Банки, их функции та основные виды банковских операций

Министерство образования и науки Украины

Харьковский национальный університет строительства и архитектуры

 

 

 

Кафедра економической теории

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Економическая теория»

на тему: «Банки, их функции та основные виды банковских операций»

 

 

 

 

           Выполнил:

                             Студентка гр..ТВГ-23

                                                    Количество баллов:_____________

                      Члены комиссии:

________________________    __________

________________________    __________

________________________    __________

 

 

 

Харьков 2014

Содержание

Содержание..........................................................................................................

Введение...............................................................................................................

Глава 1.Банки как элемент банковской системы и их класификация...........

1.1Функции банков и роль..........................................................................

Глава 2.Банковская система и её строение...........................................................

2.1Центральный банк и его функции........................................................

2.2 Коммерческие банки и их операции.................................................

2.3 Специализированные банки и их связи..............................................

2.3.1 Сберегательный банк.........................................................................

2.3.2 Ипотечный банк...............................................................................

Глава 3.Банковская система Украины: проблемы и перспективы развития.......

Вывод..........................................................................................................................

Список используемой  литературы...........................................................................

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Трудно сказать, как и когда возникли первые банки. Дело в том, что сегодня банки - это универсальные финансовые учреждения, которые выполняют до 300 видов разнообразных услуг. Поскольку эти операции и услуги возникли не в одно время и не в одном месте, то не ясно, когда возникло банковское дело. Самыми давними считаются операции по сбережению денег. Этим занимались или церковные заведения, или частные лица. Следует отметить, что в некоторых случаях уже в давнем мире насчитывались проценты за внесенные деньги или собственность. Отдельно возникла потребность в обращении денег. В Средние века торговля велась монетами различных стран, городов и даже частных лиц. Все монеты имели различный вес, форму и номинал. Поэтому нужны были специалисты, которые должны были вести учёт. Эти специалисты размещались со своими конторами там, где была наиболее развита торговля. Люди, которые занимались операциями сбережения и перемещением денег, понимали, что собранные богатства не используются. Если хотя бы некоторую часть от этих средств отдавать во временное использование, тогда можно было бы извлекать из этого выгоду. Таким образом, возникли ссудные (кредитные) операции, в основе которых лежала выдача денег на срок с обязательным возвратом и уплате процента. Залогом при этом были дома, корабли, дорогое и ценное имущество и т.д. Все эти операции сначала существовали отдельно, и только постепенно они объединялись в организации, которые мы привыкли называть банками.

В нашем обществе банки выполняют разнообразные виды операций. Они не только организовывают денежное обращение и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля, продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях управления собственностью и посреднические услуги.

Банковская система является основной составляющей кредитной системы страны. Под ней понимают совокупность различных видов банков и небанковских институтов в их взаимосвязи, существующую в той или иной стране в определенный исторический период. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. В современном обществе банки не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг и др.

Таким образом, целью данной курсовой работы является изучение сущности банка, банковской системы и её роли в развитии экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Банки как элемент банковской системы и их класификация

 

Несмотря на то что банки существуют давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты деятельности банков:

• хранилище денег;
• учреждение, организация;
• орган экономического управления;
• агент биржи;
• кредитное предприятие.

В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: «Банк — это:

• система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);
• кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».

Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

- как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;

- банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;

- банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимыми от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;

- банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.

Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, ссужают их другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно. В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом.

Банковская система как единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции как в полном объеме, так и частично, в зависимости от критерия оценки может быть классифицирована следующим образом[1]:

• по форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные и смешанные банки. В ряде стран капитал центрального банка принадлежит государству полностью (Россия, Франция), иногда государству принадлежит около 50% (Япония, Швейцария);
• по организационно-правовой форме банки делятся на открытые и закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответствен ностью;
• по функциональному назначению — эмиссионные (выпуск денег в обращение), депозитные банки — прием вкладов от населения является их основной операцией; коммерческие банки, занимающиеся всеми операциями, разрешенными законодательством;
• по характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Если универсальные банки больше характерны для Европы (снижение риска), то для США — специализированные, так как считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов, снижает себестоимость банковских операций;
• по числу филиалов — бесфилиальные и многофилиальные;
• по сфере обслуживания — региональные, межрегиональные, национальные, международные; к региональным относятся и муниципальные банки,
• по масштабам деятельности - малые, средние, крупные, консорциумы, межбанковские объединения.

