

1) на макроэкономическом уровне;

2) по отношению к банку как единому целому;

3) с учетом специфики банка.

Функция — это специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования. Коммерческие банки осуществляют следующие функции:

1) аккумуляция денежных средств. Особенность: собирает

чужие временно свободные денежные средства и использует их

как в  своих интересах, так и в интересах своих клиентов;

2) регулирование денежного оборота. Через банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов ЦБ РФ;

3) посредническая функция. Банк выступает посредником

между хозяйствующими субъектами и населением. 

2. Виды  банков  и банковских систем

Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

В большинстве  стран с рыночной экономикой, в  том числе в России, сложились  двухуровневые банковские системы. На верхнем уровне действует Центральный  банк. Он осуществляет выпуск (эмиссию) национальных денежных знаков в обращение, изымает из обращения, определяет стандарты  и порядок ведения расчетов и  платежей, проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнением  финансового законодательства, предоставляет  кредиты коммерческим банкам, выпускает  и проводит погашение государственных  ценных бумаг, управляет счетами  правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции и регулирование  банковской ликвидности. Второй уровень  занимают коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, обслуживающие  организации и население, предоставляющие  им кредиты и оказывающие целый  комплекс сопутствующих услуг: кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и прочее. Современная банковская система России складывается из Центрального банка РФ и различных кредитных  учреждений. Ее высшим органом является Совет директоров во главе с председателем, определяющий основные направления  развития. ЦБ России имеет право  эмитировать наличные деньги, изымать  их из обращения, выпускать новые  банкноты и монеты, устанавливать  процентные ставки, нормативы обязательных резервов, осуществлять валютное регулирование, банковский надзор, проводить операции на открытом рынке и т.п.

По типу централизованной монобанковской структуры, складывавшейся из трех государственных  банков и сети сберегательных касс, была организована банковская система  СССР и некоторых других стран  социалистического лагеря. Эти банки  не только выпускали денежные знаки, вели внутреннюю расчетно-кассовую деятельность, но и кредитовали отрасли народного  хозяйства, проводили операции с  иностранной валютой, золотом и  драгметаллами. Вклады населения и  коммунальные платежи принимали сберкассы.

В децентрализованной федеральной резервной системе (ФРС) 12 федеральных банков, расположенных  в различных регионах одной страны, контролируют деятельность входящих в  нее коммерческих банков. Такая банковская система действует в США. ФРС  не является государственным учреждением  и принадлежит к числу так  называемых независимых агентств. Хотя в ее состав входят менее половины американских банков, она оказывает воздействие на все без исключения банки и кредитные учреждения. Высшим органом ФРС является Совет управляющих, назначаемый президентом США. Важнейшими функциями являются выпуск в обращение эмиссионной денежной массы, установление норм обязательных банковских резервов в предусмотренных законодательством лимитах, утверждение ставок учетного процесса, устанавливаемого федеральными резервными банками, формирование политики в области покупки-продажи государственных ценных бумаг, определение ставок по вкладам, надзор за деятельностью федеральных резервных банков, обращением банкнот и т.д.

Банк  — это коммерческое предприятие, являющееся юридическим лицом, действующим  в соответствии с законом страны местопребывания.

Виды  банков разделяют по правовой организации, типу собственности, характеру выполняемых  операций, функциональному назначению, числу филиалов, масштабам деятельности и сфере обслуживания. Зависимо от критериев их можно классифицировать так:

- По правовой форме организации банки разделяют на общества закрытого и открытого типов, общества ограниченной ответственности.

- По характеру операций, которые выполняются банками, существуют специализированные банки (их большинство) и универсальные.

- По форме собственности на текущее время функционируют акционерные, государственные, частные, кооперативные и смешанные банки. Государственную форму собственности чаще всего имеют центральные банки. Капитал Банка России является собственностью государства. Такая же ситуация характерна и для центральных банков Германии, Франции, Великобритании, Бельгии.

Согласно  с законодательством большинства  стран допускается функционирование иностранных банков на национальных банковских рынках. Во многих странах  банковская деятельность ни чем не ограничена. В России для иностранных  банков предусмотрен определенный коридор, в пределах которого они могут  осуществлять свои операции. В Российской Федерации совокупный капитал иностранных  банков должен быть меньше 15%.

