Банковкий депозит

Содержание

Введение

В современном, быстро развивающемся  мире каждый человек имеет представление  о том, что такое банковский депозит. Одной из нескольких функций денежных средств является функция сбережения. Деньги воплощают общественное богатство. Простое накопление и сбережение денег не приносит их владельцу дополнительного дохода. Для выполнения данной функции деньги должны выполнять эту роль хотя бы на определенный период времени. Поэтому, если человек обладает некоторой временно свободной суммой денежных средств и желает сохранить их, а также уберечь от инфляции, то лучшим способом станет банковский депозит.

На вопрос, что такое банковский депозит, можно ответить следующим  определением. Депозит - это денежные активы или ценные бумаги, размещаемые на определенный срок в коммерческий банк или государственный (например, Сбербанк) на хранение от имени юридического или физического лица, за что последним начисляется установленный процент.

Депозит - это инструмент сбережения. Вкладчику депозит нужен для сохранения (в некоторых случаях для приумножения) денег, банку депозиты тоже выгодны, поскольку банк, таким образом, привлекает денежные средства, которые потом вкладывает под более выгодный процент. Это могут быть кредиты физическим лицам, а также предприятиям малого, среднего, крупного бизнеса. Разница между процентами и есть прибыль банков, то есть банки выступают в роли финансовых посредников.

В стране насчитывается свыше 930 коммерческих банков, которые всегда помогут определить, что такое банковские вклады, условия по депозитам того или иного банка и выбрать из предложенной линейки вкладов наилучший для клиента. Можно выделить несколько основных видов банковских депозитов: классический, с возможностью довложения, с возможностью довложения и снятия средств со счета, мультивалютный, счета с пластиковыми картами.

Банковский депозит подойдёт даже для самого консервативного и  безрискового клиента. В Российской Федерации в течение нескольких последних лет действует система  страхования вкладов, поэтому в  случае банкротства банка государство  гарантирует возврат вложенной  величины вклада в пределах суммы  страхового возмещения.

Подытожив вышесказанное о том, что такое банковский депозит, стоит  отметить следующее: депозит - это накопитель ваших средств, дающий ряд преимуществ, наиболее весомыми из которых являются сохранность денег (с физической и экономической точек зрения) и возможность получения процентного  дохода.

Целью данной работы, является определение  банковского дипозита. Исходя из этого, выделим задачи, которые необходимо раскрыть:

Во-первых: что такое банковский депозит.

Во-вторых: какие бывают депозиты.

1. Депозиты: сущность, классификация, основные характеристики

Международная банковская практика рассматривает депозиты как все  возможные виды и формы внесения (привлечения или размещения) денежных средств на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями  депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита.

Собственник депозита является депонентом.

Объектом депозитных операций выступают взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета  в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

В теории кредитования используются разные подходы к классификации  депозитов. Сложность проблемы состоит  в том, что банковская практика постоянно  выделяет новые виды депозитов, которые  часто объединяют в себе характерные  особенности и признаки существующих прежде видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов  усложняет определение для них  конкретного места в общей  схеме классификации банковских депозитов.

Депозиты подразделяют на депозиты до востребования; срочные  на определенный срок; сберегательные взносы населения и сберегательные (депозитные) сертификаты.

Депозиты до востребования  — это обязательства, которые  не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые  находятся на текущих, бюджетных  счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия  уплаты процентов по остаткам средств  по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется  низкий процент.

Взносы до востребования  размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме для осуществления  текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся также так  называемые чековые депозиты, при  которых средства снимаются со счета  с помощью чеков.

Срочные депозиты — это  обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются  на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в  депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются  в больших суммах. Банки выплачивают  по срочным депозитам более высокий  процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах  выгодно как клиенту, так и  банку. Банки пользуются привлеченными  средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность  увеличивать объемы кредитных ресурсов.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

Сумма, сроки и условия  приема срочных депозитов определяются банком – заемщиком соответственно его финансовым возможностям по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения  вкладов на срочные депозитные счета  регулируются внутренними положениями  коммерческих банков.

Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство  коммерческого банка о депонировании  денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания  установленного срока суммы взноса и процентов по нему; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своему экономическому содержанию подобен привлечению любого другого срочного депозита.

