Банковская система и ее структура. 4

Оглавление

Введение 3

Глава I. Банки: общая характеристика их деятельности 5

1.1 Банк и  его функции. Банковские операции. Банковская прибыль и ее норма 5

1.2 Банковские  активы и банковские резервы.  Банковские деньги 13

Глава II. Банковская система и ее структура 17

2.1 Центральный  банк и его функции. Центральный  банк как орган регулирования  экономики кредитно-денежными средствами 17

2.2 Коммерческие  банки и специализированные кредитно-финансовые  институты 22

2.3 Тенденции  развития системы коммерческих  банков 28

2.4 Становление  и функции новой банковской  системы в России 32

Заключение 36

Список использованной литературы 38

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона  или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире, имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль.

Отечественным банкам, как  и всей нашей экономике, не повезло  во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное,  зачастую  непрофессиональное  мышление  подменяло экономический подход, в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают.

Исходя из вышеуказанного, можно заметить, что данная тема является актуальной на протяжении длительного  времени и до сих пор не теряет интереса к себе.

На данную тематику написано большое количество литературы и  статей различных ученых, которыми я воспользовалась при написании  данной работы.

На основе изученных мною источников, я ставлю перед собой  цель: изучить основные свойства, проблемы и перспективы банков и банковской системы.

Данная цель будет решаться с помощью следующих задач:

1. Банки: общая характеристика  их деятельности.

2. Банковская система  и ее структура.

Глава I. Банки: общая характеристика их деятельности

1.1 Банк и его  функции. Банковские операции. Банковская  прибыль и ее норма

Несмотря на то, что банки существуют уже достаточно давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Различные ученые выделяют следующие основные аспекты деятельности банков [16, c.32]:

1) хранилище денег;

2) учреждение, организация;

3) орган экономического управления;

4) агент биржи;

5) кредитное предприятие.

В новой экономической  энциклопедии дается следующее определение: «Банк — это [1, c. 164]:

Во-первых, система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);

Во-вторых, кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности»  понятие банка следующее: «Банк  — это кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Современная экономическая  теория рассматривает банки как  особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными  признаками [17, c.112]:

1) как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;

2) банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;

3) банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;

4) банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.

Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, дают их в ссуду другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно. В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика [14, c.13].

Исходя из вышеуказанного, можно выделить следующие функции банка:

1. аккумуляции денежных средств;
2. трансформации ресурсов;
3. регулирования денежного оборота.

Целью банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, и в этом качестве они схожи с любой коммерческой организацией. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может давать в ссуду все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Именно здесь кроется дилемма банкира: чем более ликвидна форма, в которой хранятся средства, тем меньше норма дохода. Хранение наличных денег, например, самая ликвидная форма активов, не приносит банку прибыли [11, c. 76].

Следовательно, банк должен соблюдать определенные пропорции  в балансе между максимизацией  кредитования и минимизацией ликвидности  до самого низкого уровня, при котором  можно безопасно работать. В некоторой степени эту задачу облегчают официальные органы контроля, и тем не менее, у банков остаются достаточные возможности для работы. Конфликт требований прибыльности и ликвидности может рассматриваться как прямой результат столкновения интересов двух групп, дающих банку его финансовые ресурсы: акционеров и вкладчиков. Акционеры совместно владеют банковским имуществом и заинтересованы в получении дохода на вложенный капитал. Вкладчики обеспечивают основную массу фондов, используемых банком, и требуют безопасности и возможности снятия своих денег с вкладных счетов без уведомления. Хороший банк должен уметь примирять интересы этих групп, в противном случае он потеряет либо вкладчиков, либо акционеров.

Роль банков состоит в  обеспечении концентрации свободных  капиталов и ресурсов, необходимых  для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.

Что касается банковских операций, то это – виды хозяйственной деятельности, к осуществлению которых допускаются исключительно организации, имеющие лицензию, выдаваемую центральными банками. Лицензирование банковской деятельности связано с необходимостью защиты денежных средств частных лиц и компаний [1, c. 171].

