Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Банковская система. 18

Содержание

Введение……………………………………………………………………….3

Роль и развитие банковского кредита в РФ………………………...……….4

Развитие банковского кредита………………………………………...4
Роль развития банковского кредита в экономике…………………..12

Сущность банковского кредита и принципы его осуществления………..14
Расчет лимита остатка кассы на основании Положения ЦБ РФ………….20
Формы безналичных расчетов по аккредитиву…………………………...24

Заключение…………………………………………………………………...29

Список литературы…………………………………………………………..30

Введение

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предпринимательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки.

С каждым годом в России все большей популярностью пользуются банковские кредиты. Современный рынок банковских кредитов огромен и продолжает расти. Все больше граждан нашей страны пользуются кредитами для решения различных задач от покупки бытовой техники до строительства собственного дома. Жить в кредит становится не только удобно, но и часто необходимо. Так ипотечное кредитование позволяет многим решить жилищный вопрос сейчас, а не откладывать его на лучшие времена. Кредиты на образование позволяют оплатить обучение детей и получить максимально гибкий график погашения. Банковские кредиты прочно вошли в нашу жизнь, а значит нужно уметь находить информацию о них и делать правильный выбор в пользу тех банков, которые предоставляют банковские кредиты по максимально выгодным условиям. Сегодня банковское законодательство ревностно защищает права потребителей. Любое нарушение грозит банку отзывом лицензии, стоимостью несколько десятков тысяч рублей.

В последнее десятилетие наука о деньгах, кредите и банках превратилась в одну из самых популярных учебных дисциплин всего экономического цикла. Сфера денежно-кредитных отношений и соответствующих им учреждений является ключевой для развития всей экономики. Наука о деньгах, кредите и банках закладывает фундамент экономических знаний в важной области экономических отношений.

1.Роль и развитие банковского кредита в РФ.

1.2. Развитие банковского развития.

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации, их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.

Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике является банковский кредит. Хотя появление банковского кредита относится к средневековому периоду, его развитие и усиление роли произошли на монополистической стадии капитализма, когда банки переросли из скромной роли посредников во всесильных монополистов.

Категория «кредит» может трактоваться как акт доверия, представляющий под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная.

С развитием банковского кредита и банковского дела вообще банки стали выпускать вместо коммерческих векселей свои обязательства – банкнот, которые постепенно превратились в универсальное платежное и покупательное средство и стали самостоятельным видом кредитных денег – банковскими деньгами. Впоследствии, когда банки стали широко привлекать банкнот от клиентов на вклады, возникла вторая форма банковских денег – депозитные деньги. Банкнот в самой общей трактовке есть простым векселем эмиссионного банка. Особенно четко оказывалось родство ее с векселем на первом этапе развития, когда она имела форму так называемой классической банкнот.

Исторически «классическая» банкнота возникла из расписки средневековых банкиров о взятии на сохранение от купцов золота и об обязательстве повернуть его по первому требованию. По мере роста богатств банков их расписки (банкнот) стали пользоваться таким доверием, что начали приниматься в платеже наравне с золотой монетой. Постепенно такие расписки приобрели строго установленную форму и абстрактность как важные признаки векселя и стали подолгу задерживаться в обращении, не возвращаясь в банки для выплаты по них золота. Это обстоятельство дало возможность банкирам выдавать своих банкнот купцам на сумму, которая превышала стоимость золота, принятого на сохранение, то есть перейти от полного к частичному покрытию банкнот. Не покрытых золотом банкнот стало выдаваться предпринимателям взамен коммерческих векселей. С этого времени (конец XVII ст.) начинается собственно история «классической» банкнот.

В целом можно отметить опережающее развитие финансово-банковского сектора по сравнению с реальным. Избыток финансовых ресурсов у банков в сочетании с нехваткой инвестиционных инструментов с приемлемыми уровнями доходности и риска может сыграть злую шутку с банками, интенсивно увеличивающими свой кредитный портфель за счет привлечения «сомнительных» заемщиков. Следует отметить заметный рост объемов выданных банковских кредитов и снижение уровня процентных ставок, которое во многом обусловливается макроэкономическими факторами развития России.

Кредитование - один из самых главных инвестиционных инструментов для коммерческих банков. Он наиболее распространен и среди экономических субъектов, испытывающих потребность в привлечении дополнительных ресурсов, так как наиболее типичный ее размер в России не дотягивает до оптимального уровня облигационных программ (по оценкам различных экспертов, сегодня в России минимальный размер облигационного займа составляет 200-400 млн. долл.). Векселя не распространены среди предприятий реального сектора из-за низкой оценки их ликвидности инвесторами и используются в основном самими банками для привлечения «дешевых» денег, которые впоследствии направляются, в числе прочего, на кредитование предприятий по более высоким ставкам.

Таким образом, банковские кредиты – оптимальный вариант привлечения заемных средств для малого и среднего бизнеса, а также запускаемых «с нуля» проектов, так называемых greenfields (от англ. green-«зеленый» и field-«поле». Дословно-«чистое поле», т. е. проект, в который еще не осуществлялось никаких вложений)12. Практика работы показывает, что наиболее типичный размер кредита в среднем составляет 3-5 млн. долл.; заемщиком по таким кредитам может выступать, к примеру, торговая компания с годовым оборотом на уровне 15-20млн долл. или промышленное предприятие с годовым оборотом-5-7млн долл.

В российской деловой прессе активно обсуждается проблема отсутствия у предприятий доступа к кредитным ресурсам, в то время как компании, ведущие бизнес на развитых рынках, имеют возможности привлечения долгового финансирования в необходимом объеме и под разумные процентные ставки.

Следует отметить, что за последние два-три года ситуация претерпела некоторые изменения: доля заемных средств в капитале российских компаний начала приобретать существенное значение.

В 2008 г. развивающийся российский банковский сектор оказался перед лицом одного из самых серьезных в истории глобальной экономики финансовых и экономических кризисов. Начавшийся в 2007 г. с ипотечного рынка США, кризис быстро распространился на ведущие мировые финансовые рынки. Ряд экономистов и финансистов, отражающих официальную позицию Кремля и Правительства РФ и близкие к ним по взглядам, высказывали тогда мнение, что Россия избежит влияния кризиса и только выиграет от него, оставшись «остров-ком стабильности в бушующем океане». В начальный период кризиса действительно так все и было: фондовый рынок продолжал расти а банки – нормально функционировать. Но прозвучали и первые тревожные звонки в виде роста инфляции (вероятно, экономический рост пытались искусственно подогреть излишней денежной массой). Крупные российские корпорации в условиях кризиса на мировых рынках оказались без постоянного источника пополнения средств, (все планы размещений российских корпораций на мировых площадках, начиная с 2008 г., были свернуты из-за неудачной конъюнктуры рынка), снизилась

В свою очередь, российские банки, в условиях более жесткого регулирования и конкуренции со стороны иностранного финансового капитала, начали внедрять услуги и процедуры, отвечающие современным понятиям о банковском бизнесе, уделять серьезное внимание корпоративному кредитованию, а позже – ритейловым операциям (розничная торговля).

Наши банки стали значительно стабильней, устойчивей к внешнему воздействию, получили в свое распоряжение более долгосрочные и стабильные пассивы (средства зарубежных кредиторов), стали лучше управляться, в том числе с позиций риск-менеджмента доступность синдицированных кредитов. В начале 2008 г. кризис на международных рынках только обострился. В России еще продолжался рост фондового рынка Рост стоимости пассивов банков естественным образом привел к росту стоимости кредитов для реального сектора. Кредитование реальной экономики в настоящее время осуществляется в основном напрямую госбанками и эти средства достаются крупнейшим холдингам, не попадая в сферу малого бизнеса, где кризис неплатежей сейчас проявляется наиболее остро. Можно уверенно предсказать падение темпов экономического роста начиная с этого года и, как минимум, в ближайшие два года с нарастающим отрицательным трендом. Падение производства станет следствием недостатка инвестиций в экономике и снижения латежеспособного спроса.

В 2008 году количество действующих кредитных организаций сократилось с 1136 до 1108. Были отозваны (аннулированы) лицензии у 36 кредитных организаций, исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций в связи с реорганизацией в форме присоединения 5 кредитных организаций, стали действующими (имеющими лицензии на осуществление банковских операций) 13 новых кредитных организаций. На 1.01.2009, как и год назад, во всех федеральных округах за исключением Центрального федерального округа, количество филиалов банков других регионов превышало количество местных кредитных организаций и их филиалов. В 2008 году наблюдалось нарастание кредитного риска российских банков. В связи с ухудшением финансового положения заемщиков и их способности обслуживать кредиты темпы прироста просроченной задолженности значительно повысились по сравнению с 2007 годом. При росте кредитов, депозитов и прочих размещенных средств на 39,5% объем просроченной задолженности увеличился на 129,2% и на 1.01.2009 составил 422,0 млрд. рублей. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов за 2008 год повысился с 1,3 до 2,1%.Наиболее быстро росла просроченная задолженность по кредитам нефинансовым организациям: за 2008 год она увеличилась в 3,1 раза24 в то время как объем данных кредитов вырос в 1,3 раза.

Все это не способствует положительному развитию банковского кредитования. Объем кредитов, выданных российскими банками, с начала 2009 года и до середины октября 2009 года не изменился. Об этом, как сообщает РИА Новости, заявил министр финансов России Алексей Кудрин. По его словам, ежемесячное обновление кредитов за счет пролонгации и реструктуризации составляет около 600—700 миллиардов рублей. Ранее первый заместитель председателя Центробанка России Алексей Улюкаев заявил, что в сентябре-октябре кредитный портфель российских банков немного снизился. Во II квартале 2009 г. происходило дальнейшее снижение годовых темпов прироста кредитов экономике, обусловленное сохраняющейся высокой стоимостью заимствований на внутреннем рынке, а также снижением спроса на кредиты в условиях общего спада экономической активности. Значительное уменьшение темпов роста депозитной базы, а также продолжающееся сокращение поступлений средств, привлекаемых на международных финансовых рынках, существенно ограничивали предложение кредитов со стороны российской банковской системы. Во II квартале 2009 г. продолжился рост просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям и населению, что стало дополнительным фактором, обусловившим ограничение предложения кредитов.

В результате темпы прироста задолженности по кредитам нефинансовым организациям в рублях и иностранной валюте (в рублевом выражении) за январь—июнь 2009 г. значительно снизились — до 2,6% против 19,4% за первое полугодие 2008 года. Годовой темп прироста этого показателя на 1.07.2009 составил 15,3% (на соответствующую дату 2008 г. — 51,2%). Задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях и иностранной валюте (в рублевом выражении), за рассматриваемый период сократилась на 7,9% против 20,8% за январь—июнь 2008 года. Годовой темп прироста кредитов физическим лицам на 1.07.2009 составил 3,0% (на 1.07.2008 — 53,5%).

По данным ЦБ на 1 сентября 2009 года, совокупный объем кредитного портфеля российских банков составил около 20 триллионов рублей. За последние четыре месяца величина портфеля изменялась несущественно. Причинами небольших колебаний были как переоценка курсов иностранной валюты, так и изменение структуры кредитного портфеля

В начале сентября 2009 года президент Центробанка России Сергей Игнатьев сообщил, что кредитный портфель российских банков в августе текущего года вырос на 0,8 процента. В большей степени это произошло благодаря тому, что Сбербанк увеличил кредитование на 1,9 процента. «Банковские кредиты реальному сектору, то есть компаниям и населению, практически не растут», — отметил Игнатьев. Причиной застоя на кредитном рынке, по мнению Игнатьева, стало то, что банки опасаются кредитовать реальный сектор экономики, считая кредитные риски слишком высокими.

В конце августа текущего года представитель ЦБ Михаил Сухов объявил, что к 1 августа 2009 года доля просроченной задолженности в кредитном портфеле российских банков выросла до 5,4 процента. В Центробанке ожидают, что по итогам текущего года доля просроченной задолженности в кредитном портфеле российских банков может составить около 9—10 процентов. Считается, что резкий рост просрочки может спровоцировать вторую волну банковского кризиса в России.

В развитии банковской розницы в России вполне отчетливо прослеживается тенденция замедления роста объемов банковского кредитования. Существенного прироста клиентской базы достичь уже невозможно — произошло насыщение рынка банковских услуг населению. Банки вынуждены искать новые пути роста, используя в конкурентной борьбе современнейшие банковские инструменты.

В настоящее время интенсивно развивается кредитование малого бизнеса. Это объективный процесс: кредиты малым предприятиям сегодня — одно из наиболее быстрорастущих и перспективных направлений развития банковского ритейла. Большую роль в развитии такого кредитования играет правильность формирования продуктовой линейки банка, которая должна учитывать специфические потребности малого бизнеса. То есть решение о выдаче принимается в короткие сроки, и требования к обеспечению предъявляются более гибкие. Рубль в последнее время укрепляется. Центробанк снизил ставку рефинансирования уже до 10%. Логично, что и ставки по потребительским кредитам должны пойти вниз.

Несмотря на начинающееся снижение ставок по кредитам, в общей массе их стоимость для заемщиков остается довольно высокой. Аналитики прогнозируют и дальнейшее снижение ставок, но очень медленными темпами и в узких рамках. Стоимость денежных ресурсов для банков уменьшается, о чем свидетельствуют находящиеся на годовом минимуме ставки рефинансирования ЦБ (10%), MosPrime(индикативная ставка предоставления рублёвых кредитов (депозитов) на московском денежном рынке. Данный показатель формируется Национальной валютной ассоциацией на основе объявляемых 10 банками) 6 мес. (9,49% на 21.10.09), LIBOR 1Y (это переменная величина, которая показывает, под какие проценты банки готовы кредитовать друг друга (1,239% на 21.10.09)). Однако значительного понижения ставок по потребкредитам не происходит, так как в рыночной процентной ставке в большей степени заложены риски невозврата кредита, нежели стоимость фондирования. Чтобы ставки пошли вниз, должно произойти оживление реального сектора экономики, доходы населения снова должны начать расти. К сожалению, об этом пока рано говорить. Сегодня рост фондового рынка не коррелирует с положением в реальном секторе экономики. Россия переживает тяжелый банковский и экономический кризис. Несмотря на то, что многие ученые-экономисты отмечали заметный рост производства, в реальности число банковских кредитов в производственный сектор сократилось более чем вдвое. Рост производства, вызванный высокой инфляцией и девальвацией национальной валюты, при отсутствии системы кредитования может привести к глубокому кризису не только в банковской сфере, но и в области экономики в целом. Действительно, в отличие от стран с развитой экономикой, где зависимость корпораций от банковского кредитования уменьшается, для российских предприятий банковский кредит является практически единственным источником для получения денежных ресурсов. Это свидетельствует об особой роли корпоративного кредитования как системообразующего фактора развития российской экономики.

Роль развития банковского кредита в экономике.

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств. Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования. Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как пользование ими – бесплатное. Отмеченные особенности и, в частности, возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов. Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

В условиях перехода к рынку роль банковского кредита заключается в следующем:

1) непосредственно участвуя в смене форм собственности при купле-продаже товаров, кредит способствует бесперебойности оборота фондов в процессе воспроизводства;

2) банковский кредит служит механизмом, при помощи которого создаются денежные средства, необходимые в процессе воспроизводства: основой для появления денег как средства платежа и средства обращения служит кредит. На основе кредитных операций банка, их расширения или сужения согласно кредитным и кассовым планам, регулируется выпуск и изъятие денег, контроль за денежным обращением;

3) на основе кредита осуществляется банковский контроль за выполнением договоров в хозяйстве. Возвратный характер кредита позволяет широко использовать его контроля, т.к. выполнение кредитных договоров даёт возможность заёмщику вернуть ссуды банку и уплатить проценты в установленные сроки. При помощи кредита банк может осуществлять контроль за всей хозяйственной деятельностью предприятий - клиентов этого банка;

4) кредит играет роль в снижении издержек воспроизводства. За счёт замены полноценных денег кредитными орудиями обращения и наличных денежных знаков безналичным кредитным оборотом денежных средств по счетам банка.

2. Сущность банковского кредита и принципы его осуществления.

Банковский кредит может рассматриваться в двух аспектах: как экономическая категория и как правовая форма проявления соответствующих экономических отношений по кредитованию. Как экономическая категория банковский кредит представляет одну из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, местного самоуправления, хозяйствующих субъектов и граждан, они аккумулируются кредитными организациями и из созданных ими фондов кредитования, на условиях возвратности, предоставляются юридическим и физическим лицам, испытывающим временную потребность в дополнительных финансовых ресурсах для пополнения оборотных средств, производства капитальных вложений и для других целей как производственного, так и непроизводственного характера. Банковский кредит является неотъемлемым элементом процесса общественного воспроизводства, поэтому фонды, создаваемые кредитными организациями, входят в структуру финансовой системы общества. В литературе имеется и другая точка зрения, согласно которой банковская система кредитования не входит в финансовую систему России. Исключать фонды денежных средств кредитных организаций из финансовой системы необоснованно, так как они обеспечивают сбалансированное движение соответствующих денежных потоков в процессе расширенного воспроизводства. При недостаточности собственных финансовых ресурсов (прибыли, амортизационных отчислений) хозяйствующие субъекты, действующие на различном праве собственности, активно привлекают созданный кредитными организациями ссудный капитал, без использования которого немыслимо функционирование всего общественного производства.

Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права, приобретая соответствующую правовую форму. В литературе была высказана точка зрения о том, что совокупность определенных правовых норм, регулирующих банковское кредитование, образует отдельный институт финансового права, взаимодействующий с другими финансово-правовыми институтами.

Банковский кредит как финансово-правовой институт, регулирует отношения, связанные с образованием кредитными организациями ссудных фондов и предоставлением юридическим и физическим лицам денежных средств в форме банковских ссуд. Однако сложность, разноплановость общественных отношений, возникающих при банковском кредитовании, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, присущих не только финансовому, но и гражданскому праву. При регулировании общественных отношений, возникающих в сфере банковского кредитования, применяется метод «власти и подчинения», свойственный финансовому праву, и метод «равенства сторон», «диспозитивности», присущий гражданско-правовому регулированию. В юридической литературе бы то высказано несколько иное мнение о природе правовых норм, регламентирующих отношения по кредиту. Банковское кредитование регламентируется нормами не одной, а нескольких отраслей российского права (конституционного, административного, финансового, гражданского права), поэтому банковский кредит как правовая категория в совокупности норм, его регулирующих, образует межотраслевой правовой институт.

Правовое регулирование банковского кредитования в соответствии с Конституцией Российской Федерации отнесено к ведению Российской Федерации (ст. 71 Конституции РФ). Важнейшими правовыми актами, регулирующими банковское кредитование, являются Федеральные законы от 10 июля 2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и от 2 декабря 1990 г № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Отношения по банковскому кредитованию регулируются другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с определенными принципами — основными положениями, закрепленными нормами права и отражающими его экономическую сущность. К этим принципам относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» установлено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет размешать привлеченные во вклады денежные средства физических и юридических лиц на условиях возвратности, платности, срочности. Предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст. 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которой кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Реализация принципа возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или небанковской кредитной организации.

Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип его срочности, т.е. кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковского кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конечном итоге зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке.

Налоговым кодексом РФ предусмотрена норма, существенно влияющая на размер устанавливаемых процентов за пользованием кредитами, в том числе и банковским. В соответствии со ст. 269 НК РФ к расходам кредитной организации, на сумму которых уменьшаются полученные ею доходы при уплате налога на прибыль, относится сумма от тех процентов, которые существенно не отклоняются от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на сопоставимых условиях. При невозможности установления среднего уровня процентов за предельную величину процентов, включаемых в расходы кредитной организации, принимается ставка рефинансирования ЦБ РФ, увеличенная в 1,1 раза – при оформлении кредита в рублях, и на 15% – по кредитам в иностранной валюте. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов процентная ставка для включения полученной платы за кредит в расходы кредитной организации не должна превышать установленного размера (так называемая принудительная маржа). Денежные средства, полученные кредитными организациями в виде процента за предоставленный кредит, служат источником образования их собственных доходов.

Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (так называемый бланковый кредит). Бланковые кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банковские операции через соответствующие счета в данном банке.

Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций.

В юридической литературе к названным принципам банковского кредитования предлагается и дифференцированность кредитования, что означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у кредитной организации уверенность в возможности заемщика возвратить кредит в установленный договором срок.

Принципы банковского кредитования, закрепленные в нормах права, отражают экономическую сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида: краткосрочный и долгосрочный.

При краткосрочном банковском кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Устранена излишняя детализация объектов кредитования, существовавшая ранее. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т.д. Совокупность материальных запасов и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объект краткосрочного кредитования – это совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления товарно-материальных ценностей.

Долгосрочный банковский кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного банковского кредитования обычно являются затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения и т.д.

В условиях недостаточно высокого уровня производства, инфляции и других отрицательных тенденций в экономике России кредитные организации в основном предоставляют краткосрочный банковский кредит.

3.Расчет лимита остатка кассы №373-П от 12.10.11 г. «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России
на территории Российской Федерации».

На основании данного положения действует приложение по определению лимита остатка кассы.

I. Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо, индивидуальный предприниматель учитывают объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги).