Банковские риски. 30

    Оглавление:

     I. Теоретический раздел…………………………………………………3

    Введение…………………………………………………………………..3

    1. Понятие «Банковский риск»…………………………………………..5

    2. Классификация банковских рисков, их характеристика…………….8

    3. Управление банковскими рисками…………………………………..30

    Заключение……………………………………………………………….47

    Список  литературы………………………………………………………48

    II. Практический раздел………………………………………………….50 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    I ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

    Введение

    В связи  с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в нашу жизнь. Каждый субъект рыночных отношений вынужден действовать  в условиях нестабильности, быстро меняющейся ситуации, и вынужден учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска – плата за экономическую свободу.

    Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, но любая экономическая деятельность в условиях рыночной экономики связана с теми или иными рисками. Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей прибыли. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль.

    Классическое  учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность. В практической деятельности банков необходимо либо поддержание одинаковой значимости вышеперечисленных целей, либо  максимизация  прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности. Таким образом, вопрос о банковском риске важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности.

    Разобраться в том, что такое риск и его  значение в банковской деятельности необходимо для   организации процесса управления рисками и для выработки стратегии рисковой политики банка. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.

    Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться.

    Целью данной работы  является раскрытие  основных подходов к классификации банковских рисков и рассмотрение оптимальной системы управления ими.

    В связи с вышеуказанной целью  были поставлены следующие задачи:

    1. Раскрыть сущность определения  банковского риска.

    2. Классифицировать банковские риски.

    3. Рассмотреть основы системы управления  банковскими рисками 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Понятие «Банковский риск»

    Среди экономических рисков выделяют особую группу банковских рисков. Банковские риски являются сложными рисками, самостоятельные и специфические, они в то же время испытывают на себе влияние других экономических рисков. Понятие банковского риска в Российской экономике появилось в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений.

    Термин  «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде  на счастливый исход», «рисковать – принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо», то есть в основе риска лежит неуверенность в будущем. Из чего следует что риск – это негативные отклонения от поставленной цели. В переводе с латинского языка слово reskum опасность на море или то, что разрушает [2].

    Как следует из данных определений риск – это нечто, чего необходимо избегать.

    В экономическом смысле риск требует  определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск – доход или риск – прибыль [1].

    Вопрос  об определении банковского риска  является дискуссионным, и ниже будут перечислены несколько возможных вариантов.

    Одни  авторы определяют риск как возможные  убытки банка.

    Другие утверждают, что банковский риск - это ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений [2].

    Наиболее  полное определение дается в ….

    Риск  – это опасность возникновения  непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь [4].

    Для банков риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п.

    Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению максимальной прибыли, которое ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск – это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки на состояние сегодня и будущего их состояния. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором – о риске получить убытки.

    Таким образом, получать прибыль можно  только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее, взвешены и застрахованы. Следовательно, проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание.

    Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, которые объединены в группы.

    Первая  группа – изменение структуры  рынка:

    - обострение конкуренции

    - универсализация банков

    - экспансия отделений

    - выравнивание структуры клиентов

    Вторая  группа – колебания величины процентов, обусловленные внешними факторами: конъюнктурой, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.

    Третья  группа – повышенные требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.

    Четвертая – рост банковских расходов.

    Пятая группа – повышение значения  и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место.

    Шестая  причина – тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков [2].

    Риском  в научной литературе принято  называть реально или потенциально  существующую ситуативную угрозу, способную нанести существенный урон экономическому состоянию субъекта. При этом наступление такой угрозы ставится под вопрос, так как нельзя говорить о рисках, как о совершившемся факте реальной действительности. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года определяет риск как присущую банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) [9].  Риск расценивается российскими законодателями как стихийное явление, относящееся по своей правовой природе к юридическим фактам-событиям. Главная и определяющая сторона всякого риска – это его случайность, непредвиденность наступления, относительная независимость от участников рыночной деятельности. 
 
 
 
 

    2. Классификация банковских рисков, их характеристика

    Существуют  различные подходы к классификации  банковских рисков. Один из вариантов в своей основе содержит временной подход, по которому риски делятся на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

    Еще один подход основан на выделении элементов, по которым происходит дальнейшая классификация видов банковских рисков. Среди важнейших элементов перечисляются следующие:

    1) тип и вид коммерческого банка;

    2) сфера влияния и возникновения  банковского риска;

    3) состав клиентов банка;

    4) метод расчета риска;

    5) степень банковского риска;

    6) распределение риска во времени;

    7) характер учета риска;

    8) возможность регулирования банковского  риска;

    9) методы регулирования;

    Наиболее  популярными подходами к формированию классификации банковских рисков являются видовой, весовой, системный и факторный [16].