В мировой банковской практике депозитные сертификаты приобрели  большое распространение. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия  средств и размер надлежащего  процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая может самостоятельно обращаться на фондовом рынке. Бланки депозитных сертификатов изготовляются  соответственно действующим нормативным  требованиям и установленным  образцам.

Коммерческие банки обязаны  сделать достоянием гласности условия  выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой  информации в печатных средствах  массовой информации или в общедоступном  для клиентов месте в учреждении банка, или двумя способами одновременно.

Сберегательные вклады —  это вклады населения, размещаемые  в банках с целью сохранения и  накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной  сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой  фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, обязан предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или  снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения  специализируется Сберегательный банк.

Клиент должен хранить  сберегательную книжку и в случае ее потери немедленно заявить об этом в учреждение банка. В таком случае вкладчику изменяется номер счета  и выдается новая книжка. Вторая сберегательная книжка по одному вкладу не выдается. Все записи в сберегательной книжке осуществляются должностными лицами непосредственно в учреждении банка  и только в присутствии вкладчика  или его законного представителя  или наследника. Вкладчику разрешается  проверять в учреждении Сбербанка  соответствие записей по вкладам в сберегательной книжке и в карточке лицевого счета.

К ценным бумагам банков как виду депозитов относят: акции  и облигации акционерных обществ, которые относятся к коммерческим банкам; акции и облигации, которые  находятся на сохранении в банке  и приняты в обеспечение займов, и т.п.

В общей системе банковских депозитов выделяют также так  называемые специальные вклады. К  ним относятся: средства, зарезервированные  на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых  книжек; средства для факторинговых  операций; средства для межбанковских  расчетов; кредиторская задолженность  и т.п.

Большое значение имеют межбанковские  депозиты, которые предоставляются  в границах корреспондентских отношений  между банками. Временно свободные  средства в банке возникают из-за отсутствия необходимого спроса на кредитном  рынке или невыгодности размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более  тесных и доверительных корреспондентских  отношений между банками.

Иногда банки используют в своей деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются  по требованию банка-кредитора в  случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных банку для обеспечения  предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов  является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а  не депонент.

В наибольшей мере отвечает требованиям обеспечения надлежащей ликвидности баланса коммерческого  банка привлечение срочных депозитов. Отсюда вытекает одна из наиболее важных задач банка — заинтересовать клиентов в сохранении их денежных средств на срочных депозитных счетах.

Коммерческие банки постоянно  сталкиваются с серьезной конкуренцией на рынке денежных ресурсов при привлечении  депозитов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат  клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемы. Важную роль в мотивации  клиентов к вложению денежных средств  играет уровень процента по данному  виду депозита. Коммерческий банк может  предлагать, кроме процента, дополнительные финансовые льготы своим клиентам.

2. Депозиты юридических лиц

Депозиты юридических лиц в настоящее время могут быть представлены двумя формами – классический банковский депозит или депозит, удостоверенные депозитным сертификатом.

Это выгодная форма хранения временно свободных денежных средств организаций  и индивидуальных предпринимателей (ИП). В статье рассмотрены основные вопросы применения на практике банковских депозитов и депозитных сертификатов, их сходство и различия, а также  варианты бухгалтерского учета.

Как известно, денежные средства, находящиеся  на расчетном счете, не приносят клиенту-юридическому лицу никакого дохода. Ведь большинство  банков процент по остаткам средств  на расчетном счете не начисляет. Это выгодно банкам, имеющим от этого бесплатные ресурсы. Но не выгодно  клиенту, особенно, если в силу особенностей производственного процесса, денежные средства задерживаются на расчетном  счете некоторое время. В таком  случае, имеет смысл размещать  временно свободные денежные средства организации или индивидуального  предпринимателя на вклад, который  может быть удостоверен обычным  договором банковского депозита или депозитным сертификатом. На сумму  размещенного депозита банк начислит проценты, которые будут являться дополнительным доходом юридического лица или предпринимателя. Проценты начисляются банком по формуле простых процентов, выгоду от размещения денежных средств под определенную процентную ставку на конкретный срок легко просчитать.

Сроки и ставки по банковским депозитам для юридических лиц и ИП, как правило, устанавливаются банком индивидуально, в зависимости от срока размещения, суммы депозита, а также от значимости клиента для банка. Депозит может быть размещен на срок до востребования или на определенный срок – от нескольких дней до нескольких лет.

При заключении договор банковского  депозита необходимо учитывать, что  договором может быть предусмотрен запрет на досрочное требование средств, размещенных на депозит. Такое требование является законным на основании¹. Но если в договоре банковского депозита прямо такой запрет не прописан, то банк обязан вернуть депозит по первому требованию организации или ИП. Проценты в таком случае будут начислены по ставке вкладов до востребования или по иной ставке, предусмотренной договором для случаев досрочного расторжения.

В отличие от классического банковского  депозита, депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика – юридического лица или ИП (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

В обоих случаях клиенту открывается депозитный счет, денежные средства на который перечисляются организацией или ИП только в безналичном порядке со своего расчетного счета, открытого в любом банке.

Для открытия депозитного счета  организация или ИП представляют в банк документы аналогичные, представляемым для открытия расчетного счета. В зависимости от внутреннего порядка, установленного каждым банком, для покупки депозитного сертификата возможно представление сокращенного перечня документов, но в него обязательно будут входить:

для ИП - паспорт, свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя;

для организации или предприятия - документ, удостоверяющий полномочия представителя юридического лица на право совершения операций. Это может быть: доверенность; устав; документ, подтверждающий пребывание представителя в должности (приказ о назначении, выписка из протокола и т.д.); банковская карточка образцов подписей; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц.

В том случае, если организация  или ИП открывает депозит или  приобретает депозитный сертификат в банке, где открыт расчетный  счет, то дополнительного представления  документов обычно не требуется.

Следует отметить, что и у банка  и у клиента, размещающего средства на депозит или приобретающего депозитный сертификат, отсутствует обязанность сообщения в налоговые и иные контролирующие органы об открытии депозитного счета. В данном случае, «депозитный счет» не попадает под критерии, перечисленные в определении «счета».²

3. Депозиты физических лиц

Депозиты (вклады) физических лиц представляют собой определенные суммы денежных средств, размещенные  на хранение в банк от имени физического  лица, за использование которых банк начисляет определенный процент.

Депозиты (вклады) составляют основную часть привлечённых средств  любого банка.

Принятые от клиентов средства можно подразделить на:

а) вклады (депозиты) до востребования;

б) вклады (депозиты) срочные;

в) сберегательные вклады.

С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных  групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях и/или в  валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также  валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы  в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой  части по первому требованию, выписав  соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк.

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до  востребования» - высокая ликвидность (быстрое обращение в «живые»  деньги). Однако с точки зрения банка  этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковского  вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику  либо ее списанию со счета вкладчика  по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Банковский счет, открытый клиенту при первичном приеме от него вклада (депозита), далее является необходимым средством проведения расчетов и платежей. Договор между  сторонами обязывает банк зачислять  на счет и выдавать с него денежные суммы по распоряжению клиента. При  этом банк не вправе определять направления  использования соответствующих  средств клиента, он также гарантирует  последнему возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами, но зато банку дается право использовать в своих целях находящиеся  на счете клиента средства. За это  банк обязан платить владельцу счета  проценты в размере, определенном в  договоре между ними (а при отсутствии в договоре такого условия - в размере, который считается обычным для  вкладов до востребования). Практически  это означает, что если в договор  не внесено условие о безвозмездном  характере пользования деньгами, находящимися на счете клиента, то банк обязан платить за их использование. Все это позволяет отнести  средства клиента на расчетном счете  к средствам до востребования.

Средства во вкладах физических лиц, даже если они оформлены как  срочные, фактически следует относить к средствам до востребования, потому что физическое лицо в соответствии с российским законодательством  имеет право изъять срочный вклад  из банка по сути в любое время. Однако если в стране более или  менее стабильная экономическая  ситуация, то массового изъятия гражданами срочных вкладов можно особенно не опасаться.

Срочный вклад (депозит) - это  деньги, внесенные (переведенные) в  банк на фиксированный срок, которые  их владелец в соответствии с договором  вклада (депозитным договором) обязуется  не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока  либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различные способы  исчисления и уплаты процентов (простые  проценты, сложные проценты, фиксированная  процентная ставка, плавающая ставка и др.).

За последние три года продолжилась тенденция снижения уровня процентных ставок по депозитам физических лиц - это является отрицательной  тенденцией для вкладчиков, так как  уровень ставки по депозиту зачастую ниже уровня инфляции.

Интерес представляет, например, так называемая технология гибкого  депозитного счета. Суть ее заключается  в сочетании относительно небольшой  суммы срочного вклада (депозита) и  неограниченных довнесений и снятий средств сверх основной суммы  вклада (депозита) в любое время. Другими словами, такая технология позволяет сочетать достоинства  счета до востребования и срочного счета. При такой схеме размещения временно свободных средств, клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант банковской услуги, включая:

- размер минимальной фиксированной  суммы;

- срок депонирования суммы;

- условия и размеры  начисления процентов на фиксированную  сумму и на дополнительные  взносы;

- срок действия договора;

- сроки исполнения распоряжений  о снятии и довнесении сумм;

- размеры сумм довнесения  и изъятия сверх основной (фиксированной)  суммы в течение всего срока  действия договора;

- порядок начисления процентов  на суммы довнесении;

- частичное или полное  изъятие дополнительно внесенных  сумм и т.п.

Однако эта схема требует  аккуратной координации усилий нескольких подразделений банка и высокой  квалификации кадров, так как фактически включает целый комплекс услуг.

В соответствии с приложением  к Положению ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П  «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» срочные вклады (депозиты) делятся на разные сроки от «до 30 дней» до «свыше 3-х лет».

Кроме того, они подразделяются на:

- срочные вклады (депозиты) в строгом смысле слова;

- вклады (депозиты) с предварительным  уведомлением об изъятии.

С точки зрения банка привлечение  средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может  более уверенно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным  денежным резервом (нет опасности, что  владельцы срочных счетов в любой  момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие  средства, как правило, обходятся  банку дороже.

4. Страхование банковских вкладов

Основная задача страхования банковских вкладов – это защита сбережений вкладчиков, открывших счет в банке и финансовая поддержка банка в случае разорения банка. Такая система подкрепляет надежность банка и обеспечивает доверие клиентов. Для страхования своего вклада, не требуется оформлять никаких дополнительных договоров или соглашений, страхование регламентируется положениями федерального Закона “О страховании вкладов физических лиц в банках РФ”. Страховать вклады населения обязаны все банки, принимающие участие в программе. Тем не менее, существует категории лиц, вклады которых не подлежат страхованию. Исключение составляют:

• Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, разместившие средства, напрямую связанные с указанной деятельностью.
• Физические лица, разместившие денежные средства на предъявителя (вклад на предъявителя).
• Физические лица, передавшие свои средства банкам в доверительное управление.
• Вклады лиц, средства которых находится за границей РФ в отделениях российских банков.
• Таковы основные исключения в страховании вкладов физических лиц.

Как работает система страхования  вкладов?

1. В случае прекращения деятельности банка и отзыва у него лицензии на осуществление банковских операций вкладчикам незамедлительно выплачивается фиксированная денежная сумма.
2. Страхование осуществляется в силу закона. Для этого существует специальная организация — Агентство по страхованию вкладов, которая в случае наступления страхового случая возвращает вкладчику основную сумму его накоплений. Также агентство самостоятельно производит дальнейшие действия по возврату задолженности с банка. То есть, деньги вкладчику возвращены, и никаких хлопот он больше иметь не будет.
3. Очень важно помнить, размещая деньги в банке, о суммах компенсации в случае возникновения случая выплаты страховки.
4. Возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 % от суммы вклада, не превышающей 700 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются в рубли по курсу на дату наступления выплаты.
5. Сумма компенсации не превышает 700 000 рублей. Больше этой суммы вкладчик получит не сможет. Но если, допустим, у вас были размещены несколько счетов в разных банках, то гарантируются равные выплаты по каждому из вкладов.
6. Если вы храните сумму более 700 000 рублей, например 1 000 000, то банк выплатит фиксированную сумму в размере семисот тысяч, а остаток вы в праве требовать с кредитной организации в рамках процедуры банкротства.

География охвата страхования депозитов  достаточна обширна и все крупные  страны используют такую систему  страхования вкладов. Но стоит отметить, что все же не все банки могут гарантировать своим клиентам страховую защиту. В такой ситуации банки идут на ухищрения и могут устанавливать более высокие ставки по депозитам для привлечение клиентов, но и в желании получить больше, вкладчик сильно рискует потерять деньги. Так что лучше выбирать крупные банки, занимающие лидирующие позиции.