Банки и банковское дело в Российской Федерации

ВВЕДЕНИЕ.

    Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики, она является «нервной системой» экономики, важнейшим инструментом  инвестиций  и  роста.

    Банк  – это автономное, независимое, коммерческое предприятие. 
Деятельность банка носит производительный характер. Продуктом банка является формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

    Современная банковская система является сферой многообразных услуг: от традиционных расчётно-кассовых и депозитно-ссудных операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм финансовых и денежно-кредитных инструментов, которые используют банковские структуры (траст, лизинг, факторинг и пр.). Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

    Создание  устойчивой, гибкой и эффективной  банковской инфраструктуры- одна из важнейших и чрезвычайно сложных задач стоящих перед современной Россией.

    Сейчас, в условиях кризиса, положение банков наиболее тяжёлое, ведь первый удар пришёлся именно на банковский сектор.

    Стратегия преодоления кризиса должна базироваться на учете принципиальных ошибок и  недостатков в управлении экономикой, отчетливо проявившихся в ходе предыдущих кризисов. Более простых путей  нет.

    Предстоит реформирование национальной банковской системы, с учетом современных потребностей экономики на основе наращивания капиталов, создание надежной инфраструктуры, эффективного участия банков в развитии реального сектора экономики и реализации социальных программ. 
      Актуальность данной курсовой работы заключается в том, что банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Так же, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности труда.

      Объектами исследования являются  Банк России, коммерческие банки и другие кредитные организации.

    Цель  данной работы – исследование современного состояния  банковской системы России и определение перспектив на будущее.

    Задачи  данной курсовой работы:

1. определить сущность понятия «банковская система» и изучить зарубежные системы банков;
2. проанализировать состояние банковских систем зарубежных стран;
3. выявить роль и место Банка России  в банковской системе РФ;
4. дать характеристику участников банковского рынка и проанализировать функции коммерческих банков, дать их классификацию;
5. изучить законодательную базу, регулирующей банковскую систему России;
6. проанализировать современное состояние банковской системы РФ;
7. выявить проблемы современной банковской системы и определить перспективы её развития.

     1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

   1.1 Характеристика  банковской системы в России  и за рубежом. 

    Банковская  система - это совокупность различных видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в той или иной стране в определенный исторический период. Банковские системы используются для решения текущих и стратегических задач: обеспечения экономического роста, регулирования инфляции, регулирования платежного баланса. Характерной чертой банковской системы является наряду с концентрацией банков их достаточно широкая специализация в лице центральных (эмиссионных), коммерческих, инвестиционных, ипотечных, сберегательных и других.

    Банковская  система России- это совокупность национальных банков и других кредитных  учреждений, действующих в рамках единого финансово- кредитного механизма. Включает в себя два уровня: Центральный  банк Российской Федерации и кредитные  организации. Центральный банк играет ведущую роль- роль банка банков.

    Практика  знает несколько типов банковской системы:

• распределительная централизованная банковская система;
• рыночная банковская система;
• система переходного периода.

    Банковская  система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки  в противоположность распределительной.

    Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель- разделение на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющий выпуск денег в обращение. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых- обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчёты, кассовые, депозитные, валютные операции).

    Рассмотрим  особенности зарубежных банковских систем на примере систем Великобритании, США, Китая.

    Банковская  статистика Великобритании делит все  финансовые институты на две группы:

1. Банковский сектор: Коммерческие банки (в том числе клиринговые банки), учетные дома, торговые банки, иностранные и консорциальные банки.
2. Небанковские Финансовые учреждения: Строительные общества, страховые компании, инвестиционные компании (и юнит-трасты), пенсионные фонды, кредитные союзы и Центральный Банк

     Все банки, осуществляющие деятельность  в Великобритании, содержат 0,35% от суммы всех своих депозитов на счете Банка Англии. Эта норма резервов и обеспечивает главный источник дохода Банка Англии.  Центральные банки других стран имеют счета и держат золото в Банке Англии и могут вести дела в Лондоне через Банк Англии. Правительство держит счета в Банке Англии, таким образом, платежи, налоги в бюджет и платежи из бюджета на социальные нужды проходят через счета Банка Англии.

    В соответствии с вышесказанным можно  выделить первые три функции Банка  Англии:

    1) Банк Англии служит банком  для коммерческих банков;

        2) Банк Англии служит банком  для других центральных банков.

    3) Банк Англии служит банком  для правительства.

      Вторым уровнем Британской банковской системы являются коммерческие банки и финансовые компании. Система британских коммерческих банков сильно дифференцирована. Сгруппировать британские банки не так просто. Банк Англии делит оперирующие в Англии коммерческие банки на следующие группы:  депозитные банки (розничные или "банки главной улицы),  учетные дома, акцептные дома, иностранные банки, прочие банки.

    Особенности  банковской системы Китая покажем в сравнении с Российской, результаты представим в таблице 1. 

