Банковские риски. 29
Учреждение образования
Пинский Высший банковский колледж
Национального банка
специальных банковских
Курсовая работа
на тему:
Банковские риски
Студентки
5-го курса
группа №501 ______________________________
Научный
руководитель__________________
ПИНСК, 2003
Содержание
Введение…………………………………………………………
- Экономическая сущность банковских рисков.
- Характеристика банковских рисков………………………….5
- Основные виды рисков в банковской деятельности………..6
- Организация процесса управления рисками
в коммерческом банке…………………………………………………………………
.13 - Анализ кредитного риска в банке……………………………………..20
- Проблемы и пути снижения рисков коммерческого
банка в современных условиях…………………………………………………………
………..25
Заключение……………………………………………………
Список используемой литературы…………………………………….35
Введение
Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Проблема управления риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. Именно поэтому тема дипломной работы «Банковские риски» в настоящее время чрезвычайно актуальна.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятся предметом обсуждения и анализа. Почему всё чаще? Это связано последствием перехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно такие негативные явления в Республике Беларусь, как инфляция, безработица, падение производства, падение курса рубля и др., увеличили вероятность неблагоприятных последствий деятельности банка и расширили круг банковских рисков.
В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций и возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка.
Белорусские коммерческие банки за последние несколько лет проделали огромную работу по разработке собственных систем комплексного управления банковскими рисками. В этом процессе весьма актуальным было изучение зарубежного опыта деятельности банков, где десятилетиями вырабатывались определенные меры защиты ресурсной базы.
В данной работе на основе зарубежного и белорусского опыта рассмотрены методы анализа и управления банковскими рисками, позволяющие их максимально уменьшить.
С целью подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность и классификация банковских рисков; во второй главе приводится анализ банковских рисков коммерческого банка; в третьей главе изложены проблемы и пути снижения рисков коммерческих банков в современных условиях.
Целью настоящей `работы является изучение действующей практики минимизации банковских рисков, а также рассмотрение вопросов построения и совершенствования эффективной системы управления рисками коммерческого банка.
Проблематика риска в международной банковской теории и практике занимает одно из главных мест. В условиях переходной экономики риски естественно выше, чем в экономикаx стабильных. В Республике Беларусь на современном этапе присутствуют серьезные проблемы надежности банков, доверия к ним со стороны клиентов и государства; на практике эти проблемы коснулись всех. Однако, на мой взгляд, проблема банковских рисков так и остается недостаточно осознанной, а следовательно неизученной и не внедренной в национальный менталитет. Соответственно и методы защиты от разнообразных рисков хотя и используются в банковской практике, но явно недостаточно.
1.Экономическая сущность банковских рисков.
- Характеристика банковских рисков.
Несмотря на то, что термин риск употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно определять по-разному. В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. Что касается более конкретных определений риска, на них обычно влияет отрасль экономики, с которой связан тот, кто их дает. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.
В деятельности коммерческого банка риск присутствует при выполнении практически любых операций, ведь без риска нет предпринимательства. Управление банковскими операциями — это по сути своей управление рисками, связанными с банковским портфелем.
В период развития банковского сектора в условиях переходной отечественной экономики от умелого использования широкого комплекса финансово-кредитных инструментов непосредственно зависит само его существование, возможность извлечения прибыли от операций на денежном рынке, или напротив, риск потери ликвидности и банкротства. Современные коммерческие банки — это профессиональные участники финансового рынка. Они стремятся достигнуть максимально возможного уровня прибыльности, поэтому на первом плане для них всегда выступает проблема поиска рационального сочетания прибыльности и риска.
Отдавая должное практическим вопросам регулирования риска, хотелось бы остановиться на ряде ключевых теоретических положений. Не вступая в дискуссии с другими авторами, можно дать следующее определение риска: "Риск коммерческой организации (в том числе коммерческого банка) — это вероятность того, что события, ожидавшиеся или непредвиденные, могут оказать влияние на ее способность продолжать достаточно доходный бизнес. Согласно банковскому законодательству «под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка».
Коммерческие банки иногда называют "покупателями и продавцами риска", это связано с тем, что существует определенная взаимосвязь между принимаемым на себя риском и предполагаемой доходностью деятельности банка: более высокой доходности, как правило, свойствен более высокий риск. Интересно отметить еще одну общую закономерность: чем выше предполагаемый доход, тем меньше вероятность его получить, в отличие от практически безрискового получения некоего минимально гарантированного дохода.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Уровень риска увеличивается, если:
проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);
существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски белорусских банков на современном этапе, важно учитывать:
кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
неустойчивость политического положения;
отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
инфляцию, и др.
Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.
1.2. Основные виды
рисков в банковской
Многие коммерческие банки сейчас работают в зоне повышенного риска. На сегодняшний день Советы, Управления и аналитические отделы в подавляющем большинстве крупных коммерческих банков прекрасно знакомы с методологией и методиками анализа и управления банковскими рисками всех видов. А их немало. И это - одна из причин, почему в обширной литературе по банковскому делу до сих пор нет общепринятой классификации банковских рисков.
