ОГЛАВЛЕНИЕ

                                                     РЕФЕРАТ 

    Курсовая  работа: 68 страниц., 11 рисунков., 5 таблиц., 11 источников, 7 приложений.

    ПРАКТИКА  ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

    Объектом  и предметом исследования является кредитование юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

    Цель  работы ...

    При выполнении работы использованы методы ...

    В процессе работы проведены следующие  исследования и разработки ...

    Элементами  научной новизны полученных результатов  являются ...

    Областью  возможного практического применения являются...

    В ходе выполнения дипломной работы прошли апробацию такие предложения, как ...

    Результатами  внедрения явились ...

    Технико-экономическая  и социальная значимость ...

    Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов. 
 
 

    _____________

    (подпись  студента)

                 ПЕРЕЧЕНЬ УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ 

    ЗАЯВИТЕЛЬ – юридическое или физическое лицо , обратившееся в банк с целью получения кредита.

    КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ – юридическое или физическое лицо, которое обязуется использовать полученные денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора и возвратить их в установленные договором сроки, а также уплатить проценты за пользование ими.

    КРАТКОСРОЧНЫЙ КРЕДИТ – кредит, предоставленный на цели, связанные с созданием и движением текущих (оборотных) активов.

    ДОЛГОСРОЧНЫЙ  КРЕДИТ – кредит, предоставленный на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных (внеоборотных) активов, либо иной кредит (лизинговым компаниям), предоставленный на срок свыше двенадцати месяцев (за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов).

    ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ  – финансово-экономическое положение  юридического лица, позволяющее ему  своевременно выполнять свои обязательства.

    ПРАВОСПОСОБНОСТЬ  – способность юридического лица иметь гражданские права, соответствующие  целям его деятельности, и нести  связанные с этой деятельностью  обязанности.

    ЕДИНОВРЕМЕННАЯ  ВЫДАЧА КРЕДИТА – способ кредитования, при котором выдача кредита осуществляется единовременно на условиях, предусмотренных кредитным договором.

    КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ – способ кредитования, при  котором в течение определенного  кредитным договором периода  кредит предоставляется частями  по мере необходимости на условиях, предусмотренных в кредитном договоре, в пределах согласованного с кредитополучателем лимита выдачи с соблюдением установленного лимита задолженности.

    ВОЗОБНОВЛЯЕМАЯ  КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ – способ кредитования, при котором в течение определенного  кредитным договором срока при погашении части задолженности кредит выдается юридическому лицу на условиях, предусмотренных в кредитном договоре, в пределах согласованного с кредитополучателем лимита выдачи с соблюдением установленного лимита задолженности.

    КОНТОКОРРЕНТНЫЙ КРЕДИТ – способ кредитования по текущему (расчетному) счету, при котором выдача кредита производится в сумме предельного размера дебетового сальдо на условиях, установленных договором на кредитно-расчетное и кассовое обслуживание по счету-контокорренту.

    ОВЕРДРАФТ – дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения юридическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке на сумму, превышающую остаток денежных средств на его текущем (расчетном) счете. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                           ВВЕДЕНИЕ 

             Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности, платности. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств – нерезиденты Республики Беларусь руководствуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством.

         Банковский кредит связан с  аккумулированием временно свободных  денежных средств, их перераспределением  на условиях возвратности, срочности,  платности,  а также эмиссией  денежных знаков в обращение  через систему кредитования. Возвратная  форма движения денежных ресурсов создает возможность перераспределять денежные ресурсы неоднократно.  Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банка; активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.  

        Практика предоставления банковских кредитов на примере филиала № 633 в г. Солигорске  показала, что самой актуальной проблемой в банковском кредитовании является инвестиционное кредитование – кредитование основного производства на  капитальные вложения предприятий, затраты организаций и граждан по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретение техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также создание совместных предприятий, научно-технической продукции и других объектов собственности. Этот вид кредита очень востребован, потому что, получение инвестиционного кредита более выгодно для предприятия, чем выпуск облигаций, еще и потому, что операционные расходы и процентные ставки в случае инвестиционного кредитования всегда ниже: кредитополучатель не несет затрат, связанных с регистрацией, гарантированном размещением ценных бумаг и их реализацией на рынке. Так же  популярным кредитом является кредит на выплату заработной платы, он предоставляется субъектам хозяйствования при временном недостатке у них средств на расчетном счете по причинам,  не зависящим от их работы.     
 

        Особым видом кредита, потребность  в котором постоянно остается  острой, является потребительский  кредит. Он дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс  накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов. Потребительский кредит разрешает две группы противоречий (с позиции конечного потребителя):

• между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения;
• между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.    

      Потребительский кредит в определенной  мере способствует относительному  выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения. Отношение в сфере потребительского кредита предполагает наличие двух субъектов: представителя кредита и заемщика.

        В качестве заемщика выступает  население, а предоставляют основную  часть потребительского кредита  банковские учреждения.

