Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Банковские риски. 37

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3

ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ РИСКОВ…………………6-13

1.1 Понятие и сущность рисков……………………………..........................6

1.2 Банковские риски и их виды…………………..……….........................10

ГЛАВА 2 МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ..14-??

2.1Метотдики управления кредитным риском……………………………….

2.2Методика управления риском ликвидности.…….…………………….…

2.3 Методика управления другими рисками……………………..................

ГЛАВА 3 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РОССИИ……………………………………………………………………………

3.1. Политика интегрированного управления рисками в сберегательном банке России…………………………………………………

3.2.Кредитные риски……………………………………………………………..

3.3. Прочие виды рисков………………………………………………………

3.4.Влияние управления рисками на доходность деятельности сберегательного банка…………………………………………………………..

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...….........

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………...……….

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие успешного функционирования рыночной экономики.

Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.

Управление рисками - это процесс их идентификации и оценки, а также осуществление комплекса мероприятий по снижению уровня риска. Система управления рисками позволяет организовать эффективное управление банком, значительно снизить уровень рисков, которым подвергается банк, и повысить конкурентоспособность банка. Однако никакая система управления рисками не может исключить убытки на 100%. Она лишь позволяет снизить их до разумного уровня и повысить предсказуемость банковского процесса.

В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

В условиях неустойчивой правовой и экономической среды, посткризисных последствий проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков.

Динамичное развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов о надежности систем и методик управления рисками, используемых российскими банками. В связи с этим весьма актуальной выглядит.

Противоречие: между прибыльностью деятельностью банка и уровнем риска осуществляемых операций.

Политика управления рисками должна органично вписываться в общую стратегию развития. Например, если банк относительно новый и ему надо занять свою нишу, он проводит более агрессивную политику, а значит уровень риска, который он берет на себя, может быть существенно выше, чем в том случае, если банк проводит консервативную политику. Пределом потерь при агрессивной политике банка может выступать объем капитала банка, а при консервативной политике - это скорее прибыль банка.

Таким образом можно сделать вывод, что грамотное управление рисками - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Проблема: необходимость разработки политики, позволяющей получать максимальную прибыль при разумном уровне риска (с точки зрения банка).

Аппарат исследования содержит: гипотезу, объект, предмет, цель, задачи и методы исследования.

Гипотеза: доказательство необходимости анализа и управления банковскими рисками для своевременного и полного обеспечения выполнения банком долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами банка, а также минимизации последствий наступивших негативных событий.

Для рассмотрения был выбран Сберегательный банк России, так как он является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2011 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. На 1 октября 2012 года его активы составили 12296485 млн. руб., что в три раза больше суммы активов ВТБ, второго в рейтинге после Сберегательного банка.

Объектом научной работы является опыт Сберегательного банка России.

Предмет объекта исследования - управление банковскими рисками.

Цель исследования - проанализировать методы управления рисками и возможность сведения их к минимуму в Сберегательном банке РФ.

Для достижения цели работы должны быть выполнены следующие задачи:

1) изучить и проанализировать теоретический материал, касающийся рисков;

2) рассмотреть понятие, сущность и основные виды банковских рисков;

3) описать методику управления банковскими рисками;

4) проанализировать подходы управления рисками в Сберегательном банке России.

Методы исследования: изучение и анализ учебной и специальной литературы, изучение опыта работы Сберегательного банка РФ, сравнение, группировка, синтез, графический, балансовый, статистический, трендовый, вертикальный и горизонтальный анализы.

Элементы научной новизны: раскрытие и систематизация достижений современной науки по проблемам минимизации рисков коммерческих банков.

Элементы теоретической значимости: обобщение имеющихся научных подходов в изучении рисков коммерческих банков и методов их минимизации.

Данная работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список литературы и приложения. Введение описывает актуальность и отражает объектно-предметную характеристику исследования. В первой главе рассматриваются основные виды, классификации, понятия, связанные с банковским риском. Вторая глава посвящена методам управления банковскими рисками. В третьей главе представлен анализ опыта Сберегательного Банка управления рисками. В заключении говорится о значимости и важности управления банковскими рисками, а также делаются основные выводы об эффективности методов управления рисками в Сберегательном банке России. Работа имеет ?????????? приложений. Список литературы включает ????????????????????????????????? источников.

История вопроса: отражение сведений о понятии рисков коммерческого банка

Теория вопроса: выявление проблем минимизации рисков коммерческих банков на современном этапе.

Практика вопроса: исследование методики Сбербанка России в управлении рисками.

Заключение содержит анализ, результаты, выводы, рекомендации.

Анализ: рисков коммерческих банков и методов их минимизации.

Перечень результатов исследования: обобщение опыта Сбербанка России по управлению рисками.

Общие выводы: оценка современных методов управления рисками банков.