В России закрытый перечень операций, считающихся исключительно  банковскими, приведен в Федеральном  законе от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». К таким  операциям относятся:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. выдача банковских гарантий;

9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо этого списка существует перечень операций, право на осуществление которых дает банковская лицензия, но их также могут проводить и другие организации - не банки, а, например, инвестиционные или страховые компании [16, c.96]:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все эти операции кредитные  организации вправе осуществлять в  рублях или в валюте при наличии  соответствующей лицензии.

Кроме того, закон запрещает  кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью. При этом существует одно единственное исключение: для  них допускается торговля производными финансовыми инструментами, в том  числе и товарными, но только в  том случае, если обязательство по физической поставке будет исполнено  не путем поставки, а в результате взаимных расчетов.

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном  обеспечении ликвидности вложенных  в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

 Показатели прибыльности  банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования (учетной ставки) центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Тем не менее, поскольку получаемая банком прибыль является, по существу, главным показателем его деятельности, самым непосредственным образом, влияющим на возможность его эффективного развития и повышение ценности, с точки зрения фондовых бирж, акционеров и возможных инвесторов, показатели прибыльности деятельности банка исключительно важное значение [17, c.113].

Следует также учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять  обязательства по возврату в установленные  сроки вложенных средств и  выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а  для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций  банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается  тот, который получает и будет  получать устойчивую прибыль.

 Прибыль - показатель  результативности деятельности  банка. Ее анализ следует начинать  с рассмотрения составляющих  компонентов. В общем плане прибыл, остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов, и налогов, уплаченных в бюджет. Сопоставление темпов роста всех указанных компонентов позволяет оценить, какой из факторов оказал позитивное или негативное влияние на прибыль [13, c.66].

 Анализ доходов и  расходов раскрывает причины  их изменений. Все рекомендации, сделанные относительно увеличения доходов и сокращения расходов, актуальны для выявления резервов роста банковской прибыли.

 Существует метод оценки  прибыльности банковской деятельности  с помощью относительных показателей.  Основным показателем прибыльности  банка принято считать норму  прибыли на капитал.

 Ki - Прибыль капитала

 Этот коэффициент показывает, как работает банк с точки зрения его собственников (акционеров).

 Очевидно, что в современных  условиях возможности роста прибыли  на капитал за счет уменьшения  коэффициента достаточности капитала  ограничены. Это связано с тем,  что рост активов должен подкрепляться  расширением ресурсной базы. Для  наибольшей эффективности банку  следовало бы иметь высокую долю собственного капитала (5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банки не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается степень отдачи активов [13, c.73].

 Прибыльность активов  находится в прямой зависимости  от доходности активов и доли  прибыли в доходах банка. Качественную  оценку влияния данных компонентов  на прибыльность активов дает  анализ каждого из них в  отдельности. В своей работе мне бы хотелось рассмотреть анализ доходности активов.

 Теоретически для получения  максимального дохода от совокупности  операций необходимо вкладывать  максимально возможную сумму  средств в операции, имеющие наибольшую  доходность. На практике, однако, следует  учитывать целый ряд ограничений,  связанных с формированием структуры  активов банка [6, c.114].

 Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находиться в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

 Во- вторых, при размещении  работающих активов следует учитывать,  что регулирующие органы могут  устанавливать нормативы для  показателей деятельности коммерческих  банков, влияющие на структуру  их активных операций, - соотношение  капитала банка и его рисковых  активов, а также другие нормативы,  связанные с выдачей кредитов  и обеспечением ликвидности. Наконец,  при размещении активов с целью  получения прибыли следует учитывать,  что любая финансовая операция  может принести как прибыль,  так и убытки, причем, как правило,  чем больше ожидаемая норма  прибыльности операции, тем больше  и связанный с ней финансовый  риск. В связи с этим структура  портфеля активов всегда отражает  некоторый компромисс между желанием  получить прибыль и стремлением  уменьшить риск финансовых вложений

 Также следует провести  анализ структуры активных операций  банка, приносящих доход, с  учетом их доходности. При этом  структура таких операций должна  определяться как относительные  доли сумм средств, вложенных  в различные операции, их группы  и виды, а общей сумме вложенных  средств по всей рассматриваемой  совокупности операций.

 Наибольшее воздействие  на снижение доли прибыли в  валовом доходе оказывают процентные  и непроцентные расходы.