Зависимо  от функционального назначения выделяют следующие виды банков: депозитные, эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, сберегательные, ипотечные.

Коммерческие  банки занимаются осуществлением расчетно-комиссионных и торгово-комиссионных операции, лизингом, факторингом, они активно развивают  зарубежную сеть филиалов и принимают  участие в многонациональных консорциумах.

Инвестиционные  банки – их специализация выполнение эмиссионно-учредительных операций. По поручению государства или  предприятий, которые нуждаются  в долгосрочных вложениях и используют для этого выпуску облигаций  и акций, инвестиционными банками  определяется размер, условия, срок эмиссии, выбирается тип ценных бумаг, а также  выполняется их размещение и организовывается их вторичное обращение. Эти банки  выступают гарантами приобретения выпущенных ценных бумаг: они их приобретают  самостоятельно или организовывают с этой целью банковские синдикаты, предоставляют ссуды покупателям облигаций и акций.

Сберегательные  банки являются небольшими кредитными учреждениями местного значения, объединяющимися  в национальные ассоциации, контроль над которыми осуществляет государство  или же они ему принадлежат. В  числе пассивных операций сберегательных банков – прием вкладов от населения  на текущие счета. Активные операции – предоставление потребительских  и ипотечных кредитов, приобретением  государственных и частных ценных бумаг, выдача ссуд. Сберегательные банки  осуществляют выпуск кредитных карточек.

Ипотечные банки являются учреждениями, которые  предоставляют долгосрочный кредит под залог недвижимости. Пассивные  операции, которые осуществляют эти  банки – выпуск ипотечных облигаций.

Зависимо  от числа филиалов виды банков бывают многофилиальные (таких большинство) и бес филиальные.

Также виды банков классифицируют и по обслуживаемым  ими отраслям. Это могут как  многоотраслевые, так и те, которые  занимаются обслуживанием преимущественно  одной отрасли или под отрасли (например, автомобильной, авиационной, сельскохозяйственной, нефтехимической промышленности).

В нашей  стране превалируют многоотраслевые  банки, что является предпочтительней с точки зрения снижения банковского  риска. К тому же в стране достаточно хорошо представительна прослойка  банков, которая создана группой  предприятий отраслей. Эти банки  обслуживают в основном потребности  своих учредителей; у таких видов  банков существенно возрастают риски  невозврата кредитов. 

3. Функции и операции Центрального Банка, Коммерческих банков.

Центральный банк – это эмиссионный банк, т.е. банк, наделенный правом эмиссии  денежных знаков в обращение. В отдельных  странах эмиссионные банки называют народными, национальными, резервными.

Главная задача эмиссионных банков – управление эмиссионной, кредитной и расчетной  деятельностью банковской системы. Они не являются ни коммерческими  организациями, ни органами государственного управления.

Эмиссионный банк располагает крупными средствами, так как его пассивы – это  средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать  поддержку другим банкам и руководить их деятельностью.

ЦБ становится центром по организации банковского  дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и кредитно-финансовые институты.

Функции  ЦБ:

-   эмиссионная;

-   контроль денежного обращения;

-   аккумуляция и хранение кассовых резервов коммерческих банков;

-   кредитование КБ, ЦБ является  кредитором последней инстанции;

-   проведение денежно-кредитной политики;

-   регулирование кредитной системы,  надзор за деятельностью кредитных организаций;

-   управление государственным долгом;

-   установление правил проведения расчетов в РФ;

-   установление правил проведения  банковских операций, бухучета и отчетности банков;

-   регистрация проспекта эмиссии  ценных бумаг кредитными организациями;

-   государственная регистрация кредитных  организаций, выдача лицензий  им и организациям, занимающихся их аудитом;

-   валютное регулирование и валютный контроль.

Важнейшим источником ресурсов ЦБ является эмиссия  денежных знаков. Среди пассивных  операций важное место занимают остатки  средств на резервных корреспондентских  счетах банков, счетах правительственных  структур и организаций, а также  капитал (фонды) и резервы банка, прочие пассивы.

Среди активных операций выделяются операции с государственными ценными бумагами, вложения в золотовалютные ценности, кассовая наличность, ссудные и переучетные операции.

