Банки в современной экономике. 2

Содержание: 

Введение…………………………………………………………………………………3

Глава 1.  Коммерческий банк как элемент банковской системы.………………..…..4

Глава 2.  Особенности функционирования коммерческих банков…………….......10

        §1   Формирование и регистрация коммерческих банков…………….….…….10

        §2   Банковские операции и сделки…………………………………………..….15

        §3   Банковские риски и банковская гарантия……..……………………..…..…19

        §4   Порядок ликвидации и ответственность коммерческих банков………….24

Глава 3. Коммерческие банки в правоприменительной практике………………….27

Заключение…………………………………………………………………..…………34

Список  использованной литературы………………………………………………....36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

       Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела. Банки выполняют разнообразные функции и выступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

       В СССР в банковскую систему входили три банка - Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. В 1987г. были произведены значительные изменения и эти банки были реорганизованы в банки, специализированные по отраслям народного хозяйства (при сохранении Госбанка СССР как главного банка страны): Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Внешэкономбанк СССР и для обслуживания населения - Сбербанк РФ. Все они по форме собственности остались государственными, а по условиям деятельности являлись коммерческими. В 1998г. на основе закона «О кооперации» начали создаваться кооперативные банки, что положило начало формированию новой банковской системы. В 1990 г. банковскую систему составили Государственный банк СССР как центральный банк страны и коммерческие банки, которые могли иметь различные организационно-правовые формы и формы собственности. Была установлена двухуровневая банковская система: на одном уровне - Центральный банк, а на другом - все остальные банки. В настоящее время, согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банковская система РФ включает а) Банк России и б) кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

      Общая социально - экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило всё разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые ещё в 1992-93 годах предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с серьёзными  проблемами, в том числе с проблемой грамотной оценки финансового состояния коммерческого банка. 

     Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что всё нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платёжеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. В обстановке экономического спада коммерческие банки работают в области повышенного риска. В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема выявления их надёжности становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение того или иного банка,  сделать банковскую систему более “прозрачной” и предсказуемой.

     Поэтому целью данной работы является раскрытие специфики данного вида банков. Достижение поставленной цели подразумевает решение следующих задач:

1. рассмотреть коммерческий банк как элемент банковской системы;

2. выявить особенности функционирования коммерческих банков, в частности:

- банковские операции и сделки;

- банковские риски и банковскую гарантию;

- порядок ликвидации и ответственность коммерческих банков.

3. проанализировать  примеры судебной практики.

     В качестве теоретической основы для данной работы были использованы работы Ю.А.Бабичевой, О. В. Васильевой, В.В.Гущина, Ю.А. Дмитриева, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушиной и др. 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Коммерческий банк как элемент банковской системы 

       В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

       Понятие «банк» можно рассмотреть с разных сторон:

      Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия — он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны, вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

        Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк — это торговое предприятие. Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Более того, сходство носит внешний характер, так как банк торгует не товарами, а особым продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене.

       Банк как посредническое предприятие. Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус – срок, обеспечение, ссудный процент. Банк в данном случае объединяет два субъекта — кредитора и заемщика.

       Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

        Банк как кредитное предприятие. Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Кредит — это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита, банк — это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика¹.

       Следовательно, банк — это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон.

       Банки выполняют различные функции, главными из них являются:

- аккумулирование временно свободных денежных средств;

- кредитование субъектов финансового рынка;

- организация и осуществление расчетов в хозяйстве;

- проведение операций с ценными бумагами;

- хранение финансовых и материальных ценностей;

- проведение трастовых операций;

        В целом, банк в целом можно определить как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело. Главным в сущности банка, его основой, можно при этом считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков. Такова теория вопроса, которая помогает понять, чем является банк на практике.  Главная задача банка состоит в поддержании баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения на условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров. При этом нужно соблюдать достаточность ресурсов: привлекаемых и средств должно быть не меньше, но и не больше количества, необходимого для прибыльной и устойчивой деятельности банка.

       Роль банка в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что он управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к предприятиям и другим производственным структурам. Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, банки обеспечивают, тем самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений².

       Коммерческие банки как таковые являются вторым уровнем российской банковской системы. Коммерческие банки образованы как кредитные банковские организации, хотя банков как таковых в мире осталось очень мало. Большинство учреждений, привычно называемых банками, являются банковскими организациями, имеющими сложную иерархическую структуру. Отличие банка от банковской организации состоит в том, что первый является единичным учреждением, имеющим в лучшем случае несколько отделений, а вторая — это комплекс взаимосвязанных учреждений, иногда сохраняющих видимую самостоятельность, но контролируемых из одного центра. Кредитная организация согласно действующему законодательству — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения ЦБ РФ (лицензии) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. По действующему законодательству все кредитные организации делятся на два вида: банки и небанковские кредитные организации. Среди коммерческих банков различаются два основных типа — универсальные и специализированные.Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п³.

