Банки: виды, функции в рыночной экономике. Роль кредитных ресурсов

Министерство  Образования Республики Беларусь 
Учреждение образования «Полоцкий государственный университет » 
Финансово-экономический  факультет 
Кафедра экономической теории 
 
Специальность Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Курсовая работа

По дисциплине: «Макроэкономика»

Тема: Банки: виды, функции  в рыночной экономике. Роль кредитных  ресурсов.

Исполнитель:студентка 2 курса финансово-экономического  факультета группы 10-БК-1

Каськович Александра Александровна

Руководитель: Защиринская Светлана Викентьевна

Новополоцк 20011

Содержание

Введение                                                                                                                     3

1.Теоретические аспекты  банковской и кредитной системы                                5

   1.1 Возникновение, виды, функции и роль банков в рыночной экономике     5                                                                                                           

              1.1.1 История возникновения банков                                                        5

               1.1.2 Виды  и функции банков в рыночной экономике                         6

               1.1.3. Роль банков в рыночной экономике                                              10

               1.2 Кредитная система, ее структура  и роль кредитных ресурсов в рыночной экономике                                                                                                 11

               1.2.1 Понятие и структура кредитной системы                                      11       

               1.2.2 Сущность, виды, функции и роль кредита                                      12

2.Анализ банковской системы  Республики Беларусь                                            15

   2.1 Банковская система Республики Беларусь в рыночной экономике             15

               2.1.1 История и этапы становления и развития банковской системы Республики Беларусь                                                                                                 15                                   

  2.2 Анализ макроэкономических проблем банковской системы                       15

   2.3 Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 -2015 годы                                                                                                     20

Заключение                                                                                                                 23

Список использованных источников                                                                       26

Приложения                                                                                                                27

Введение

В рыночной экономике непреложным  законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства поступают на рынок ссудных капиталов, аккумулируются в кредитно-финансовых учреждениях, а затем пускаются  в дело, размещаются в тех отраслях экономики, где есть потребность  в капиталовложениях. Кредит же представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений  и институтов, организующих эти отношения. Раскрытие сущности, прогнозирование  тенденций дальнейшего развития банковской системы страны является одним из наиболее актуальных направлений в исследовании формирующейся рыночной экономики. Особенно обращает на себя внимание значительная подверженность белорусской банковской системы кризисным явлениям, способным привести к полному разрушению в ней рыночных отношений и потере экономикой страны самостоятельности. Устранение последствий кризисности, таких как дефолт, отток инвестиций, инфляция издержек, падение объема и качества ссудного фонда, обесценивание накоплений, должно базироваться на знании закономерностей становления и дальнейшего развития кредитной системы.

Характерная особенность  банков заключается в том, что  основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит  их коммерческий интерес в системе  рыночных отношений). Таким образом, банк это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью  получения прибыли. В данной курсовой работе будут рассмотрены трактовки  понятия банка таких авторов  как Салей Е.А. ,Бабичев М.Ю., Лаврушин О.И., Жуков И.Ф. и др.

Банкам в механизме  функционирования кредитной системы  принадлежит огромная роль. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая  выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и так  далее.

Сущность банка проявляется  в его функциях, выполнение которых  оказывает огромное влияние на экономику  страны.

Учитывая актуальность вышесказанного, целью данной работы является изучение функций банков и их роли в рыночной экономике.

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством и  населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Кроме того, банки существуют не каждый сам по себе, а образуют сложную структуру с огромным количеством внутренних и внешних связей. Эта структура называется банковской системой государства.

Практическая значимость исследования заключается в том, что дан комплексный анализ деятельности отечественной банковской системы, рассмотрены как положительные, так и отрицательные тенденции  ее развития, и сформулированы выводы и предложения по достижению банковской системой финансовой стабильности.

Целью данной курсовой работы заключается в ознакомлении с  основами функционирования банковской системы в Республике Беларусь.

Для достижения поставленной цели, были поставлены следующие задачи:

-определить роль банков  в рыночной экономике;

-раскрыть сущность, функции банков;

-раскрыть сущность, функции и роль кредита;

-провести анализ развития банковского сектора;

-провести анализ  макроэкономических  проблем национальной банковской  системы.

 При написании данной  курсовой работы использовались  учебные пособия, учебно-методические  комплексы, статистические ежегодники  по данной теме.

1. Теоретические аспекты банковской  и кредитной системы

1.1 Возникновение, виды, функции  и роль банков в рыночной  экономике.

1.1.1 Возникновение банков

[1,стр12]Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Само слово "банки" происходит от итальянского "банко", что означает "стол". Эти банки-столы устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Если учесть, что в Х веке Италия являлась центром мировой торговли, то станет понятным, что банкиры были непременными участниками торговых операций, а банки-столы получали все большее распространение.

Это не значит, что банки  возникли впервые в средневековой  Италии. С равным основанием понятие "банк" могло прийти к нам  и из практики Древней Греции, где  банкиры назывались трапезитами (от греческого слова "трапеза", что означает тот же "стол"), или из Древнего Рима, где были известны менялы-менсарии (от латинского "mensa", что означает тот же "стол").

В Греции существовала довольно развитая банковская деятельность.

Первоначально банкирские операции, в особенности прием денежных вкладов, осуществлялись "корпорациями" жрецов. Впоследствии потребность в  кредите и посредничестве побудила частных лиц заняться банкирскими  операциями. Между тем и Древняя Греция не была прародительницей банковского дела.

По мнению ряда ученых, первые банки возникли в XIV - XV вв, в Италии (Венеции и Генуе). Другие ученые считали, что банк, как особый институт товарного хозяйства возникает только на таком этапе развития товарно-денежных отношений, когда появляется необходимость регулирования уже запутанного денежного обращения и осуществления широких кредитных операций. Согласно этой версии, банки возникают на той стадии развития кредитных отношений, когда без их широкого использования функционирование капиталистических предприятий становится затруднительным. [1,стр14] Существовали и другие версии. Различия в определении времени возникновения первых банков позволили О.И. Лаврушину сформулировать основной в этом случае подход: "Суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то исторической даты, приемлемой для различных сторон, сколько в определении того, что же считать банком". Такой подход подсказывал, что различные группы ученых имели в виду под "банком" не одно и то же, а более или менее различающиеся его состояния.

Показав, сколь разнообразны были операции, проводившиеся банками  древности, О.И. Лаврушин далее отмечал, что все эти операции свидетельствуют  о функционировании банка. Наличие  кредитора и заемщика далеко еще  не означало зарождения банка, а только его предпосылку. [2,стр16] Следовательно, банк - это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре.

Вывод: В итоге можно  предположить, что первые банки возникли в  XIV - XV вв., в Италии (Венеции и  Генуе). Италия являлась центром мировой  торговли, а банки  являются непременным  атрибутом товарно-денежного хозяйства. В Италии банки выглядели как  столы, которые устанавливались  на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Но существует и  другие версии возникновения банков. Другие ученые считают, что  банки  возникают на той стадии развития кредитных отношений, когда без  их широкого использования функционирование капиталистических предприятий  становится затруднительным.

1.1.2 Виды и  функции  банков в рыночной экономике

Современная банковская система  – это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. [3,стр32]

Трактуют понятие банк по-разному. Салей Е.А.  трактует банк как - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты), размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов физических или юридических лиц. [3,стр8] Э.Нестерова подразумевает под банком - организацию, созданную  для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. [4,стр123] Бабичев М.Ю. считает что банк - одна из древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющимися институтами универсального профиля. [5,стр5] Жуков И.Ф. считает, что банк-это особый вид профессиональной деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизации и распределения. Лаврушин О.И. думает, что банк-это предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляемый регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. [2,стр15] Колесников В.И. трактует банк как - кредитная организация, имеющая исключительное право, осуществляющее в совокупности след. [6,стр18] Банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Задачи банка как предприятия  связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного  хозяйства и населения. Банковский продукт (услуга) по своей природе относительно не дифференцированный, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаров - деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (ссудные, депозитные операции, расчеты и т.д.) или сопутствуют этому движению (трастовые операции, выдача гарантий, хранение ценностей и др.) Специфическими продуктами банков являются: платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне (наличные деньги, векселя, чеки, банковские карточки и др.); аккумулируемые ресурсы и превращение их в работающие на экономику; кредиты, предоставляемые клиентам как капитал; разнообразные услуги потребителям. [7,стр220]

Банки, в отличие от таких  отраслей народного хозяйства, как  промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере  обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными  методами (выдача, возврат кредитов, процент).

Структура банковской системы  состоит из трех уровней:

1) Центральный банк (ЦБ).

2) Коммерческие банки. 

3) Небанковские кредитно-финансовые  учреждения.

По своему положению в  кредитной системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

В процессе исторического  развития роль центрального банка возрастала и в современном мире он выполняет  значительно большее количество функций:

- проведение единой государственной  денежно-кредитной политики;

- валютное регулирование;

- выполнение функций центрального  депозитария;

- организация и осуществление  валютного контроля;

- организация межбанковских  расчетов и кассового обслуживания  банков;

- консультирование, кредитование  и осуществление функций финансового  агента;

- государственная регистрация  банков, специализированных кредитно-финансовых  учреждений;

- выдача лицензий на  осуществление банковских операций;

- надзор за деятельностью  банков и специализированных  кредитно-финансовых учреждений  по соблюдению безопасного и  ликвидного функционирования;

- регулирование внешнеэкономической  банковской деятельности;

- регулирование кредитных  отношений;

- осуществление контроля за соблюдением установленного порядка кредитования;

- установление правил  проведения банковских операций  и обеспечение единого порядка  бухгалтерского учета и правил  организации безналичных расчетов  и отчетности в банковской системе;

- определение и утверждение  порядка и правил организации  безналичных расчетов и ответственности  за их нарушение;

- эмиссия денег;

- разработка платежного  баланса;

- создание и накопление  золотовалютных резервов;

- осуществление всех видов  банковских операций, необходимых  для выполнения основных целей  Национального банка;

- регистрация эмиссии  ценных бумаг банков;

- проведение анализа и  прогнозирование кредитно-денежных  и валютных отношений;

- инкассация и доставка  денежной наличности, валютных и  других ценностей коммерческим  банкам и другим субъектам  хозяйствования.

Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. К основным функциям учреждений второго уровня относят:

- предоставление кредитов  от своего имени за счет  собственных средств;

- ведение счетов физических  и юридических лиц, осуществление  расчетов по их поручению;

- факторинг;

- поручительство (предоставление  гарантий);

- доверительное управление  активами;

- инвестиционное и финансовое  посредничество и консультирование;

- деятельность депозитария;

- деятельность инвестиционного  банкира. [7,стр228]

Классификация банков.

 Банки разделяют по сфере деятельности:

- Инвестиционные банки 

Инвестиционные банки  берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности  по их размещению и организации вторичного обращения.

- Сберегательные банки 

Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным  кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

- Ипотечные банки 

- учреждения, предоставляющие  долгосрочный кредит под залог  недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков  состоят в выпуске ипотечных  облигаций. Ипотечный кредит - это  долгосрочная ссуда. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

- Банки потребительского  кредита

- тип банков, которые  функционируют в основном, за  счет кредитов, полученных в других  коммерческих банках, и выдачи  краткосрочных и среднесрочных  ссуд на приобретение дорогостоящих  товаров длительного пользования  и т.д.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов, ограниченной ответственности.

По функциональному  назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

По характеру выполняемых  операций банки делятся на универсальные и специализированные.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые  и обслуживающие преимущественно  одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов банки можно  разделить на бесфилиальные и много филиальные. [7,стр233]

Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция банков проявляется  и в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных документов используют для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях и за счет кредита.

Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка.

Функцией банка является также стимулирование накоплений в  хозяйстве. Это достигается путем  мобилизации денежных доходов и  сбережений и превращения их в  капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих  субъектов и населения. Различные  субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируются для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

К функциям банка можно  также отнести - функцию регулирования  денежного оборота. Банки являются центрами денежного и платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов, эмитирования средств платежа. [7,стр236]

Вывод: Таким образом, современная банковская система - это важнейшая сфера национальной экономики любой развитой страны. Трактовки различных авторов схожи, но все-таки они достаточно разные. Главенствующая роль в банковской системе принадлежит центральным банкам. Они разделяются на государственные, акционерные и смешанные. ЦБ выполняет следующие основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование.

1.1.3. Роль банков в рыночной экономике

Выполняя перечисленные  функции, банки играют важную роль в экономике.

Роль банка можно рассматривать  с количественной и качественной точки зрения. Количественная сторона  определяется объемами банковского  продукта (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием  банковских услуг (операций). Эти данные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных  банков как по стране, так и в сопоставлении с другими странами.

Качественная оценка роли банков производится в увязке с общеэкономическими показателями. Так, банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных  денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и др. и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения, способствуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам, переводом денег, выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и др.). Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Количественная и качественная сторона роли кредита неразрывны. Качественная сторона в конечном счете выражается в каких-то количественных показателях (денежная масса, безналичный денежный оборот, размер активов, курс валюты и др.). При этом роль банков может быть и положительной и негативной. [7,стр243]

Вывод: Важная роль в кредитном механизме принадлежит коммерческим банкам.В современной банковской структуре выделяют также: инвестиционные, сберегательные, ипотечные банки, банки потребительского кредита и банковские холдинги, и специализированные кредитно-финансовые учреждения. Роль банка можно рассматривать с количественной и качественной точки зрения. Количественная сторона определяется объемами банковского продукта (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием банковских услуг (операций). Качественная оценка роли банков производится в увязке с общеэкономическими показателями.

1.2 Кредитная система,  ее структура и роль кредитных  ресурсов в рыночной экономике.

1.2.1 Понятие и структура  кредитной системы

По мнению Тарасова современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. [7,стр250.Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

Современная кредитная система, которая является основным элементом  рынка ссудных капиталов, состоит  из следующих основных институциональных  звеньев, или ярусов:

I. Центральный банк, государственные  и полугосударственные банки.

II. Банковский сектор:

-коммерческие банки,

-сберегательные банки,

-инвестиционные банки,

-ипотечные банки,

-специализированные торговые  банки, банкирские дома.

III. Страховой сектор;

-страховые компании,

-пенсионные фонды.

IV. Специализированные небанковские  кредитно-финансовые институты:

-инвестиционные компании,

-финансовые компании,

-благотворительные фонды,

-трастовые отделы коммерческих  банков,

-ссудо-сберегательные ассоциации,

-кредитные союзы. [7,стр252]

Современная кредитная система  включает два основных понятия: совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.). Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.