Исторически эмиссионные банки возникали  как частные или государственные  банки, выпускавшие банкноты и имевшие  свою клиентуру. Впоследствии эмиссионное  право стало исключительной монополией государства, эмиссионные банки  сокращали масштабы операций с обычной  клиентурой, превращаясь в центральные  банки и становясь «банками банков».

На практике это означает, что все кассовые резервы концентрируются в ЦБ и их поступление в хозяйственный  оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через  учреждения ЦБ. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство ЦБ, а в случае необходимости –  получают кредиты ЦБ. В итоге и  наличный, и безналичный обороты  денежных средств концентрируются  в ЦБ и его учреждениях.

Для достижения поставленных перед ЦБ целей он имеет  право осуществлять операции с российскими  и иностранными кредитными организациями  и Правительством РФ.

ЦБ имеет  право:

1) предоставлять  кредиты на срок не более  одного года под обеспечение  ценными бумагами и другими  активами;

2) покупать  и продавать государственные  ценные бумаги на открытом  рынке; 

3) покупать  и продавать облигации, эмитированные  Банком России, и депозитные сертификаты; 

4) покупать  и продавать иностранную валюту, а также платежные документы  и обязательства, номинированные  в иностранной валюте, выставленные  российскими и иностранными кредитными  организациями; 

5) покупать, хранить, продавать драгоценные  металлы и иные виды валютных  ценностей; 

6) проводить  расчетные, кассовые и депозитные  операции, принимать на хранение  и в управление ценные бумаги  и другие активы;

7) выдавать  поручительства и банковские  гарантии;

8) осуществлять  операции с финансовыми инструментами,  используемыми для управления  финансовыми рисками; 

9) открывать  счета в российских и иностранных  кредитных организациях на территории  Российской Федерации и территориях  иностранных государств;

10) выставлять  чеки и векселя в любой валюте;

11) осуществлять  другие банковские операции и  сделки от своего имени в  соответствии с обычаями делового  оборота, принятыми в международной  банковской практике.

Банк  России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных  федеральными законами.

Обеспечением  для кредитов Банка России могут  выступать: золото и другие драгоценные  металлы в различной форме; иностранная  валюта; векселя в российской и  иностранной валюте со сроками погашения  до 6 месяцев; государственные ценные бумаги.

Банк  России не имеет права:

– осуществлять банковские операции с юр лицами, которые  не имеют лицензии на проведение банковских операций, и физ. лицами, за исключением  случаев, предусмотренных ФЗ;

– приобретать  акции (доли) кредитных и иных. организаций, за исключением случаев, предусмотренных  в ФЗ;

– осуществлять операции с недвижимостью, за исключением  случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его  организаций;

– заниматься торговой и производственной деятельностью, за искл. случаев, предусмотренных ФЗ;

– пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению  Совета директоров.

Банк  России может осуществлять банковские операции по обслуживанию государственных  органов и органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, государственных  внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России. Банк России может обслуживать клиентов, которые не являются кредитными организациями, в тех регионах, где отсутствуют  кредитные организации. 

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

•    аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

•    инвестиционная функция;

• расчетно-кассового обслуживания клиентов;

Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счёт этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств  как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование  ссужаемых стоимостей. Организуя  этот процесс, коммерческий банк выступает  коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

В последние  годы, как в нашей стране, так  и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются  тенденции к универсализации  их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или  иным кругом операций, коммерческие банки  вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого  банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) определяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики  страны, кредитных отношений, денежного  и финансового рынков.

Коммерческие  банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому  законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

•   привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

•   открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

•  управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

•   выдача банковских гарантий;

К основными  функциям коммерческих банков относятся:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Функция кредитования предприятий, государства  и населения имеет важное экономическое  значение. Прямое предоставление в  ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.

Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:

- финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);

- коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;

-осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;

-коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций. 

Глава 2. Банковская система современной России

2.1 Анализ банковской системы Р.Ф.

Банковская  система России в условиях мирового финансового кризиса: возобновление роста банковского сектора не решило структурных проблем, стремительно нараставших в последнее время, а скорее усугубило их. Кредитование корпоративного и розничного сегментов, хотя и продолжало замедляться, по-прежнему росло высокими темпами: дисбаланс между кредитами и депозитами увеличился за месяц почти на 80 млрд. руб.