    В зарубежной практике наиболее часто  используется видовой подход, заключающийся в классификации банковских рисков в зависимости от сферы, где вследствие наступления данных рисков банк несет определенный ущерб, т. е. критерием построения такой классификации стали возможные причины банкротства банка.

    Весовой подход обусловливается тем обстоятельством, что любой коммерческий банк, управляя собственными рисками, резервирует определенный капитал под возможные потери. Естественно, резервный капитал распределяется по рискам неравномерно в силу того, что наступление разных рисков приводит к различным последствиям для банка. В результате банковские риски иногда классифицируются в зависимости от их удельного веса в резервном капитале банка (капитале под риском).

      Системный подход, при котором  классификация банковских рисков  происходит в соответствии с основными видами деятельности, внутренними и внешними бизнес-процессами банка, чаще всего используется отечественными банками. Такому подходу свойственна довольно сложная структура рисков, связанная с высокой детализацией, отражающей наиболее крупные рисковые позиции банка [4].

    Используя факторный подход, банк представляется как субъект хозяйствования, оперирующий в условиях неопределенности, подверженный влиянию как внешних, так и внутренних факторов, соответственно и банковские риски разделяются на внешние и внутренние, с последующей их классификацией по основным рискообразующим факторам [16].

    Вопрос  о целесообразности того или иного  подхода на сегодня остается открытым. Каждый коммерческий банк сам определяет оптимальную для себя классификацию  банковских рисков исходя из своих  специфических реалий. Главной проблемой  в данном процессе является построение научно аргументированной классификации.

    Наиболее  популярным остается системный подход к изучению структуры рисков банковских учреждений, основанный на подразделении банковских рисков на экономически и политические. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с  деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет огромное количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и т.д. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

    Внешние риски делятся на две группы: I группа – риски ликвидности; II группа – риски успеха.

    Риски ликвидности включают:

• Риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
• Риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск)
• Риск новых, непланируемых кредитов;
• Риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;
• Прочие риски

К рискам успеха относятся:

• Отраслевой риск;
• Страновой риск;
• Процентный риск;
• Валютный риск;
• Прочие риски.

    Ниже  рассмотрим коммерческие внешние риски, которые подразделяются на три основных вида рисков : страновые, валютные и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

    Страновой риск. В основном, все банки, созданные с участием иностранного капитала и банковские учреждения, имеющие генеральную лицензию, подвергаются данному типу банковского риска. Эти риски непосредственно связаны с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, зависят от  политико-экономической ситуации в стране контрагента и в стране клиента. В основном допускается ошибочная оценка финансового состояния и устойчивости иностранного контрагента. Для предупреждения появления странового риска используется анализ индекса БЕРИ, регулярно публикуемого германской фирмой БЕРИ [5]. Данный индекс выводится на основе результатов деятельности  группы экспертов, которая 4 раза в год анализирует  экономическую и политическую ситуацию в различных странах. Проводится опрос респондентов по 15 оценочным критериям и суммируются баллы, набранные страной. При расчете данного коэффициента учитывается:

• Политическая стабильность;
• Отношение к иностранным инвестициям и прибылям;
• степень национализации;
• вероятность и степень девальвации валюты и анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на нее;
• состояние платежного баланса;
• бюрократические вопросы;
• темп экономического роста;
• конвертируемость валюты;
• анализ выполнения договорных обязательств;
• расходы на заработную плату и уровень производительности труда;
• возможность использования экспертов и услуг;
• организация связи и транспорта;
• взаимоотношения с государственными органами и общественными организациями;
• условия получения краткосрочного кредита;
• условия получения и использования долгосрочного кредита и собственного капитала;

Чем выше количество собранных баллов, тем ниже страновой риск.

Из  странового риска можно выделить:

- законодательные риски – риски от изменения законодательства, от его нарушения, в результате отсутствия регламентирования тех или иных видов деятельности;

- риск  перевода – возможность приостановления  обслуживания долга из-за проблемы  ликвидности, связанной с внешней торговлей и инвестициями. Определяется ликвидностью платежного баланса страны, наличием у страны конвертируемой валюты и ее способности обеспечивать платежи по внешнему долгу;

- трансфертный  риск – риск, связанный с возможным  ограничением перевода средств из страны в страну.

Существует, также, оригинальная методика анализа уровня странового риска, применяемая Швейцарской банковской корпорацией. Примерно в 1980 году экономический отдел Швейцарской банковской корпорации разработал систематизированные и четко нормированные принципы подхода к определению уровня странового риска [7]. Эти принципы основывались на постулате, что его расчет должен быть полезным и легко анализируемым материалом, который предоставляется в распоряжение высших руководителей банков, принимающих решения в зависимости от уровня и структуры потолка банковских кредитов для каждой страны. Исходя из этого, были сформулированы следующие основополагающие принципы прогнозирования странового риска, которые должны опираться на анализ структурных и качественных характеристик государственного устройства, так же как и на количественные показатели, основанные на изучении цифровых данных и соотношений:

    -причины  выводов о повышении рискованности  положения должны быть вполне понятны читателю отчета;

    -сочетание двух типов анализа ( качественного и количественного ) должно быть четким  и конкретным : все таблицы и сопоставления должны включать расшифровку сокращений, чтобы облегчить анализ и повысить его эффективность. 
        На основе этих базовых принципов составляется Схема Факторов Риска (СФР). СФР имеет особенно простую, легкую для чтения и постижения форму, но это не означает, что специалисты по статистике и анализу конкретной национальной действительности ограничиваются анализом только тех данных, которые содержатся в Схеме факторов риска [13].

    Интересна также методика, которая характеризует  оценку степени риска инвестиций в экономику различных стран  мира и представленных в виде ранжированного перечня стран с интегральными балльными и частными оценками риска [10]. В состав частных показателей входят

    - эффективность экономики, рассчитываемая исходя из прогнозируемого среднегодового изменения Валового Национального Продукта государства.

    -уровень  политического риска;

    -уровень  задолженности, рассчитываемой по данным Мирового банка с учетом размера задолженности, качества ее обслуживания, объема экспорта, баланса внешнеторгового оборота и т.п.;

    -доступность  банковских кредитов;-доступность  краткосрочного финансирования;

    -доступность  долгосрочного ссудного капитала;

    -вероятность  возникновения форс-мажорных обстоятельств;

    -уровень  кредитоспособности страны;

    -сумма  невыполненных обязательств по  выплате внешнего долга. 
Страновой риск может быть, для более точного определения, подразделен на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.

    Конкурентный  риск для банков связан с возможностью  слияния кредитных организаций, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью проникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства [3].

    Валютный  риск. Данный вид риска, называемый также риском курсовых потерь, связан с созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений, с интернационализацией рынка банковских операций, диверсификацией их деятельности [2]. Валютный риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. 
        Валютные риски структурируются следующим образом

    1. Риск валютного курса. Связан с изменением стоимости активов и пассивов в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за изменений валютного курса (стоимость зарубежных инвестиций банка, приносящих доход в иностранной валюте, ресурсы для которых привлечены в национальной валюте).

    2. Риски сделки (конверсионные) возникают при неопределенности стоимости в национальной валюте иностранной сделки в будущем. Анализируется влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, а следовательно, на будущую прибыльность фирмы или банка. К ним относятся: 

    а) хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки, т.е. происходит компенсация  одного валютного риска прибыли  или убытка другим соответствующим  риском [11];     
        б) валютный своп, имеющий две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке “спот” и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке “своп”. В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;

    в) взаимный расчет рисков по активу и  пассиву, так называемый метод “мэтчинг” (matching), где путем вычета поступления  валюты из величины ее оттока руководство  банка имеет возможность оказывать  влияние на их размер [12]. Другие транснациональные банки используют метод “неттинга” (netting), который выражается в максимальном сокращении количества валютных сделок путем их укрупнения. Для этой цели координация деятельности всех подразделений банковского учреждения должна быть на высоком уровне.

     -трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета ”Прибыли и убытки” зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Эти риски в свою очередь зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции). Некоторые банки учитывают все текущие операции по текущему курсу, а долгосрочные по историческому; другие анализируют уровень риска финансовых операций по текущему курсу, а прочие по историческому; третьи выбирают один из двух способов учета и с его помощью контролируют всю совокупность своих рисковых операций [14].

     В стратегическом плане защита от валютного риска тесно связана с активной ценовой политикой, видами и стоимостью страхования, степенью надежности страховых компаний как самого банка, так и его контрагентов и клиентов. Кроме того, почти все крупные банки стараются формировать портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию.

     -риски  форфетирования, которые возникают  когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса. Но в то же время форфетирование ( метод рефинансирования коммерческого риска) имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска следующими методами упрощением балансовых взаимоотношений возможных обязательств [15];

    Риск  стихийных бедствий. И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как его еще называют форс-мажорных обстоятельств ( РФО ). Он зависит от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования об изменении обстоятельств. Одним из основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных форм осуществления экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением [4].

ВНУТРЕННИЕ  РИСКИ.