       Специализированный банк осуществляет один или немногие виды банковской деятельности. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные, банки потребительского кредита, отраслевые, внутрипроизводственные. Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций на основе лицензии ЦБ. Можно выделить следующие виды небанковских кредитных организаций: клиринговая палата — организация, которая по законодательству РФ является юридическим лицом и действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, ей предоставлено право осуществлять расчетные (кредитные) операции, а также ограниченное число банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга; расчетный центр организованного рынка ценных бумаг — кредитная организация, имеющая корреспондентский счет, открытый в подразделении расчетной сети Банка России, и уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать денежные расчеты участников сделок на организованном рынке ценных бумаг путем открытия счетов и осуществления денежных переводов по этим счетам; организации инкассации — кредитные организации, которые на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В рыночных условиях банк является самостоятельным хозяйственным звеном, и в Российской Федерации по Закону о банках и банковской деятельности банки создаются как хозяйственные общества⁴. 

Глава 2. Особенности функционирования коммерческих банков

§1 Формирование и регистрация коммерческих банков

       Банки могут быть образованы на основе любой формы собственности. Чаще всего основой для создания банка выступают акционерное общество (АО) и общество с ограниченной ответственностью (ООО). Для АО характерно, что собственником его капитала является само общество. Использование акционерной формы собственности в банковской сфере создает условия для переплетения банковских капиталов и их централизации. Современные банковские организации держатся главным образом на акционерном контроле как частных акционеров, так и институциональных инвесторов, т.е. других банков, страховых компаний, промышленных и торговых корпораций. Для ООО (паевые банки) характерно, что собственником капитала банка никто не является, каждый из пайщиков сохраняет право на свою долю в уставном капитале. При этом уступить свою долю другим пайщикам или третьим лицам он может лишь с согласия остальных пайщиков.

       Порядок формирования коммерческого банка, как части единой банковской системы России, имеет ряд особенностей.

- коммерческий банк считается созданным и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России.  Юридическим документом на совершение круга банковских операций является лицензия,  выдаваемая Центральным банком России;

- число учредителей коммерческого банка не может  менее трех;

- нельзя использовать для формирования уставного  капитала  банка  средства  органов власти всех уровней и их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных  фондов.  Не могут быть участниками банка предприятия и организации,  имеющие неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или неплатежеспособными;

- уставный капитал банка формируется за счет  собственных (а не привлеченных)

средств участников.  В частности, не допускается формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов;

- доля любого из  участников  в  уставном  капитале  не должна превышать 35 процентов.

     Для создания и  дальнейшей  деятельности  коммерческого  банка разрабатывается его устав.  Этот процесс начинается после подписания учредителями коммерческого банка договора о  порядке  осуществления ими совместной деятельности по созданию банка.

    Учредительный договор подписывают учредители - юридические  и физические  лица, выступившие инициаторами создания коммерческого банка. В учредительном договоре определяются:

- характер банка (паевой, акционерный) и т.д.;

- предполагаемый размер уставного капитала и доля  учредителей в  уставном  капитале.  (Доля учредителей не должна быть менее 25% величины уставного капитала в течение первых двух  лет  после  его создания);

- ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств;

- стороны, рассматривающие споры, вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц его подписавши.

      В том  случае,  когда  взносы учредителей покрывают лишь часть уставного капитала,  в учредительном договоре обговариваются условия, на которых  предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка.  В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами,  на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении  коммерческого  банка.  Подписные листы  служат  основанием для перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном договоре  взноса  средств  на временный расчетный счет учредителей⁵.

     После регистрации банка остаток средств с этого счета перечисляется в уставный капитал коммерческого банка. Основанием для этого служит открытие банку корреспондентского  счета  в  Центральном банке РФ.  В случае отказа в выдаче лицензии и регистрации банка,  остаток средств со временного расчетного  счета  возвращается участникам банка по их заявлению.

       Для регистрации коммерческого банка учредители представляют  в Главное  управление Центрального банка по месту своего нахождения, но не позднее чем через 3 месяца после  проведения  учредительного собрания, следующие документы:

1. Ходатайство о регистрации устава и выдаче лицензии  на  совершение банков

ских  операций за подписью председателя Совета банка.

2. Устав банка,  утвержденный собранием акционеров (пайщиков), за  подписью 

Председателя  Совета Банка или уполномоченного  на это собранием или Советом банка лица.

