Банки, их роль и виды

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения,

кредита и фондового рынка

                                   КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

на тему: Банки, их виды и роль

Студентка

ФФБД, 2 курс                                                                               Костерина К.С.

Руководитель                                                          

канд. экон. наук,

доцент                                                                                           Осмоловец С.С.

МИНСК 2010

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 26 с., 23 источника, 1 прил.

БАНКИ, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ИПОТЕЧНЫЕ, КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, КРЕДИТОВАНИЕ, МЕЖДУНАРОДНЫЕ БАНКИ, РЕГИОНАЛЬНЫЕ, УСТАВНЫЙ ФОНД, ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ, ЭМИССИОННЫЕ БАНКИ.

Объект  исследования ― банки, коммерческие банки.

Предмет исследования ― банки, их виды и роль, состояние банков в Республике Беларусь и перспективы развития банковской системы.

Цель  работы – исследование в теоретическом плане сущности и значения банков, а также проанализировать состояние банков в Республике Беларусь. В процессе работы проведены следующие исследования и разработки: была рассмотрена характеристика и виды банков; выявлены основные проблемы и перспективы развития банковской системы.

Автор работы подтверждает, что приведённый в ней расчётно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

                                                                                          ________________

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...4

1.Сущность банков………………………………………………………………..5 
1.1. Сущность банков, их функции и роль в экономике………………………..5  
1.2. Виды банков…………………………………………………………………10 
2. Деятельность коммерческих банков в Республике Беларусь…………...….14  
2.1. Характеристика и современное состояние банков РБ……………………14  
2.2. Перспективы развития банковской системы РБ……………………..........17

Заключение……………………………………………………………………….22

Список использованных источников………………………………………..….23

Приложение  А. Коммерческие банки Республики Беларусь…………………25

ВВЕДЕНИЕ

Термин “банк” происходит от итальянского слова “банко”, что означает лавка, скамья или конторка, за которой менялы оказывали свои услуги. Коммерческий банк - самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета.

Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном Банковским кодексом, и имеющей на основании лицензии на осуществление банковской деятельности исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц).

Банки составляют неотъемлемую часть  современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.

Особую актуальность в условиях перехода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков  и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация.

Целью данного курсового  исследования является анализ сущности, функций и роли белорусских коммерческих банков, изучение показателей их развития. Для достижения поставленной цели решаются задачи:

• Рассматривается понятие и виды банков;
• Раскрываются принципы деятельности и функции коммерческого банка;
• Изучаются показатели деятельности коммерческих банков Республики     Беларусь в 2008-2009гг.;

• Раскрывается роль коммерческих банков в экономике.

1 Сущность банков

1.1 Сущность банков, их функции и роль в экономике

Банк — юридическое лицо, имеющее  исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.) [2, с.6].

Задачи банка  как предприятия связаны с  удовлетворением потребностей в  своих услугах народного хозяйства  и населения.

Коммерческие  банки работают как с юридическими, так и с физическими лицами. Банковский продукт (услуга) по своей природе относительно не дифференцированный, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром — деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (кредитные, депозитные операции, расчеты и т. д.) или сопутствуют этому движению (доверительное управление денежными средствами, выдача гарантий, хранение ценностей и др.). Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стоимости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграждений). Кроме того, кредитополучатель, пустивший кредит в оборот, должен использовать его так, чтобы получить дополнительную стоимость. Для банков характерны: платежные средства, эмитируемые на макро- и микро уровнях (векселя, чеки, банковские карточки и др.); аккумуляция ресурсов и превращение их в работающие на экономику; кредиты и другие услуги, предоставляемые клиентам. Коммерческие банки не являются производителями материальных благ, а оказывают услуги. [13, с.9].

Банки в отличие  от таких отраслей экономики, как  промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, хотя и воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат ссуд, процент и др.).

Банки являются сферой приложения труда особого  типа предпринимателей- банкиров. Они  отличаются от ссудных капиталистов( рантье). Рантье предоставляют в  ссуды свой капитал под доход  в виде ссудного процента, а банкиры (банки) используют для своих операций в основном чужие (привлеченные) средства. Доходами банкира являются проценты по кредитам, комиссионные вознаграждения за банковские услуги, доходы от операций с ценными бумагами и др.