   Таблица 1. Основные национальные различия банковских секторов России и Китая¹

    Банковская  система США сегодня  состоит из: Федеральной резервной системы, выполняющей функции центрального банка страны; коммерческих банков; инвестиционных банков; сберегательных банков; ссудосберегательных ассоциаций.

    Для структуры организации ФРС характерна многоярусность. Каждое из ее звеньев взаимодействует с другими, и все вместе они представляют единый функциональный комплекс, в который входят: Совет управляющих ФРС, 12 федеральных резервных банков, Федеральный комитет по операциям на открытом рынке, Федеральный консультативный совет и около 6 тыс. банков— членов ФРС, балансы которых содержат почти 90 % всех активов коммерческих банков США.

    В своей деятельности он подотчетен высшему  законодательному органу США — Конгрессу. Основной функцией Совета управляющих  является формулирование денежно-кредитной политики и осуществление контроля за ее проведением.

    Банки в США раздельного подчинения. Это означает, что для части  коммерческих банков лицензирование, контроль, надзор и регулирование их деятельности осуществляется федеральным правительством, а для другой части- властями отдельных штатов. С учетом регулирования все американские банки можно разделить на четыре группы:  Национальные банки; банки штатов члены ФРС;  банки не члены ФРС, входящие в Федеральную корпорацию страхования депозитов (ФКСД);  банки не члены ФРС, чьи вклады не застрахованы в ФКСД.

    Федеральная резервная система вносит свой вклад  в достижение нацией экономических  и финансовых целей, воздействуя  на финансы и кредит в экономике. В качестве центрального банка страны она на долгосрочной основе обеспечивает такой рост экономики в пределах ее возможностей, гарантируя при этом разумную стабильность цен. Она несет ответственность за количество кредита, используемое для покупки или продажи ценных бумаг, регулирует зарубежную деятельность всех банков США и деятельность иностранных банков. Следит за выполнением законов, регулирующих деятельность банковских холдинговых компаний, контролирует банки, зарегистрированные на уровне штатов и являющихся членами ФРС, устанавливает правила защиты интересов потребителей (информирование и честное отношение к ним в определенных кредитных операциях). Большинство стран сегодня имеют центральные банки, функции которых в целом схожи с функциями Федеральной резервной системы. 

    1.2. Особенности Центрального банка России.   

     Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.   

     20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

    Основная  цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля, развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

    Функции Центральный Банк:

    1. Проведение денежно- кредитной политики во взаимодействии с правительством.

    2. Эмиссия наличных денег.

    3.  Выдача кредитов коммерческим  банкам по ставке рефинансирования.

    4. Выдача и отзыв лицензий на  введение банковской деятельности.

    5. Установление привил расчётов  на территории РФ.

    6. Установление курса валют.

    7. Хранение золотовалютных резервов страны.

    8. Участие в разработке платёжного баланса страны. 
       9. Установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации. 
       10. Установление правил проведения банковских операций бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

    11. Осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций.

    12. Осуществление валютного регулирования, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты. 
       13. Организация и осуществление валютного контроля как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

    14. Проведение анализа и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений .

    15. Утверждение графическое обозначение рубля в виде знака.

    16. Публикация соответствующих материалов  и статистических данных, а также  выполнение иных функций в  соответствии с федеральными  законами.

    Правительство Российской Федерации и Банк России  считают приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках.  

    1.3. Характеристика системы  российских коммерческих  банков.

    Современные коммерческие банки- банки, обслуживающие  предприятия и организации, а  так же население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Основная цель функционирования коммерческих банков- получение максимальной прибыли.

    Согласно  банковскому законодательству, банк- это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчётные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций не банковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

    Коммерческий  банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

• аккумуляция средств в депозиты;
• их размещение (инвестиционная функция);
• рассчётно- кассовое обслуживание клиентов.

    Коммерческие  банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

    Коммерческие  банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств,  для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики.

    В последние годы, как в нашей  стране, так и за рубежом эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключаемых тенденций: универсализации  и специализации банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или иными операциями коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется наряду с содержанием его операций степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

    В настоящее время коммерческие банки  большинства  стран выполняют  различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных кредитов, покупка- продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

    Особое  значение имеет деятельность банка в области окончательного урегулирования расчетов между субъектами экономики. Действительно, одно из важнейших направлений деятельности банка — осуществление платежей и расчетов. Другие финансово-кредитные институты (кроме банков) эту задачу фактически не выполняют. Исключением являются лишь клиринговые палаты и расчетно-кассовые центры.  

    1.4. Законодательное  регулирование банковской  деятельности в  РФ.

    Банковское  законодательство включает как нормы  гражданского права, регулирующие банковские договоры, так и нормы административного права, с помощью которых осуществляется надзор за созданием и функционированием кредитных организаций.

    Административная  составляющая банковского законодательства не меняет сущность банковских сделок, основным объектом которых являются имущество и имущественные права, поскольку денежные средства являются имуществом особого рода, денежные средства на счете банка являются собственностью банка, а вкладчик сохраняет право требования к банку; ценные бумаги в документарной и бездокументарной форме являются объектом гражданского права (ст. 128 Гражданского кодекса РФ).

      Административные нормы, как нормы  банковского законодательства, необходимо  рассматривать как определенные  ограничения по созданию и  деятельности кредитных организаций. Ограничения на вводимые Банком России банковские сделки не делают институт банковского права частью административного права, что подтверждается его определением.²

    Таким образом, банковское законодательство представляет комплексную отрасль, в которой главным является не выделение основных отраслей, а, наоборот, интеграция их для той или иной сферы разумной деятельности Можно говорить о единстве гражданско-правовых и административных отношений, складывающихся в процессе банковской деятельности. Гражданско-правовые нормы непосредственно выражают отношения между банком, иной кредитной организацией и клиентом. Административные правила поведения регулируют отношения по надзору Банка России за созданием и деятельностью кредитных организаций. Соответственно и нормы регулирующие данные отношения необходимо разделять по предметам регулирования, помнить об этом разделении при их правоприменении и возможной конкуренции.

    Перейдем  непосредственно рассмотрению источников правового регулирования банковской деятельности.

    Как закреплено в ст.2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

    Итак, иерархию источников правового регулирования  банковской деятельности можно построить  следующим образом:

    - Конституция РФ;

    - специальное банковское законодательство ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

    - иные законодательные акты;

    - нормативные акты Банка России.

    Рассмотрим  каждую из ступеней представленной иерархии.

    Конституция РФ устанавливает, что в ведении  Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральный банк (подп. «ж» ст.71).

    Согласно  ч.1 ст.75 Конституции РФ государственной  денежной единицей является рубль. Исключительно  Банк России осуществляет денежную эмиссию.

    Следующая ступень иерархии - специальное банковское законодательство непосредственно направленное на правовое регулирование банковской деятельности включает в себя:

    - Федеральный закон от 2 декабря  1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. 15 февраля 2010 года)

    - Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. 17 декабря 2009 г.). Настоящий закон закрепляет функции и полномочия Банка России, устанавливает, что Банк России осуществляет свою деятельность независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

    В эту же группу (специального банковского  законодательства) необходимо включить: Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изм. и доп. от 19.07.2009), Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями от 25.11.2009). Настоящие законодательные акты устанавливают специфику банкротства кредитных организаций, особые обязанности для кредитных организаций, привлекающих вклады от физических лиц.

    Данные  акты в виду их специального характера  имеют приоритет перед общими нормами иных законодательных актов в вопросах регулирования банковской деятельности, функционирования кредитных организаций.

    К числу «иных законодательных  актов» можно отнести кодифицированные законодательные акты (Гражданский  кодекс РФ, Уголовный кодекс РФ, Налоговый  кодекс РФ), ряд специальных законодательных актов- Федеральный закон от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и весь массив иных законодательных актов.

    Итак, подытоживая всё выше сказанное, следует отметить, что банковская система России мало чем отличается от систем других стран. Функции нашего Банка России схожи с функциями Федеральной резервной службы США и Банка Англии Великобритании. Уровень развитости банковского сектора зависит от тесноты связи Банка России и коммерческих банков. Банк России и государство должны способствовать усилению мощи банков, внося изменения в законы, выдвигая постановления и снижая ставку рефинансирования. В то же время необходимо упорядочить работу банков,  увеличить контроль за их  деятельностью 

    2. АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ.

2.1 Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора. 

    Бюджетная политика России  направлена на обеспечение  долгосрочной сбалансированности бюджета, повышение эффективности бюджетных  расходов и обеспечение исполнения расходных обязательств, превращение федерального бюджета в эффективный инструмент макроэкономического регулирования, дальнейшее удлинение горизонта бюджетного планирования. Однако ее реализация осуществляется в сложных условиях резкого негативного изменения во втором полугодии 2008 года конъюнктуры цен на мировых рынках на нефть и нефтепродукты, замедления темпов роста ВВП и необходимости проведения дополнительных мер в целях стабилизации финансовой системы, поддержки отраслей экономики, социальной защиты населения в условиях Мирового финансово- экономического кризиса.

      По отчету Федерального казначейства, федеральный бюджет за 2008 год  исполнен по доходам в сумме  9275,9 млрд. рублей, или 103,5% к утвержденным  Федеральным законом “О федеральном  бюджете на 2008 год и период 2009 и 2010 годов” доходам. Уровень доходов к ВВП составил 22,3% и снизился по сравнению с 2007 годом на 1,2 процентного пункта, что в основном явилось результатом изменения налогового законодательства Российской Федерации и резкого снижения цен на нефть марки “Юралс” к концу 2008 года.