 Реальный резерв сокращения  расходов следует искать в  уменьшении уровня уплачиваемых  процентов за кредитные ресурсы.

 Общая сумма процентных  расходов банка за рассматриваемый  период будет равна сумме процентов,  выплаченных по каждому конкретному  вкладу, счету или выпущенному  банком долговому обязательству.

Чистый доход от основных операций банка - это разность между  доходом от его основных операций, связанных с вложением привлеченных и собственных средств, и процентными  расходами по привлеченным средствам  за рассматриваемый период.

Чистый доход от деятельности банка получается после прибавления  к чистому доходу от основных его  операций, связанных с вложением  привлеченных и собственных средств, суммы других операционных доходов  и вычитания операционных расходов. Для определения чистой прибыли от деятельности банка из чистого дохода от его деятельности вычитаются резервы на покрытие убытков по кредитам, после чего из полученного результата вычитается уплачиваемый налог с прибыли.

Таким образом, прибыль банка - это превышение дохода банка над их расходами. В балансе банков принято выделять валовую прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль соответствует разнице между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов. После уплаты налогов образуется чистая прибыль. Чистая прибыль в свою очередь подразделяется на распределяемую, т.е. выплачиваемую акционерам банка в качестве ежегодных дивидендов по принадлежащим им акциям, и капитализируемую, направляемую на увеличение собственного капитала банка и резервов.

1.2 Банковские активы  и банковские резервы. Банковские  деньги

Банковские активы, как  и пассивы, состоят из капитальных  и текущих статей. Капитальные  статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку, текущие –  денежная наличность банков, учетные  векселя и другие краткосрочные  обязательство, ссуды и ценные бумаги. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов [16, c.165].

Первая группа банковских активов – первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые  могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов  и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные  для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в  центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских  счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности  банка.

Вторая группа активов  – вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные  активы, которые с минимальной  задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и  другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные  ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов  – служить источником пополнения первичных резервов.

Третья – самая важная часть банковских активов – портфель банковских ссуд. Банковские ссуды  – наиболее доходные, но и самые  рискованные активы. Данная группа активов – главный источник прибыли  банка.

 Четвертую группу банковских  активов образует портфель ценных  бумаг, или портфель банковских  инвестиций. Формирование портфеля  инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть  дополнением вторичных резервов  по мере приближения сроков  погашения долгосрочных ценных  бумаг, и превращение их в  краткосрочные ценные бумаги.

Банковский резерв - это  та сумма денег, которая необходима для расчетов с кредиторами и  хранится в центральном банке  без выплаты процентов. Резервы  выполняют двойную функцию [1, c.128].

С одной стороны, они призваны гарантировать возврат привлеченных денежных средств. Одновременно это  позволяет определенным образом  контролировать положение дел в  коммерческих банках. Попытка использовать обязательные резервы – сигнал центральному банку о не совсем благополучном  положении дел в коммерческом банке.

С другой стороны обязательные банковские резервы выступают как  одно из важнейших регулирующих средств  центрального банка. Норма банковских резервов существенно воздействует на формирование депозитов (вкладов), их сокращение или увеличение [5, c.16].

Резервы банка формируются  за счет прибыли банка и включают: резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством  создается в размере, установленном  в уставе банка по отношению к  уставному фонду, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков; резервный фонд на обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия, возникающих при падении курса ценных бумаг; резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка; фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

Отношение между размером резервов, которые должны иметь коммерческие банки, и выданными обязательствами  по вкладам называется нормой обязательных резервов. Эта норма устанавливается  центральным банком страны или банковской структурой, выполняющей функции  центрального банка.

Банковские деньги – это  неполноценные знаки стоимости, которые эмитируются банками  на основе кредитования реальной экономики, благодаря чему их выпуск тесно связывает  с потребностями оборота, обеспечивается их изъятие из оборота при погашении  ссуд и поддержка стабильной стоимости [1, c.132]. В этом заключается их принципиальное отличие и преимущество сравнительно с бумажными деньгами.

Банковские деньги возникли стихийно из рыночных отношений, но на значительно высшей степени развития, на котором кредит стал их имманентной  составляющей. Когда рыночные связи, а вместе с ними и взаимное доверие  субъектов рынка достигли такого уровня, который один из субъектов  отважился передать второму товар  или другую стоимость под обязательство  заплатить в будущем, была открыта  возможность возникновения принципиально  новой формы неполноценных денег, альтернативной бумажным деньгам. Сначала  торговый оборот проводил так называемые торговые деньги в форме долговой расписки, или коммерческого векселя. Использованный как платежное средство, он стал оборачиваться. С простой  распиской должника вексель стихийно превратился в платежное и  покупательное средство, т.е. у носителя важных функций денег. Тем не менее, экономическая потуга коммерческих структур - эмитентов векселей была незначительной, поэтому сфера их применения как денег была ограниченной [11, c. 236].

С развитием банковского  кредита и банковского дела вообще банки стали выпускать вместо коммерческих векселей свои обязательства  – банкноты, которые постепенно превратились в универсальное платежное  и покупательное средство и стали  самостоятельным видом кредитных  денег – банковскими деньгами. Со временем, когда банки стали  широко привлекать банкноты от клиентов на вклады, возникла вторая форма банковских денег – депозитные деньги.

Глава II. Банковская система и ее структура

2.1 Центральный банк  и его функции. Центральный  банк как орган регулирования  экономики кредитно-денежными средствами

Центральный Банк — это основное звено денежно-кредитной системы государства, банк, создаваемый при правительстве для регулирования обращающейся денежной массы и обменного курса национальной валюты, наделенный монопольным правом выпуска банкнот и регулирования деятельности коммерческих банков. Центральный Банк является банком банков, органом, помогающим государству, правительству налаживать денежное обращение, управлять бюджетом. Он наделен правом монопольной эмиссии банкнот, управления денежным обращением, контроля над кредитными учреждениями, хранения официальных золотовалютных резервов. Среди многообразных функций Центрального Банка следует выделить основные, без которых невозможно выполнение главной его задачи - охранение стабильности национальной денежной единицы, и дополнительные, соответствующие решению этой задачи [7,c. 16].

 Основные  функции,  осуществляемые всеми без   исключения центральными банками, разделяются на регулирующие, контрольные и обслуживающие [6, c. 246].

К регулирующим функциям относятся:

1. управление совокупным денежным оборотом;
2. регулирование денежно-кредитной сферы;
3. регулирование спроса и предложения на кредит.

Контрольные функции включают в себя:

1. осуществление контроля за функционированием кредитно-банковской системы;

2. проведение валютного контроля;

Обслуживающие функции заключаются  в:

1. организации платежно-расчетных отношений коммерческих банков;

2. кредитовании банковских учреждений и правительства;

3. выполнении центральным банком роли финансового агента правительства;

 Важнейшей регулирующей  функцией, присущей всем без исключения  центральным банкам, является разработка  и проведение денежно-кредитной  политики. Характер ее проведения во многом зависит от степени его независимости  от правительства, которая может  быть большой или меньшей, но никогда не является абсолютной. Например, целевые ориентиры изменение агрегатов денежной массы обычно определяются непосредственно центральными банками. В то же время ни один Центральный Банк не может самостоятельно без участия государства, установить тот или иной валютный режим. С другой стороны, отмечаемые в последние десятилетия тенденции в денежно–кредитной сфере способствовали усилению независимости центральных банков. Так, имевшие место процессы либерализации движения капиталов и регулирование привели к повышению значения рыночных инструментов и уменьшение роли административных методов регулирования. Это в свою очередь вызвало свертывание регламентирующих процедур и в определенной степени укрепило независимость центральных банков [2, c. 136].

 Разработка и проведение  денежно-кредитной политики включают  в себя [16, c. 213]:

Во-первых, определение направлений развития денежно-кредитной политики;

Во-вторых, выбор основных инструментов денежно-кредитной политики;

В-третьих, создание и ведение статистической базы данных по денежной массе, кредитам и сбережениям;

В-четвертых, проведение исследований по проблемам экономики и денежно-кредитной сферы данной страны и других государств, образующих основу денежно–кредитной политики;

И, наконец, составление денежных программ и контроль за их выполнением.