Отдельно выделяются банки специального назначения, которые выполняют операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, финансируют государственные программы.

К элементам банковской системы относят также банковскую инфраструктуру - предприятия и службы, обеспечивающие информационное, методическое, научное, кадровое, коммуникационное обслуживание банков.

Банки являются центром финансовой системы.

Банк — особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Работая в сфере обмена, банк осуществляет регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.

 

 

 

 

1.1 Функции банков и роль

Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика[7].

Таким образом, можно выделить следующие функции банка:

• привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
• стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
• посредничество в кредите;
• посредничество в платежах;
• создание кредитных средств обращения;
• посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
• предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Стимулирующая политика предполагает:

• установление привлекательных процентных ставок по вкладам;
• высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;
• достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности;
• разнообразие депозитных услуг.

Посредничество в кредите — важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.

Посредничество в платежах — изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Понимание этого процесса требует наличия представления об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств — образование депозитов, а по активу — их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке представляют собой его ресурсы, та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций называется свободный резерв (или кредитный ресурс).

Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно — кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт — это особые услуги, оказываемые банком клиентам, и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Целью банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, и в этом качестве они схожи с любой коммерческой организацией. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может ссужать все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Именно здесь кроется дилемма банкира: чем более ликвидна форма, в которой хранятся средства, тем меньше норма дохода. Хранение наличных денег, например, т.е. самая ликвидная форма активов, не приносит банку прибыли.

Следовательно, банк должен соблюдать определенные пропорции в балансе между максимизацией кредитования и минимизацией ликвидности до самого низкого уровня, при котором можно безопасно работать. До некоторой степени эту задачу облегчают официальные органы контроля, и тем не менее у банков остаются достаточные возможности для работы. Конфликт требований прибыльности и ликвидности может рассматриваться как прямой результат столкновения интересов двух групп, дающих банку его финансовые ресурсы: акционеров и вкладчиков. Акционеры совместно владеют банковским имуществом и заинтересованы в получении дохода на вложенный капитал. Вкладчики обеспечивают основную массу фондов, используемых банком, и требуют безопасности и возможности снятия своих денег с вкладных счетов без уведомления. Хороший банк должен уметь примирять интересы этих групп, в противном случае он потеряет либо вкладчиков, либо акционеров.

Роль банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.

 

 

 

Глава 2. Банковская система и её строение

 

Под банковской системой понимается совокупность различных видов банков и банковских институтов, с помощью которых осуществляется мобилизация средств и предоставляется клиентуре различные услуги по приему вкладов и предоставление кредитов. Эта система внутренне организована, взаимосвязана, имеет общую цель и задачи[8].

Банковская система существует в любой стране в определенный исторический период и является составной частью кредитной системы государства. Для нормального функционирования банковская система должна отвечать следующим требованиям.

В стране должно быть достаточное количество действующих банков и кредитных учреждений.

В системе не должно быть лишних элементов.

В стране функционирует центральный банк, выступающий основным координатором кредитных институтов и эффективно выполняет функции управления денежно-кредитными и финансовыми процессами в экономике.

Рядом с центральным банком действуют коммерческие банки, которые охватывают все сферы национальной экономики и внешнеэкономические связи, осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц

В стране действуют банки и кредитные учреждения, которые ограничиваются аккумуляцией и распределением средств предприятий, организаций, но и способствуют накоплению капитала, активно вмешиваются во все сферы экономики.

Банковская система является составляющей более широкой системы - экономической системы государства.

Банковская система представляет собой законодательно определенную, четко структурированную совокупность финансовых институтов, занимающихся банковской деятельностью. Специфика банковской системы проявляется в ее функциях, а именно:

а) создание денег и регулирование денежной массы

б) трансформационная функция

в) стабилизационная функция.

Современная банковская система Украины представлена двумя уровнями банков. На первом уровне выступает Национальный банк Украины (НБУ) с соответствующей сетью своих учреждений (со своими филиалами), на втором - коммерческие банки разных видов и форм собственности, специализации и сфер деятельности.

 

2.1 Центральный банк и  его функции

 

Центральный банк — государственное кредитное учреждение, наделенное функциями эмиссии денег и регулирования всей кредитно-банковской системы.

Центральный банк — основное звено национальной кредитно-банковской системы.

Главная функция центрального банка — эмиссия национальных денег и обеспечение устойчивости их покупательной способности.

Национальный банк Украины, будучи главным банком государства, выступает координатором деятельности кредитных институтов и выполняет функции управления денежно-кредитными и финансовыми процессами в экономике страны[2]. НБУ - центральный банк государства, ее эмиссионный центр является собственностью государства и подотчетен Президенту Украины и Верховной Раде Украины, имеет право законодательной инициативы. НБУ проводит единую денежно-кредитную политику, регулирует деятельность банковской системы в целом, организует и осуществляет межбанковские расчеты.

НБУ и его региональные управления в рамках резервной системы выполняет функции, которые в основном присущи центральным банкам большинстве стран мира, осуществляет эмиссию денег и организует их обращение; организует расчеты между другими кредитными учреждениями, концентрирует кредитные ресурсы и передает их за плату другим банком, т.е. является своеобразным кредитором последней инстанции для коммерческих банков, осуществляет управление и планирует направления и масштабы использования кредитных ресурсов и денежного обращения; организует кассовое выполнение государственного бюджета и обслуживания государственного долга страны, организует инкассацию и перевозку денежных знаков и ценностей, осуществляет лицензирование банковской деятельности. 

 

2.2 Коммерческие банки и их  операции

 

Коммерческий банк — кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.

Коммерческие банки — среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства.

Второй уровень банковской системы Украины - это коммерческие банки, которые могут иметь различные формы собственности, специализации и сферы деятельности это такие кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для юридических и физических лиц. Первый коммерческий банк в Украине зарегистрировано осенью 1988 года[6].

Современные коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые занимаются практически всеми видами кредитных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Основная нагрузка по финансово-кредитного обслуживания приходится на коммерческие банки, в связи с чем их часто называют "универмагами финансовых услуг".

Разнообразие услуг, предоставляемых коммерческими банками, однако, не означает, что все они выполняют одинаковый набор операций. Однако существует ряд основных, базовых функций коммерческого банка, которые позволяют отнести данный финансовых институт в учреждения банковской системы. К таким основным функциям коммерческого банка, определяющим его экономическую сущность, следует отнести: посредничество в кредите, посредничество в расчетах и платежах, выпуск кредитных орудий обращения.

Содержание деятельности банковской системы Украины раскрывается в ее главных направлениях. К таким направлениям на данном этапе относятся:

-закрепление финансовой стабилизации и укрепления покупательной способности национальной денежной единицы из-за дальнейшего сдерживания темпов инфляции;

-осуществления количественного контроля за динамикой денежной массы, которая соответствует реальной изменении внутреннего валового продукта;

-обеспечение покупательной способности национальной валюты, которая способствовала бы сбалансированию интересов как государственных, так и субъектов национальной экономики;

-поддержка краткосрочной ликвидности коммерческих банков НБУ;

-рост кредитной активности коммерческих банков с целью повышения кредитной поддержки отечественных предприятий;

-стимулирования инвестиционной направленности в деятельности коммерческих банков путем увеличения объемов долгосрочного кредитования;

-дальнейшее сокращение части наличности в обращении;

-повышение внутренней и внешней стабильности гривны;

-текущее регулирование системы валютных ограничений и экономических нормативов;

-тщательный контроль за капитальными операциями резидентов и нерезидентов на финансовом рынке Украины.

В современных условиях банковская система играет важную роль в государстве и становится инструментом влияния на экономические процессы как во внутренней, так и во внешней политике государства.

 

2.3 Специализированные банки и  их связи

 

Специальный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.

Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют, например, универсальные банки, существуют многочисленные специальные банки. И, наоборот, в странах с доминированием специальных банков, особенно в последние годы, все больше проявляется тенденция к универсализации. Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных специальных банков, которые принадлежат крупным банкам и расширяют диапазон банковских операций последних.

 

2.3.1 Сберегательный банк

 

Сберегательные банки — на ранних этапах развития занимались аккумуляцией сбережений малоимущих слоев населения. Но постепенно круг их операций расширялся. Они становились, по сути, универсальными банками, выполняющими функции коммерческих банков. Это обусловливало усиление конкурентной борьбы сберегательных банков с другими кредитными учреждениями за средства населения как источник капиталов. В настоящее время сфера операций сберегательных банков достаточно широка. Она включает депозитные, кредитные, инвестиционные, валютные и иные операции. Работают банки с широкой клиентурой, как с частными вкладчиками, так и с торгово-промышленными компаниями, банками, другими кредитными учреждениями и государством.

В некоторых промышленно развитых странах сберегательные банки занимают ведущие позиции в кредитной системе, а в развивающихся странах они в основном ориентированы на стимулирование сбережений, развитие жилищного строительства и сельскохозяйственного производства, финансирование социальных программ.

В числе важных задач сберегательных банков — оказание социальной защиты населению. Эти банки тесно связаны с операциями казначейства, вкладывают значительную часть привлеченных средств в покупку государственных ценных бумаг.

Основные операции сберегательного банка:

Пассивные:

-вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные вклады;

-обязательства перед банками;

-сберегательные сертификаты;

-облигации сберегательных касс.

Активные:

-кредиты по недвижимости, промышленные кредиты, потребительские кредиты (контокоррентные, учетные, рембурсные, ломбардные, по поручительству, консорциальные), муниципальные. межбанковские;

-торговля ценными бумагами;

-управление имуществом.

 

 

2.3.2 Ипотечный банк

 

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты, которые обеспечиваются внесением записи ипотек, или ипотечных долгов, на землевладение, под которое выдается ссуда. Если ипотечные банки используют для гарантии ссуд только ипотечные долги, в деловом общении остаются понятия «ипотечный банк« и «ипотечный кредит».

Благодаря своей долгосрочности (20-30 лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирования в тех случаях, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило, невысоких доходов, т. е. небольшими взносами.

Средства для предоставления кредитов ипотечный банк получает от продажи закладных листов. Это надежные, приносящие твердые проценты долговые обязательства банка по отношению к держателям. Закладные листы обеспечиваются предоставляемыми банком и гарантированными ипотеками или ипотечными долгами, ссудами. Однако не каждый земельный участок может быть объектом ипотечного банка, так как безопасность кредита, обеспечивающего покрытие, определяется стоимостью закладного объекта.

Ипотечные банки имеют в экономике двойное значение: как социальные институты, обеспечивающие долгосрочные земельные кредиты, и как эмитенты закладных листов, являющихся наиболее защищенным средством вложения капитала и приносящих проценты.

Кроме того, они выступают посредником между вложением капитала и реальным кредитом. Капитал держателя закладных листов обеспечивается не одним объектом, а совокупностью всех объектов банка, гарантирующих его займы. Таким образом, происходит рассеивание риска. В отличие от частного лица, которое предоставляет заем под один объект, банк имеет возможность назначать очень низкие ставки погашения, поскольку средства, поступающие от многочисленных кредитополучателей, могут быть использованы для новых кредитов.