Банковская деятельность, как и другая предпринимательская деятельность, сопровождается рисками. Риски в банковской практике — это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими, связанными с деятельностью самого банка, так и внешними. Банки должны иметь комплекс мер по их предотвращению. [13, с.10].

Сущность банка  полнее раскрывают его функции. К  одной из основных можно отнести  функцию мобилизации и концентрации свободных денежных ресурсов. Это  приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые путем кредита, а также других активных операций включают  в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Для создания гарантий служит формирование фонда страхования  активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. [19, с.310].

 Значимой банковской функцией является предоставление кредита. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности и т.д. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создает возможность перераспределения их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом капитала предприятия в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотного и основного капиталов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли. [19, с.311].  

Банки относятся  к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция - важнейшая в деятельности банков. Это, прежде всего, посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизируют денежные средства, временно высвободившиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Перераспределение осуществляется от кредитора к кредитополучателю при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без их посредничества, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств. Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцам в кредит промышленным, торговым и иным предприятиям наталкивается на ряд препятствий (несоответствие размеров свободного денежного капитала размерам спроса, несовпадение по срокам, неосведомленность о состоянии кредитополучателя). Банки же наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о размерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают новейшими технологиями банковских операций. [13, с.10].

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денежных средств, а мобилизованные средства - в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство- “депозит”, а выдавая кредит, - новое требование к кредитополучателю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Это увеличение риска банковской деятельности. Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая  функция банков проявляется и  в посредничестве в платежах для  своих клиентов как наличными, так  и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках  позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя  ответственность за своевременное и полное  выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях и за счет кредита. Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым, способствуя развитию, формированию фондового рынка. [13, с.11].

Функция проведения денежных расчетов и платежей по хозяйственным  сделкам предполагает, что ее реализация занимает значительную часть операционного  времени банковского персонала и является одной из наиболее значимых в банковской системе. Проведение расчетов между субъектами хозяйствования имеет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей. [14, с.57].

Коммерческие  банки промышленно развитых стран  выполняют функцию выпуска кредитных  средств обращения, когда они кредитуют клиентуру не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии. Банки сами создают вклады в процессе  выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на текущий счет клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется минимальным вкладом, в отличие от реального вклада, образуется за счет действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальным и минимальным вкладами постепенно стираются. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно.

В процессе своей  деятельности коммерческие банки выполняют  функцию консультации и предоставления экономической и финансовой информации.

Это обусловлено  тем, что современные коммерческие банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового  характера, представляющие интерес  для субъектов хозяйствования. Они  предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозяйственным органам, связанным с ними общностью интересов. [19, с.313].

Функция коммерческого  банка, связанная с обменом национальных денежных единиц на иностранные, предполагает:

• Открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридических лиц, резидентов и нерезидентов (в том числе корреспондентских счетов банков типа ”лоро”), органов государственной власти и управления, общественных организаций и предпринимателей без образования юридического лица;
• Открытие и ведение корреспондентских счетов (счета “ностро”) в иностранных и отечественных банках, имеющих соответствующую лицензию на право совершения валютных операций;
• Осуществление неторговых операций и операций, связанных с движением капитала клиентов банк;
• Проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка;
• Совершение сделок купли-продажи иностранных валют, а также конверсионных операций на отечественном и мировом валютном рынках, а также от имени и за счет клиентов – юридических лиц, органов государственной власти и управления, общественных организаций и предпринимателей без образования юридического лица;
• Совершение сделок купли-продажи иностранных валют и платежных документов в иностранной валюте, а также конверсионных операций с иностранной валютой за счет средств физических лиц;
• Привлечение средств физических лиц во вклады и депозиты в иностранной валюте, а также в иных формах, принятых в международной банковской практике.

В связи с формирование фондового  рынка получает развитие такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве иностранных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов Республики Беларусь, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан. [19, с.313-314].

1.2 Виды банков

В каждом государстве развиваются  различные типы банков.

Их задачи, функции, роль – общие, но есть особенности. То общее, что связывает  банки, позволяет объединить их в  группы, систематизировать с целью более глубокого анализа их деятельности и роль в экономике.

Банки могут быть классифицированы по следующим признакам: территории деятельности; собственности; отраслевому  признаку; набору банковских услуг; функциональным сферам деятельности; размеру банка, объему операций.

По территории деятельности банки бывают: международные, национальные, региональные, межрегиональные.

Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемые группой государств, банков, международных организаций.

Национальные банки представлены центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк обычно является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерческими банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, привлекающие денежные средства и размещающие их от своего имени и за свой счет, а также осуществляющие иные операции. [13, с.26].

Региональные - банки, деятельность которых ограничена рамками одной территории (местные банки). Межрегиональные- банки, деятельность которых не ограничена определенной территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом.

По признаку собственности  банки бывают: государственные, банки с участием государственного капитала, частные, акционерные, с участием иностранного капитала, иностранные.

Государственным банком (государственное унитарное предприятие) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Банки могут создаваться  в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа). Акционерным признается банк, который имеет уставный фонд, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости и несущий ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке бумаг запрещено или ограничено Уставом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100%-ным собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, представительства.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-расчетное, кассовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Частные банки основаны на частной собственности. [13, с.28].

Банки по отраслевому  признаку могут быть сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других отраслей.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки. Так, например, универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских организаций.

Специализированные  банки – банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.

На практике трудно встретить такой банк, скорее банк осуществляет комплекс банковских операций при сохранении специализированного направления деятельности.

Эмиссионный банк – это, как правило, центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и коммерческий банк производит эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости – земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Интенсивные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей народного хозяйства. Депозитные банки специализируются на кредитных операциях по привлечению и размещению временно свободных денежных средств; трастовые - на трастовых (доверительных) операциях; клиринговые – на зачетах в расчетах; биржевые - на обслуживании биржевых операций; учетные – на учете векселей и т.д. Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются почтово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки, сберегательные кассы. Специальные банки – это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы. [13, с.29].

Виртуальный банк – это банк, осуществляющий свою деятельность исключительно через сеть Интернет, не имеющий фактических представительств, за исключением юридического адреса. Он предполагает отказ от традиционной стационарной филиальной сети предоставления банковских услуг и переход на виртуальные каналы обслуживания. При этом происходит изменение структуры банка и форм его взаимодействия с клиентами. Значительно сокращаются расходы банка на приобретение (аренду) офиса, небольшой штат сотрудников. Клиент самостоятельно управляет своими операциями, хотя не обеспечивается должным образом безопасность услуги. Именно совершенствование системы управления рисками, оказание клиентоориентированных услуг – важнейшая стратегия виртуальных банков.

Предполагается, что ХХI в. станет веком новых организационных структур банков, в том числе и виртуальных. В ряде случаев к виртуальным причисляют интернет-банки, которые ряд услуг банка предоставляют удаленно, т.е. речь идет об отдельных операциях обычных традиционных банков.

По размеру капитала банка, объему операций, размеру активов, наличия филиалов, отделений банки бывают крупные, средние, малые.

По организационной  структуре: единый банк, банковская группа, банковские объединения.

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге.

Банковская  группа – группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющихся частью данного головного банка.

В целях координации  и согласованных действий, повышения  эффективности работы могут формироваться  различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения.

Для организации  деятельности банков в Республике Беларусь существуют принципы, которые обязательно должны соблюдаться:

• обязательность получения лицензии на банковскую деятельностью;
• независимость деятельности коммерческих банков, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
• разграничение ответственности между коммерческими банками и государством. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и соответствующим государственным органом не заключено соглашение о противном, или государство не приняло на себя такую ответственность;
• регулирование деятельности коммерческих банков центральным банком и осуществление банковского надзора; обязательное соблюдение установленных Национальным банком Республики Беларусь экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости кредитной системы;
• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;
• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов. Законом определен перечень юридических лиц, которым могут быть выданы сведения в случаях, оговоренных законодательными актами;
• обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка. [13, с.31]

2. Деятельность  коммерческих банков в Республике  Беларусь

2.1. Характеристика  и современное состояние банков  РБ

Банки  стали  неотъемлемыми атрибутами современной  экономической жизни.  Без  их  содействия  невозможно представить деятельность предприятий, их объединений, отдельных  юридических лиц и граждан.

В настоящее  время банковская система является динамично развивающейся отраслью народного хозяйства. В ней занято около 50 тысяч работников, или около 1% экономически активного населения страны.

Для определения  роли банков Беларуси в национальной экономике следует проанализировать наиболее общие показатели, характеризующие уровень развития денежной системы.