Рекомендации: об использовании полученных результатов в деятельности коммерческих банков России.

Приложения: таблицы, схемы, графики, диаграммы, статистические, справочные, отчетные данные по работе Сбербанка России.

ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ РИСКОВ

1.1 Понятие и сущность рисков

Этимология слова «риск» восходит к греческим словам ridsikon, ridsa, что в буквальном переводе означает «опасность лавирования между скал». Понятие "риск" неразрывно связано с хозяйственной деятельностью человека и насчитывает столько же лет, сколько существует цивилизация. Его существование связано с невозможностью во многих случаях со 100% уверенностью предвидеть наступление тех или иных событий, которые могут не зависеть от наших желаний, действий, поступков.

В общем смысле под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой возникновение различного рода потерь (например, получение физической травмы, потеря имущества, ущерб от стихийного бедствия и т.д.).

В экономической сфере риск понимается по-иному и несколько шире. В классической теории риск отожествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. Именно ориентация экономистов данной школы на одностороннее понимание экономического риска вызывала критику ее положений и явилась причиной создания иных теорий рисков.

В рамках теории маржинализма были рассмотрены аспекты субъективной оценки риска, а также сущность инновационных рисков.

Значительное внимание проблемам риска было уделено представителями неоклассической экономической школы. Согласно этой теории, поведение экономического субъекта обусловлено концепцией предельной полезности, то есть предприниматель выбирает тот вариант, в котором колебания ожидаемой прибыли меньше.

Йозеф Шумпетер (представитель школы институционализма), связывая риск и предпринимательство, указывал, что риски становятся источником, с одной стороны, прибыли, с другой стороны — убытков.

В настоящее время существует огромное количество определений риска. В экономическом понимании этот термин может обозначать совершенно разные вещи: потенциальную возможность наступления вероятного события, вызывающего определенный материальный ущерб; возможность недополучения прибыли или дохода; частота возникновения или/и тяжесть(размер) ущерба. Таким образом, слово «риск» перегружено различными смыслами, что затрудняет его однозначное понимание.

В последние годы усилилась тенденция к комплексному осмыслению и отношению к риску: изучаются не только негативные последствия проявления рисков, но и позитивные результаты, возникающие вследствие отклонения полученного итога от ожидаемого, прогнозируемого. Все чаще риск рассматривается как трехмерная модель: риск как опасность, риск как неопределенность, риск как возможность. Именно такое понимание риска в современных условиях представляется наиболее полным и верным.

При этом под результатом операции обычно понимают ее доходность (норму дохода), т.е. сумму полученных доходов, исчисленную в процентном отношении к сумме произведенных затрат. Важнейшее правило, на котором базируются стратегии принятия решений в условиях риска в сфере бизнеса. Риск и доходность изменяются в одном направлении: чем выше доходность, тем, как правило, выше риск операции. В свою очередь, чем выше риск, тем большую норму доходности требуют инвесторы.

Риск непосредственным образом связан с управлением и находится в прямой зависимости от эффективности и обоснованности принимаемых управленческих решений. Ни один руководитель в процессе своей деятельности не в состоянии полностью устранить риск. Это происходит потому, что реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или заданным параметрам. Поэтому любой менеджер или предприниматель всегда вынужден идти на определенный риск, начиная то или иное дело. Еще И. Тургенев отмечал, что "если ждать минуты, когда все, решительно все будет готово, никогда не придется начинать".

В современном бизнесе риск выполняет такие основные функции, как инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.

Инновационную функцию предпринимательский риск выполняет, стимулируя поиск нетрадиционных решений проблем, стоящих перед предпринимателем. Регулятивная функция имеет противоречивый характер и выступает в двух формах: конструктивной и деструктивной. Конструктивная форма регулятивной функции риска заключается и в том, что способность рисковать — один из путей успешной деятельности предпринимателя. Однако риск может стать проявлением авантюризма, субъективизма, если решение принимается в условиях неполной информации, без должного учета закономерностей развития явления. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Следовательно, хотя риск и "благородное дело", но не любые решения целесообразно реализовывать на практике, они должны быть обоснованными, иметь взвешенный, разумный характер. Защитная функция риска проявляется в том, что если для предпринимателя риск — естественное состояние, то нормальным должно быть и терпимое отношение к неудачам. Следует выделить еще аналитическую функцию предпринимательского риска, которая связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решений, в связи с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые.

Обобщая вышеизложенное, можно утверждать, что риск с одной стороны представляет собой объективный и неизбежный фактор, всегда сопровождающий любые виды предпринимательской деятельности, а с другой стороны — он может играть не только отрицательную, но и положительную роль, принося дополнительную прибыль и стимулируя развитие принципиально новых сфер бизнеса.

1.2. Банковские риски и их виды.

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе.
Понятие банковского риска появилось в российской экономической литературе лишь в последние годы в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Наиболее оптимальным определением банковского риска является следующее: банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительного от ожидаемого.
Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой.

     Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.
     В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления.
   Однако традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: I группа — риски ликвидности; II группа — риски успеха.
     Риски ликвидности включают:
•  риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
•  риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный
риск);
•  риск новых, непланируемых кредитов;
•  риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;
•  прочие риски.
     К рискам успеха относятся:
•  отраслевой риск;
•  страновой риск;
•  процентный риск;
•  валютный риск;
•  прочие риски.
    Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск.
     Кредитный риск – это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка.
     Следует иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.
     Для сравнения в американской практике выделяются следующие типы рисков:
1) риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный
риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала;
2) риски финансовых услуг (риски реализации): операционные
риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски;
3) внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные
риски, законодательные (правовые) риски.
     В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.
     Несмотря на то, что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами:

серьезными ошибками, допущенными руководством банка при
проведении процентной политики;
серьезными ошибками при формировании кредитного портфеля;
несовершенством организационной структуры;
кадровыми рисками.

Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).
Также приведенные классификации банковских рисков позволяют определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и, соответственно, правильно подобрать метод анализа, оценки уровня и степени влияния определенного риска на деятельность банка в целом.

ГЛАВА 2 МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

2.1Метотдики управления кредитным риском

Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для

всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения

времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь в рознице), большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента.

Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости банка. Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля банка.

Управление кредитным риском состоит из следующих этапов:

оценка кредитного риска;
мониторинг кредитного риска;
регулирование кредитного риска.

Важнейшим вопросом для банка является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью банка.

Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает:

качественный анализ совокупного кредитного риска Банка. Заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля Банка, следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска;
количественную оценку риска кредитного портфеля Банка. Предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки Банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк проводит мониторинг кредитного риска. Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю Банка. Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения Банка в соответствии с “Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”. Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Банка на постоянной основе осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела.

Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития Банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Минимизация кредитного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к кредитным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных кредитных убытков.

2.2Методика управления риском ликвидности.

В России, к сожалению, некоторые коммерческие банки не уделяют должного внимания проблеме поддержания ликвидности, хотя мировой опыт показывает, что анализ состояния ликвидности является одной из ключевых задач банковского менеджмента. Поэтому ошибки и просчеты в этой области могут привести к существенным отрицательным последствиям как для отдельного банка, так и для всей банковской системы в целом. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем. Риск ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

Риск ликвидности имеет две составляющие: количественную и ценовую, подробная характеристика которых приведена в Приложении 1.

Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Самым важным этапом в процессе управления ликвидностью является анализ.

К настоящему моменту в России еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. В каждом банке количество этапов анализа ликвидности банка и их формулировка могут отличаться, однако их суть и последовательность процессов анализа будут схожи. Методы и «инструменты» проведения анализа ликвидности будут зависеть от размеров кредитной организации, специфики деятельности, квалификации специалистов и доступных средств автоматизированного расчета различных аналитических показателей.

Методы анализа ликвидности кредитной организации. К основным методам анализа ликвидности банка относятся метод коэффициентного анализа и метод анализа денежных потоков.

Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:

определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений;
анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: а) сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными; б) анализа динамики фактических значений показателей; в) осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа;
формирование информационной базы для анализа.

Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из рекомендаций надзорного органа и выделения специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

Анализ ликвидности банка на основе денежных потоков. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов – как запас). В рекомендациях Банка России данный метод определен как анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.

Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков включает:

измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени (на основе специальной разработочной таблицы);
анализ факторов, вызвавших данное состояние;
разработка различных сценариев регулирования ликвидности;
принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств.

Ликвидность является основополагающим фактором успешной работы банка. Она определяет надежность и финансовую устойчивость кредитной организации, а это в совокупности формирует имидж банка. Соответственно, чем выше ликвидность, тем выше доверие к банку со стороны клиентов и инвесторов.

Российская банковская система в силу многих факторов еще не накопила достаточный опыт в области управления ликвидностью. Поэтому банки, которые наиболее быстро и эффективно овладеют наработанным арсеналом средств по управлению ликвидностью, упрочат свою устойчивость и повысят конкурентоспособность в жестких условиях ведения банковского бизнеса.

2.3 Методика управления другими рисками

Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем - от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые, он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Во всех случаях риски должны быть качественно определены (идентифицированы) и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные для банка события (главным образом уже известные ему, знакомые, но также, возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримой будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа в банке может вестись, если выработаны критерии, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Исходным пунктом такой работы является накопление банком соответствующей статистики по всем операциям за как можно более длительный период и предварительный статистический анализ всей этой информации.