Одни авторы, не затрудняя себя поисками оснований развернутой классификации, кладут в основу выделения внутрибанковских рисков лишь некоторые наиболее значимые направления деятельности коммерческих банков: кредитование клиентов, покупку (продажу) ценных бумаг и валюты. И на этой основе, естественно, выделяют 4 группы рисков:
1. Кредитные риски, связанные с возможностью невыполнения клиентом своих финансовых обязательств - невозврат кредита и процентов по нему.
2. Процентные риски, обусловленные возможными колебаниями рыночных процентных ставок. Их опасность, к примеру, состоит для банка в том, что выдав, допустим, кредит, он может понести потери, если произойдет непредвиденный рост рыночных процентных ставок. Поскольку банк вынужден будет выплачивать повышенные проценты по депозитам и покупным ресурсам, а это отрицательно скажется на размере получаемой прибыли.
3. Валютные риски, связанные с колебаниями курсов валют. Им банки подвергаются при осуществлении различных операций с иностранной валютой, например - купле-продаже валюты, выдаче валютных кредитов.
4. И, наконец, рыночные риски, связанные
с возможным обесценением
Последнее явление - инфляция, справедливо оценивается всеми специалистами по банковскому делу как один из важнейших факторов, значительно осложняющий работу банков и, одновременно, повышающий в долговременной (а не краткосрочной) перспективе возможность потерь в большинстве пассивных и активных операций. Классификация рисков по типу и номенклатуре банковских операций является, кстати, весьма распространенной.
Так, авторы серьезного и интересного исследования "Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению" на базе этих критериев выделяют: 1) кредитный риск; 2) капитальный риск (связан с вложениями в ценные бумаги); 3) риск процентной ставки; 4) инфляционный риск; 5) валютный риск; 6) риск ликвидности; 7) риск законодательных изменений и 8) селективный риск (риск неправильных вложений в конкретные ценные бумаги). А, добавив к указанным выше еще и критерий учета пространственно-временных характеристик привлечения и размещения собственных и заемных средств, авторы монографии дополняют этот перечень “временным риском”, “риском региональным” и “отраслевым”.
Аналогичным способом классифицируют банковские риски и в "Банковском портфеле-2" (М., 1994), где критерием выступают "все - внешние и внутренние - стороны банковской деятельности". Соответственно все риски банка делятся на "внешние' и "внутренние", которые, в свою очередь, также разбиваются на группы и подгруппы.
Даже беглое сравнение перечисленных классификаций позволяет увидеть, что, несмотря на разные критерии выделения, отдельные "риски" и "группы рисков" в них либо повторяются, либо взаимно пересекаются. И это естественно. Так как все виды (а также группы, подгруппы и т.д.) банковских рисков, во-первых, взаимосвязаны и взаимообусловлены, а, во-вторых, зависимы от многих внешних (для каждого отдельного банка, объединений банков и, даже, для всей банковской системы) обстоятельств- факторов общеэкономического, политического, юридического и социального характера. Говоря иначе, успех или неудача каждого отдельно взятого банка в каждом конкретном случае и каждой операции обусловлены в том числе и прямо не зависящими от него причинами:
1) стабильностью (нестабильностью) экономической, внешне- и внутриполитической, правовой ситуации в стране и регионе,
2) типом кредитно-финансовой системы и состоянием финансового рынка.
Словом, состав параметров, определяющих банковские риски, так велик, а число самих рисков столь значительно, что построить какую-либо исчерпывающую их классификацию не представляется возможным. Поэтому имеет смысл ограничиться наиболее общей типологией банковских рисков. Она, разумеется, тоже не является универсальной. Возможны и другие классификации, так как жесткую границу между различными видами рисков провести довольно сложно. С этим утверждением следует согласиться.
Риски обычно подразделяются на три категории:
• финансовые;
• функциональные;
• прочие по отношению к банку внешние риски.
Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов. Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не в меньшей степени, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям.
Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд подкатегорий. Ниже приведено их описание.
Финансовые риски
Кредитный риск. В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.
Важными составляющими кредитного риска являются отраслевой риск, который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны-местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.
Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и в дилерской деятельности.
Риск ликвидности. Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности — риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности — это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности — это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.
Ликвидность является мерой способности кредитной организации удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные требования заемщиков. Примером последних служат обязательства банка по открытым кредитным линиям. На ликвидность воздействуют неправильные решения в области кредитования, непредвиденные изменения процентных ставок или изменения в экономике в целом. Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но существенно то, что во многом факторы, определяющие ликвидность банка, находятся за рамками его контроля.
В конечном итоге недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности и краху кредитной организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает "эффект снежного кома"— лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.
Измерить риск ликвидности крайне сложно ввиду того, что на ликвидность банка влияет много факторов, причем на большинство из них сам банк влиять не может.
Процентный риск. Риск изменения процентных ставок — это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.
Процентные ставки по пассивным и активным операциям, а также по отдельным финансовым инструментам различаются. При этом между ними есть четкие взаимосвязи и взаимозависимости, что позволяет говорить об общей структуре процентных ставок. Например, когда ставки по депозитам имеют тенденцию к снижению, падают и ставки кредитования прямых заемщиков. Подобно риску ликвидности любой банк подвержен риску изменения процентных ставок.
Валютный риск. Валютный риск возникает при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств. Валютный риск обусловлен целым рядом факторов, среди которых лишь только часть обусловлена действием нормальных рыночных сил. В значительной степени на валютный курс могут повлиять тенденции экономического развития страны и политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и кончая степенью социальной напряженности. Можно выделить три основные составляющие валютного риска:
• риск изменения обменного курса — риск обесценения вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
• риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведении обменных операций;
• риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.
В плане кредитного риска валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором кредитного риска со стороны заемщика. Валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой. Однако кредитная организация может в незначительной степени воздействовать на сами факторы риска, а следовательно, ей остается только защищать свои интересы, вовремя определяя риск и ограничивая его возможные последствия.
Рыночный риск. Рыночный риск обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей.
Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин. Во-первых, и главным образом вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг. Однако и снижение рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг может повлечь дополнительные издержки при их новой эмиссии. Во-вторых, причина риска, связанная с оценкой рыночной стоимости активов, заключается в определении стоимости основного капитала. Переоценка стоимости основных фондов осуществляется периодически и, как правило, далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость.
В настоящее время оценка рыночного риска приобретает особую актуальность для банков, действующих в международных масштабах. В январе 1996 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения достаточности банковского капитала с учетом риска. В соответствии с ней от кредитных организаций требуется разработать свои внутрибанковские модели измерения рыночного риска для оценки достаточности капитала.
Риск инфляции. Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обесценении банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения. Банк выдает кредит и он возвращается через определенное время в обесцененных инфляцией рублях.
Риск неплатежеспособности. Данный риск является как бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Недостаточная ликвидность приводит вначале лишь к временной технической неплатежеспособности банка. Реальная неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как банкротство.
Функциональные риски
Функциональные риски присутствуют в ряде ситуаций. Как отмечалось выше, их более сложно выявить и выразить в денежных единицах по сравнению с финансовыми рисками. Они обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями. Как правило, кредитные организации стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и технико-экономического обоснования отдельных операций, а также продуманного ресурсного обеспечения своих операций. Последнее касается как материально-технического, так и кадрового обеспечения.
Стратегический риск. Стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом. Амбициозные цели при неправильном обеспечении кадровыми или финансовыми ресурсами могут обернуться убытками или потерей репутации. Классическим примером могут служить необоснованные крупномасштабные инвестиции в недвижимость или неоправданный выход на новые региональные рынки.
Технологический риск. Риск, связанный с использованием в деятельности банка различной техники и технологий, называется технологическим риском. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информации. Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления технологического риска — компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.
Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск). Риск того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий.
Прочие внешние риски
К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые в отличие от функциональных являются внешними по отношению к банку. Влияние этой группы риска на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.
Риск несоответствия. Риск несоответствия или риск несоответствия условиям государственного регулирования может быть обусловлен как непредвиденными изменениями условий государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроле деятельности банка:
во-первых, потери в результате риска несоответствия могут возникнуть в связи с санкциями органов регулирования и надзора;
во-вторых, может пострадать репутация бан
ка (риск потери репутации);
в-третьих, убытки могут возникнуть вследствие упущенной выгоды (издержки от упущенных возможностей) или прямых потерь из-за ограничения спектра банковской деятельности или снижения доходности операций.
Риск потери репутации. Данный вид риска связан с возможной неспособностью банка или другого финансового учреждения поддерживать свою репутацию как надежного делового партнера. Даже если опасения по поводу надежности банка оказались необоснованными, потеря доверия к нему вкладчиков может вызвать отток средств и неплатежеспособность. Наряду с предотвращением ущерба репутации со стороны широкой публики банк должен обращать первостепенное внимание на поддержание своей репутации перед НБ РБ, местными органами власти. Мероприятиями по контролю данного вида риска являются поддержание ликвидности (отсутствие задержки в расчетах), предотвращение сомнительных операций (например, операций по отмыванию денег), участие в разного рода региональных проектах и т.д.
Взаимосвязь отдельных видов риска
Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.
Приведем пример типичных банковских операций и связанных с ними видов риска.
Коммерческий банк кредитует
клиента под приобретение
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски в деятельности коммерческих банков, их страхование
- Банковские риски: виды, методы управления
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски
- Банковские риски