Банковские риски. 7

    Содержание 

    Введение 

    1. Понятие банковских рисков и причины их возникновения 

    2. Классификация банковских рисков и методы их оценки 

    3. Управление банковскими рисками 

    4. Основные методы минимизации банковских рисков 

    Заключение 

    Список  использованной литературы  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

    Чтобы преуспеть в той или иной области  деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать  особые механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить, какие  риски и в каком объеме может принять на себя банк; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск? На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние факторов риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

    Банковская  деятельность по своей природе предполагает возникновение системы рисков, виды которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов.

    Умение  разумно рисковать - один из элементов  культуры предпринимательства в  целом, а банковской деятельности - в особенности.

    В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

    В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков.

    За  последнее время существенно  изменилась ситуация на финансовых рынках Казахстана. Это связано с продолжающимся падением производства и сокращением инвестиций в реальный сектор экономики на фоне увеличивающегося роста общего объема неплатежей. Все это приводит к сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рисковости операций, уменьшению банковской маржи и уровня прибыльности, значительному усилению конкуренции между банками.

    Банк  по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

    В связи с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в нашу жизнь. Если раньше, в условиях централизованной экономики, все хозяйствующие субъекты действовали строго в соответствии с инструкциями, указаниями, то и не было смысла думать о той или иной степени риска: все было заранее предрешено - кому получить больше прибыли, а кому остаться в убытке.

    Рынок же координально меняет такое положение. Теперь каждый субъект рыночных отношений  действует "по своим правилам", однако при этом придерживаясь буквы закона. Существует, конечно, и государственное регулирование. Таким образом, банки в условиях такой нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - это плата за полученную экономическую свободу.

    Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей прибыли. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.

    Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

    Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

    Финансовый  кризис заставил руководителей банков и инвестиционных компаний изменить свое отношение к политике управления рисками. Тому, что когда-то считалось формальностью, теперь уделяется большое внимание. Прежде всего, речь идет о развитии подразделений, ответственных за управление рисками, систем управленческой информации, утверждении лимитов и методики измерения рисков.

    Целью курсовой работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, возникающих при проведении методов их оценки и создание оптимальной системы управления, а также рассмотреть методы минимизации банковских рисков.

    Управление  рисками в банках - сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении  коммерческих операций банков приобретает  все большее значение.

    Исходя  из данной цели нами были поставлены следующие  задачи:

1. выявить  причины возникновения банковских  рисков, определить их сущность;

2. охарактеризовать  основные банковские риски;

3. определить  методы управления банковскими  рисками;

    Необходимо также отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа уровня, подбор оптимальных факторов и совокупная оценка всей системы рисков очень важен.

    Актуальность  данной темы подтверждается тем, что  риски - это основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в  пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1 Понятие банковских  рисков и причины  их возникновения 

    Риск  в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении  определенных событий.

    Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, недополучение доходов или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

    Риск  это также ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в  том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по внебалансовым операциям и т.д. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.

    Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории вероятности  того, что какое-то будущее событие  произойдет. Она находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

    Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать:

    - кризисное состояние экономики  переходного периода, которое  выражается не только падением  производства, финансовой неустойчивостью  многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;

    - неустойчивость политического положения;

    - незавершенность формирования банковской  системы;

    - отсутствие и несовершенство  некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией.

    В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических  преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска  является одной из ключевой концепций  в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Вынужденные признать наличие риска, к которому мы подвержены в результате наших действий. Также мы хотим иметь возможность наиболее рискованной альтернативы. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.

    Все банки в условиях такой нестабильности вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - это плата за полученную экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции.

    Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

    Существует  множество различных классификаций  рисков, связанных с банковской деятельностью, выделяющих отдельные наиболее важные в определенные периоды развития банков риски.

    В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных  видов рисков, отличающихся между  собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.

    Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

    Риск - вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

    Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

    Поскольку риск - это лишь возможность получения  убытка, т.е. всегда имеется большая  или меньшая вероятность того, что убытка не будет, а будет только прибыль (риск выгоды), постольку многие банки не могут себе позволить не стремиться получить всё большую прибыль, а следовательно стать более конкурентоспособными на рынке и более привлекательными для клиентов.

    Возможность получения высокой прибыли в  будущем является стимулом к осуществлению рисковых операций и одновременно инструментом рыночной конкуренции, которая «вершит» дела на рынке. Погоня за высокой прибылью в конечном счете оборачивается усилением и укрупнением одних банков и ослаблением, поглощением и банкротством других банков. Рынок не был бы рынком, если бы его участники не рисковали. Масштабы банковского капитала таковы, что в случае успеха одной рисковой операции прибыль от неё может быть столь значительной, что надолго перекрывает размеры потерь от других небольших рисковых операций.

    Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая  прибыль, тем выше риск. Связь между  доходностью операций банка и  его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

    Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

    Важной  организационной задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2 Классификация банковских рисков и методы их оценки 

    Основными банковскими рисками являются: валютные, процентные и кредитные риски.

    Валютные  риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники  международных экономических отношений.

    Валютный  риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.

    Валютный  риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

    При этом изменение курсов валют по отношению  друг к другу происходит в силу многочисленных факторов, например: в  связи с изменением внутренней стоимости валют, постоянным переливом денежных потоков из страны в страну, спекуляцией и т.д. Ключевым фактором, характеризующим любую валюту, является степень доверия к валюте резидентов и нерезидентов. Доверие к валюте сложный многофакторный критерий, состоящий из нескольких показателей, например: показатель доверия к политическому режиму степени открытости страны, либерализации экономики и режима обменного курса, экспортно-импортного баланса страны, базовых макроэкономических показателей и веры инвесторов в стабильность развития страны в будущем.

    Однако, на самом деле, данное утверждение  относится только к определенному  типу режима валютного курса, а именно к свободно - плавающему курсу. На сегодняшний  день в мировой практике существует несколько типов режимов валютных курсов в зависимости от специфики каждой конкретной страны.

    Резкие  колебания курсов валют могут  быть связаны причинами, как экономическими и политическими, так и чисто  спекулятивными. Рынок чутко реагирует  на все изменения экономических  показателей, прогнозы экспертов, политические кризисы и политические слухи, используя малейший повод для начала спекулятивной игры, сулящей хороший доход спекулянтам.

    Кроме того, необходимо сказать, что не только страны, где собственно происходят изменения, подвержены риску трудно прогнозируемых колебаний их валют, но это также относится к странам, соседствующим с кризисными странами, или имеющих с ними значительные экономические или политические связи.

    Валютный  рынок всегда характеризуется своей  неустойчивостью и непредсказуемостью. Это объясняется необычайно быстрой реакцией участников валютного рынка на политические и экономические изменения в мире, а также в значительной мере может быть связано со спекуляциями.

    Валютный  риск - это риск потерь, обусловленный  неблагоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные операции обычно подразделяют на «кассовые» и «срочные». Рынок кассовых сделок требует оплаты в течение двух рабочих дней со дня заключения контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно.

    Риск  неуплаты по срочным валютным сделкам  зависит от кредитоспособности инвестора  и срока контракта. Чем выше этот срок, тем выше вероятность изменения  курса и неуплаты.

    Срочные инструменты применяются клиентами  банка, как основные методы страхования (хеджирования) их валютных (или финансовых) рисков. Банки вынуждены применять  эти инструменты, как услуги клиентам. В то же время риск срочных операций достаточно серьезен и банк, в свою очередь, вынужден сам страховать заключенные с клиентом срочные сделки.

    К срочным видам сделок относят  форвардные операции; СВОП; опционы; фьючерсы.

    1) Форвард. Форвардной сделкой называется  такая сделка при которой курс  устанавливается в настоящем, а обмен валютами происходит в будущем.

    Характеристики:

    - обмен валютами (расчет) произойдет  не раньше чем через 2 рабочих  дня после заключения контракта;

    - будущий валютный курс так  же фиксируется при заключении  сделки;

    - срок платежа фиксируется в контракте;

    - не встает вопрос о ликвидности  до наступления срока платежа. 

    Если  имеется реальная возможность возникновения  валютного риска в будущем, он покрывается форвардной сделкой.

    Банк  открывает форвардную позицию в  случае, если клиент продает или покупает иностранную валюту по форварду, т.е. с обменом валют на будущую зафиксированную дату, а также, если сам банк продает или покупает иностранную валюту по форварду в целях извлечения прибыли. Однако здесь присутствует риск изменения цен, который может привести к убыткам банка.

    2) СВОП. Сделка СВОП означает обмен  одной валюты на другую на  определенный период времени.  Представляет собой комбинацию  кассовой операции - СПОТ и срочной  - форвард. Обе сделки заключаются  в одно и тоже время с  одним и тем же партнером.

    СВОП  используется как средство исключения риска процентных ставок, а также, как средство исключения риска колебания  валютных курсов.

    3) Опционные операции.

    Опцион - это соглашение между покупателем  и продавцом, которое представляет покупателю право (но не обязательство) покупать валюту у продавца опциона или же продавать ее.

    Опцион  является одним из вариантов полного  покрытия валютных рисков. Его можно  использовать как страховку, используя  при неблагоприятных движениях  курса. По сравнению с форвардом, опцион дает лучшую защиту от возможных рисков, потому что покупатель опциона оставляет за собой право выбора осуществления или неосуществления сделки.

    4) Фьючерсы.

    Фьючерсные  контракты заключаются на специальных  биржах и, в отличие от форвардного контракта, фьючерс не предусматривает реальную покупку/продажу валюты. Позиция по фьючерсу ликвидируется с помощью встречных контрактов. Риск по фьючерсам минимизируется за счет возможности покрыть обязательство по первому фьючерсному контракту путем осуществления встречной обратной сделки.

    Сущность  основных методов спотового и  срочного страхования сводится к  тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное  изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении.

    В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами в первую очередь  заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.

    Важным  составляющим кредитного риска являются отраслевой риск, который связана  с неопределенностью в отношениях перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны - местопребывания  заемщика. Последний имеет место  при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием фактора риска, относящегося к стране, в которой находится заемщик.

    Кредитный риск присутствует в явном виде при  кредитовании, формирования портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и в дилерской деятельности.

    Кредитный риск можно рассматривать как  один из самых крупных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие  темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике.

    Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании: макроэкономические факторы; факторы, связанные с предприятиями - заемщиками; факторы, связанные с банком.

    Макроэкономические  факторы:

    1. Кризисное состояние экономики,  общий спад производства, сокращение выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране;

    2. Вероятность возникновения для  банка экономических трудностей  в силу экономических проблем  на территории, где он функционирует;

    3. В результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;

    4. Кризис неплатежей, замена безналичных  расчетов оплатой наличностью  или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не поступает на расчетный счет предприятия;

    5. Несовершенство или отсутствие  законодательной базы, неудовлетворительное  правовое регулирование хозяйственных  взаимоотношений и имущественной  ответственности сторон кредитной  сделки, банковской деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей достаточного опыта свободного предпринимательства;

    6. Незавершенность формирования банковской  системы, ее подверженность системным  рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;

    7. Отсутствие согласованной государственной  политики и поддержки развития  отраслей реального сектора экономики,  резкое уменьшение всех видов  инвестиций;

    8. Отсутствие в стране развитой  системы страхования, в том числе и системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг;

    9. Проблемы получения достоверной  информации. Отсутствуют специализированные  организации в области сбора,  оценки и поставки информации  для потенциальных ее покупателей (в том числе и банков), не развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, факторах неплатежеспособности, объемах заложенного имуществ;

    10. Сокращение реальных доходов  и платежеспособного спроса, низкая  степень деловой активности.

    Факторы, связанные с предприятиями - заемщиками:

    1. Неопределенность юридического  статуса предприятия - заемщика, отсутствие лицензирования и  патентования деятельности или  истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;