3. Учредительный договор и подписные листы участников,  подписанные участ

никами  банка и заверенные их печатями.  (Подписи физических лиц, а также  организаций, временно не располагающих печатями удостоверяются нотариально).

4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании банка,

учреждении  устава,  избрании Совета банка, ревизионной  комиссии  и исполнительного органа (совета директоров,  правления) банка.

5. Список пайщиков или акционеров банка с указанием их полных наименований

и ведомственной  принадлежности; почтовых адресов и телефонов; платежных реквизитов; размеров вносимых паев, а также доли в предполагаемом уставном капитале, подписанный Председателем Совета банка. (Отдельно выделяются сведения по учредителям).  На долю учредителей должно приходиться не менее 25% паевого взноса в уставном капитале банка).

6. Заключение аудиторской  организации о финансовом положении    участников

банка (контрольно-ревизионной службы  Министерства  финансов,  Центрального банка, вышестоящих организаций, или независимых от проверяющих организаций служб,  которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности).

7. Декларации о доходах (для физических лиц - участников  банка).
8. Экономическое обоснование создания банка, включая расчетный баланс банка

на конец его первого года работы и расчет плана доходов, расходов и прибыли банка на первый год его деятельности.

9. Справка  о  фактической  задолженности по ссудам и остаткам средств на рас-

четных, депозитных и других счетах юридических  и физических лиц,  принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они обслуживались ранее.

10. Копия  платежного  документа,  подтверждающего  внесение в    бюджет платы

за регистрацию банка.

11. Данные  о  руководителях  банка (председателе, директоре), главном бухгалтере, их заместителях, заверенные подписью председателя Совета банка.

      Центральный банк РФ рассматривает ходатайство банков о  выдаче  им  лицензий на проведение банковских операций и регистрации их Уставов в срок, не превышающий трех месяцев с момента получения всех предусмотренных для этого документов. Сообщение о регистрации публикуется Центральным банком РФ в     печати.  В  случае  отказа  в регистрации учредители извещаются об этом письменно.  (Мотивированный отказ направляется учредителям  в течение недели после принятия данного решения).

       Центральный банк РФ может отказать  в  выдаче  лицензии  на   проведение  банковских операций и регистрации Устава коммерческого  банка по следующим основаниям:

- несоответствие учредительного договора и устава действующему в РФ законода-

тельству  (в частности, речь может идти о включении в состав участников банка юридических или физических лиц,  которым запрещено формировать уставный капитал банка;  превышении квоты  в 35% одним из участников и т.д.);

- неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее  интере-

сам вкладчиков и кредиторов банка.  (Об этом в  частности может свидетельствовать отсутствие  участников банка  необходимых  средств для оплаты в установленный срок уставного капитала; несоответствие кандидатур руководителей исполнительного органа коммерческого банка требованиям к их профессиональной подготовленности).

       Центральный банк РФ регистрирует уставы коммерческих банков и ведет реестр (общереспубликанскую Книгу регистрации) банков, получивших лицензии.  При этом записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензии.  Однако для обеспечения ликвидности кредитных  учреждений,  на срок до оплаты учредителями 50%  уставного капитала,  коммерческий банк получает временную  лицензию,  дающую право  на  открытие корреспондентского счета и аккумуляцию взносов акционеров (пайщиков) банка для формирования  уставного  капитала. (Временная лицензия действует в течение года с момента ее выдачи)⁶.

      После представления Главному управлению по работе с коммерческими  банками  подтверждения об оплате 50%  объявленного уставного капитала коммерческому банку взамен временной  выдается  лицензия, позволяющая осуществлять операции,  предусмотренные его уставом. В течение года после регистрации должны быть оплачены все 100%  объявленного уставного капитала. В противном случае регистрация банка признается  недействительной,  а временная лицензия  отзывается.

     Контроль  за  выполнением  этого требования возлагается на Главные управления Центрального банка РФ по месту нахождения коммерческих банков.

       Нотариально заверенная копия зарегистрированного  устава  коммерческого  банка  в десятидневный срок после регистрации подлежит     представлению этим банком в соответствующий  финансовый  орган  по     месту нахождения для организации налогообложения.

       В месячный срок с  момента  регистрации  устава  коммерческий банк  обязан  пройти  регистрацию  в Главном вычислительном центре (ГВЦ) Центрального банка РФ для включения его в классификатор предприятий и организаций (КПО),  для чего заполняется карта регистрации коммерческого банка.

§2 Операции, совершаемые коммерческими банками

      Коммерческие банки полностью  самостоятельны в проведении  кредитной политики, но они выдают кредиты лишь в пределах реально привлеченных ресурсов. Совокупность типичных процедур, выполняемых коммерческими банками, называется их операциями, которые делятся на две большие группы: пассивные и активные. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: