Банки и банковские системы

РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Г. В. ПЛЕХАНОВА

ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ФАКУЛЬТЕТ

Курсовая работа на тему:

Банки и банковские системы

Выполнила:

студентка 1 курса

Гр. ММ9

Научный руководитель:

Москва 2011

Содержание:

Введение

Стоит отметить, что понятие «система» широко используемо современной наукой. Оно относится к исследованиям многообразных явлений природы и общественного развития. Считается, что признаком современного мышления является именно системный подход. Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

Объектом моей работы является также  одна из многочисленных, и, пожалуй, наиболее важных систем человеческого общества: банковская система.

Банковская система  является неотъемлемой составляющей экономической  системы любой страны, одной из ее наиболее ключевых частей. Как будет  указано несколько позже, основным элементом банковской системы, конечно  же, является банк. Банки – это  связующее звено между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом.

Деятельность различных  банковских учреждений так многообразна, что их действительную сущность трудно определить однозначно. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Предметом моего исследования стала банковская система как  совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию, проводит свой перечень денежных операций, сделок, в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.

Стоит обратить внимание и на достаточную актуальность данной темы, которая обусловлена кризисными условиями, которые на данный момент существует в большинстве стран мира, в частности и в Российской Федерации. Как в последствие будет наглядно доказано, банковская система любой страны играет далеко не последнюю роль в состоянии всей экономики в целом.

Работа стоит из введения, трех основных глав, заключения и списка использованной литературы.

Во введении определяются объект и предмет исследования, дается обоснование актуальности выбранной темы.

Первая глава дает описание банковской системы, ее структуры  и характеристики ее составляющих, функций рассматриваемой части  экономики. Вторая глава посвящена  рассмотрению основного элемента банковской системы – банка, его роли и  функциям, а также изучению Центрального и Коммерческих банков. И, наконец, третья глава данной работы основана на исследовании банковской системы Российской Федерации и ее сравнении по некоторым аспектам с банковскими системами наиболее развитых стран мира.

В заключительном разделе  курсовой работы приведены выводы, сделанные в процессе ее подготовки.

Цель моей работы –  исследование важнейших аспектов банковской системы и рассмотрение их на примере  России.

Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

• определить сущность, структуру и типы банковских систем развитых стран;
• охарактеризовать основные элементы любой банковской системы;
• изучить сущность банка, исследовав центральный и коммерческие банки;
• рассмотреть банковскую систему РФ, выявить особенности ее построения.

Глава 1. Банковская система.

• 1.1 Понятие и признаки банковских систем.

Итак, банковская система  есть совокупность различных банков и кредитных учреждений страны, функционирующих в рамках единого денежно-кредитного механизма.

Сначала попробуем выделить основные признаки, которыми можно  охарактеризовать любую банковскую систему.

Во – первых, банковская система – это не любая  совокупность каких - либо субъектов, действующих на рынке и подчиненных различным целям. Допустим, на рынке функционируют такие системы как торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и другие. Каждая из них (как, в прочем, и других систем) имеет свое особое назначение. Они взаимодействуют друг с другом, имея различные цели и задачи. В банковскую систему нельзя включать какие - либо производственные, сельскохозяйственные единицы, занимающиеся другим родом деятельности.

Во – вторых, банковская система, без сомнений, имеет свои специфические черты, которые обуславливаются ее составными частями и взаимоотношениями, которые складываются между ними. В качестве структурного элемента банковской системы выступают банки, которые, являясь денежно – кредитным институтом, придают ей «расцветку». Сама суть банковской системы находится во взаимосвязи не только с сущностью отдельных составляющих элементов, но с отношениями, сложившимися между ними. Следовательно, сущность банковской системы влияет на состав и содержание ее отдельных элементов.

Третьим признаком данной системы можно назвать многообразие элементов банковской системы. Отдельные элементы системы связаны так, что при необходимости могут заменить друг друга. Например, при ликвидации одного банка не происходит полного разрушения системы, она не становится недееспособной, так как появляется другой банк, способный выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Четвертый признак банковской системы – динамичность, постоянное развитие, изменение. За 2008 год количество банков в России сократилось на 21 банк (1,85%), а за 2009 год – на 56 банков. [32] Банковская система постоянно находится в движении, дополняется новыми компонентами, совершенствуется. Не так давно в России еще не было муниципальных банков, а сейчас они созданы в ряде крупных экономических центров. К тому же внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Определенные отношения устанавливаются как между центральным банком и коммерческими банками, так и непосредственно между различными коммерческими банками. Например, банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию каких – либо предприятий, проектов, образовывать объединения и союзы.

Пятым признаком банковской системы является то, что рассматриваемая  структура является «закрытой». По существующему законодательству банки не обладают правом предоставлять информацию об остатках денежных средств на различных счетах, в том числе и об их движении, то есть существует «банковская тайна». Несмотря на это существует обмен информацией между банками и производится издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней. То есть банковская система не является изолированной от внешней среды. Она активно взаимодействует и с другими системами. Кроме того, как отмечалось ранее, банковская система постоянно пополняется новыми компонентами, соответствующими ее свойствам.

Еще одно свойство банковской системы – самоорганизация. Это можно обосновать тем, что какое – либо изменение экономической конъюнктуры или же политической ситуации приведет к изменениям и в политике банка. К примеру, если в определенном государстве наступает пора экономических кризисов, нестабильности в политике банковская система, среагировав на происходящее, уменьшит долгосрочные инвестиции в производство, сократит сроки предоставления кредита, станет увеличивать доходы за счет какой – либо побочной, а не основной деятельности. А в условиях политической и экономической стабильности банки в большинстве случаев будут проводить прямо противоположную политику.

И, наконец, банковская система  – это управляемая система. Центральный банк в своей денежно – кредитной политике подотчетен либо парламенту, либо исполнительной власти. Деловые банки, являясь лицами юридическими, действуют на базе общего и специального банковского законодательства, их действия регулируются экономическими нормативами, которые устанавливаются центральным банком. [20]

• 1.2 Типы банковских систем.

История развития экономики  различных стран мира говорит  о существовании следующих типов  банковских систем:

1. рыночная (двухуровневая) банковская система;
2. распределительная (централизованная) банковская система;
3. банковская система переходного периода.

В двухуровневой (или  рыночной) банковской системе существует центральный банк, в котором у  всех остальных банков имеется корреспондентский  счет¹, через который происходит движение денег между этими банками. В таблице №1 отражены достоинства и недостатки двухуровневой банковской системы. [48]

Таблица №1: «Достоинства и недостатки двухуровневой банковской системы».

Стоит заметить, что для  большой страны с огромным количеством  территориально удаленных банков такая  схема нереалистична, так как  создаются дополнительные корреспондентские  связи, не контролируемые Центробанком, что способствует хаотичности банковской системы и росту банковской преступности. США имеет уникальную децентрализованную банковскую систему – Федеральная резервная система. В этой стране вместо одного Центробанка двенадцать центральных соответственно территориально расположенных банков, соединенных перекрестными горизонтальными связями.

Таблица №2: «Различия между распределительной  и рыночной банковскими системами».

Для крупных государств оптимальна многоуровневая банковская система (распределительная), в которой каждый банк имеет один корреспондентский счет. Малый банк - в большем банке, больший - еще в большем и т.д. Заметим, корреспондентские связи формируются с территориально наиболее близкими банками согласно принципу: чем ближе территории, тем интенсивней товарно – денежный поток между ними, тем короче коммуникационные связи и меньше затраты на них. [27]

Различия между распределительной  и рыночной банковскими системами  отражены в таблице №2. [48]

Банковская система  переходного типа – это система, сочетающая в себе черты, как распределительной, так и рыночной банковских систем.

• 1.3 Функции банковской системы.

Многие согласятся, что  главная функция банковской системы  – посредничество в движении денежных средств между кредиторами и заемщиками, покупателями и продавцами.

Банки призваны выполнять  также ряд специальных функций. Например, проведение расчетных, кассовых операций, хранение денежных и других средств и управление ими, инвестирование, кредитование, то есть предоставление таких услуг, без которых трудно обойтись сегодня.

Кейнс сопоставлял банковскую систему с кровеносной системой организма, говоря, что кровь –  это капиталы. Он предполагал, что  регулирование денежных потоков  с помощью банков дает государству  возможность воздействовать на национальную экономику и поддерживать отстающие отрасли хозяйства. Следовательно, наиважнейшая задача банковской системы - создание и регулирование деятельности рынка капитала, как основного элемента национальной экономики, влияющего на ее развитие. [36]

• 1.4 Структура банковской системы и характеристика ее элементов.

Элементы банковской системы образуют единство, выражают при этом специфику целого и выступают  носителями его свойств.

Структура банковской системы  отражена в следующей схеме.

Схема №1.

• 1.4.1 Банки.

Основополагающими компонентами банковской системы, безусловно, являются банки. Банк (от итал. banco) – некое коммерческое учреждение, аккумулирующее денежные средства как юридических, так и физических лиц для их дальнейшего размещения на условиях платности, возвратности и срочности, и осуществляющее иные банковские операции. [13]

В данном разделе рассмотрим лишь обширную классификацию банков, более подробному изучению этого  наиважнейшего компонента исследуемой  системы посвящена вторая глава данной работы.

На практике функционирует  огромное многообразие банков. Рассмотрим классификации банков в зависимости  от различных критериев.

По форме собственности выделяют:

• государственные;
• акционерные;
• кооперативные;
• частные;
• смешанные банки.

Государственная форма  собственности в большинстве  случаев относится к Центробанкам. Капитал Банка России полностью  принадлежит государству, подобное наблюдается и в таких странах, как Франция, Бельгия, Германия. Доля государства в капитале японского центрального банка составляет 50%, другая половина принадлежит банкам; в Швейцарии государству принадлежат 47% капитала центрального банка (остальная часть принадлежат кантонам). [31]

Зачастую коммерческие банки в рыночном хозяйстве  - частные¹ банки. А в централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.

В соответствие с законодательством  большинства стран на национальных банковских рынках возможно функционирование иностранных банков. Но в одних  государствах деятельность их не ограничена (например, во Франции), а в других (Россия, Канада и др.) существует коридор, в количественных рамках которого иностранные банки могу производить свои операции¹. [35]

По правовой форме  организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности (частное предприятие, акционерное общество, акционерное общество закрытого типа, товарищества, совместные банки с участием Российского и иностранного капитала и др.). Общее число российских кредитных организаций с тем или иным иностранным участием возросло с 221 до 228 за январь – ноябрь 2009 года [43].

По функциональному  назначению банки подразделяются на:

• эмиссионные,
• депозитные
• коммерческие.

Эмиссионные банки –  центральные банки, их стандартной  операцией является выпуск наличных денег в обращение. Они не занимаются обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки предназначены для аккумуляции сбережений населения, депозитная операция (прием вкладов) является основной для этих банков. Коммерческие банки, ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства,  заняты операциями, дозволенными банковским законодательством. 

По характеру выполняемых  операций банки можно поделить на универсальные и специализированные. Универсальные банки, значительное внимание которым уделяется в большинстве Европейских стран, выполняют весь набор банковских услуг, обслуживают как юридических, так и физических лиц. Универсальность их деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна клиентам, так как удовлетворяет потребности клиентов в более большом спектре услуг. Специализированные банки выполняют только определенные виды операций. К специализированным банкам относятся банки, специализирующиеся, например, на внешнеэкономических операциях. Специализация дает возможность банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта. Специализированные банки более характерны для США.

Существует классификация  банков по обслуживаемым ими отраслям хозяйства: многоотраслевые банки и банки, обслуживающие преимущественно одну отрасль или подотрасль. В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. [20]

По числу филиалов банки делятся на бесфилиальные и многофилиальные. Больше всего филиалов на территории России имеет Сбербанк РФ. На 2011 год Сбербанк РФ имеет 19 050 подразделений по всей стране [28].

По сфере обслуживания: региональные, межрегиональные, национальные, международные банки. По масштабам деятельности: малые, средние и крупные банки, а также межбанковские объединения.

В банковском деле, конечно  же, существует конкуренция, которая  в последствие вызывает концентрацию. Концентрация банковского капитала отражается в слиянии банков в  банковские объединения, а также в увеличении сетей филиалов банков. Различают несколько форм банковских объединений, которые отражены в таблице №3 [16].

Таблица №3: «Формы банковских объединений».

Также коммерческие банки  можно сгруппировать по размерам уставного капитала. В таблице №4 показано, как Центральный Банком РФ группирует банки второго уровня исходя из величины зарегистрированного уставного капитала¹ . [32]

Таблица №4: «Группировка банков по размерам уставного капитала».

Банки можно группировать и по размерам собственного капитала. Собственный капитал коммерческого банка: уставной капитал + прибыль банка + различные фонды (резервные и прочие).

В таблице №4 представлен  рейтинг российских банков по размерам собственного капитала на 2008 – 2009 годы [44].

Таблица №5: «Рейтинг банков по собственному капиталу».

• 1.4.2 Банки специального назначения.

Особую роль в банковской системе играют банки специального назначения, которые выполняют как  операции, вытекающие из статуса «банк», так и операции по указанию органов  исполнительной власти (например, финансирование государственных программ). Рассмотрим некоторые виды банков специального назначения (таблица №6). [18]

Таблица №6: «Виды банков специального назначения».

• 1.4.3 Небанковские кредитные организации.

Существуют также кредитные организации, не имеющие статуса банка, а выполняющие лишь отдельные их операции.

Современное банковское законодательство выделяет три вида небанковских кредитных организаций:

• расчетные небанковские кредитные организации (проводят операции по расчетам):
• клиринговое учреждение;
• расчетный центр организованного рынка ценных бумаг.
• организации инкассации, занимающиеся инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
• небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО):
• страховые компании;
• пенсионные фонды;
• инвестиционные фонды;
• кредитно-финансовые центры (компании);
• финансово-строительные компании;
• ломбарды и т. д. [23]

• 1.4.5 Банковская инфраструктура.

Банковская инфраструктура включает различные предприятия, агентства и службы, обеспечивающие жизнедеятельность банков:

• информационное обеспечение;
• методическое обеспечение;
• научное обеспечение;
• кадровое обеспечение;
• средства связи, коммуникации и др.

Информационное  обеспечение предоставляет банкам (для оценки кредитоспособности его клиентов или для их консультирования) широкую, оперативную информацию о состоянии экономики, отдельных отраслей, предприятий и групп предприятий, которые обращаются в банк за различными услугами.

Необходимым компонентом банковской инфраструктуры  - методическое обеспечение. В условиях переходного периода в РФ, когда старые инструкции бывшего Государственного банка СССР оказались неподходящими, полностью пакет новых положений и методических указаний еще не сформирован. Особенность российских коммерческих банков – осуществление операций на основе собственных методик из – за отсутствия унифицированных подзаконных актов.

Научное обеспечение затрагивает как функционирование банковской системы в целом, так и отдельных банков.

Кадровое обеспечение обеспечивается, к примеру, существованием в стране сети специальных высших учебных заведений, школ, курсов повышения квалификации и т.д., в которых подготавливаются кадры финансово-банковского профиля.

Средства связи, коммуникации имеют целью обеспечение высокого уровня технического обслуживания при совершении банковских операций. [31]

• 1.4.6 Банковское законодательство.

Банковское законодательство призвано регулировать банковскую деятельность.

В РФ действуют три  закона, прямо относящихся к работе банков:

• федеральный закон «О Центральном банке РФ» (10 июля 2002 года, с изменениями на 27 октября 2008 года);
• федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (3 февраля 1996 года, последние изменения 20 февраля 2009 года)
• федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (1999 г., с изменениями на 19 июля 2009 года).

Законы о банковских институтах должны быть дополнены (по опыту мировой банковской практики):

• законами  о специальных банках, о банковских холдингах, объединениях и консорциумах, кредитной кооперации и других институтах мелкого кредита;
• законами, регулирующими различные аспекты банковской деятельности (кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др.) [9]

• 1.4.7 Банковский рынок.

Банковская система  не способна существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, проводится торговля банковским продуктом. В условиях экономического кризиса и инфляции возможность аккумулировать большие ресурсы для  крупных инвестиций практически не существует. К примеру, в период кризиса 2008 – 2009 годов в РФ начался мощный отток частого капитала. В целом за 2008 г. чистый отток частного капитала составил примерно 133 млрд. долларов. [29]

Глава 2. Банк как основной элемент банковской системы.

• 2.1 Сущность банка.

Центральным понятием всей банковской системы является «банк».

Банк – финансовое предприятие, сосредотачивающее временно свободныеаденежныеасредства (вклады), предоставляющее их во временное пользование заемщикам в форме кредитов (займов или ссуд), выполняющее роль посредника во взаимных платежа, расчетах между различными предприятиями или отдельными лицами, регулирующее денежное обращение в стране (в том числе включая эмиссию новых денег).