                         Глава 1  Банковский  кредит  

1. Сущность  банковского кредита

          Активные операции банка согласно указаниям Национального банка Республики Беларусь, как правило группируются в следующие основные статьи: касса и приравненные к ней денежные средства, средства в Национальном банке Республики Беларусь, средства в других банках, ценные бумаги, кредиты, выданные юридическим и физическим лицам, долевые участия в уставных капиталах юридических лиц, здания, сооружения и другие основные фонды, прочие активы. Из всех перечисленных статей такие, как  касса и приравненные к ней денежные средства, здания, сооружения другие основные фонды, прочие активы нельзя отнести к кредитным. Во всех остальных случаях конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов и комиссионного вознаграждения.  Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение о межбанковском сотрудничестве, договор купли- продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.

        К кредитным операциям с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно: кредиты в оборотные активы, кредиты на инвестиции, операции с использованием векселей, факторинг, лизинг.

        В составе кредитных операции  с клиентами можно выделить кредитные со следующими существенными характеристиками:

• кредит предоставляется в исключительно в денежной форме;
• субъекты кредитных отношений – юридические и физические лица;
• объекты кредитования - оборотные и долгосрочные активы юридических лиц и потребительские цели,  включая инвестиции физических лиц;
• правовая форма отношений – кредитный договор (соглашение);
• для предоставления кредита открывается ссудный счет;
• заемщик уплачивает  процент за пользование кредитом.

          Нормативным документом, регламентирующим кредитные операции, являются Правила размещения банками Республики Беларусь  денежных средств в форме кредита. В соответствии с ним кредитор - это банк. Кредитополучатель -  это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими.

           Кредитополучатель не вправе  использовать кредит:

• для покрытия убытков;
• осуществления взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования;
• уплаты процентов за пользование банковским кредитом;
• оплаты других банковских услуг;
• выплаты дивидендов по акциям;
• уплаты всех видов страховых взносов и платежей;
• погашения ранее полученных кредитов или уплаты долга по кредиту за другого кредитополучателя;
• налоговых платежей;
• таможенных пошлин;
• почтовых и телеграфных расходов;
• иных целей, определяемых Национальным банком. 

    Кредиты, предоставляемые коммерческими  банками можно классифицировать:

• по типам заемщиков - юридические и физические лица;
• по целевой направленности кредитов – на нужды производства, торгово-обменные операции, инвестиции, потребительские;
• по сфере функционирования – в сфере производства и обращения;
• по отраслевой принадлежности – промышленность, сельское хозяйство, торговля, транспорт и др,;
• в зависимости от объекта кредитования – на отдельную хозяйственную сделку, на совокупность хозяйственных сделок;
• по срокам пользования – краткосрочные и долгосрочные;
• по характеру задолженности – срочная, пролонгированная, просроченная, сомнительная;
• по методам предоставления и погашения – единовременно или частями;
• по видам ссудных счетов – простые (отдельные),  специальные ссудные счета, контокоррентный, овердрафт;
• по составу кредиторов – один банк или консорциум (группа банков).

            Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в национальной валюте, а при наличии у  коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций – в иностранной валюте.

               Выдача кредитов производится  безналичным путем  на оплату предъявленных акцептованных расчетных документов поставщика или самого кредитополучателя на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, производственных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заемщика). Отдельные виды кредита ( на закупку сельхозпродукции у населения, выплату заработной платы, потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств. 

2. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

           Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту, например, такие как экономичность, комплексность,  дифференцированность.      

       Экономичность  характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях.

       Комплексность предполагает такую  кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период.

       Дифференцированность  -различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков, объектов и т.д.

       К принципам кредитования, вытекающим  из самой сущности кредита  относят   

    срочность и возвратность; целевой характер, материальная обеспеченность, платность.

          Срочность и возвратность означают, что ссуды, предоставляемые заемщику, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности кредита является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого  оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита.

            Целевой характер кредита , его назначение определяет прежде всего заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, их конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки.

           Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик должен приобрести те товарно –материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит.  При предоставлении кредита в качестве обеспечения банковских кредитов могут приниматься:

• залог под  имущество
• гарантия
• поручительство
• страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика за непогашение кредита
• любое свободное от залога имущество заемщика, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством
• переуступка в пользу  банка платежных требований и счетов заемщики к третьим лицам и др.

      За пользование кредитами заемщики  уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня инфляции, вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества предоставленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепляются в кредитном договоре.  Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими). По фиксированным ставкам кредиты обычно выдаются на срок не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования кредитом. Кредиты на долее длительный срок требуют применения плавающих процентных ставок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.  Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики.  При использовании плавающей ставки процентный риск несет заемщик. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1.3. КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

             Решение вопроса о предоставлении  кредита банк должен принимать  на основе анализа кредитоспособности  и юридической правоспособности  заемщика, устойчивости финансового  состояния, прогноза развития  заемщики в будущем, перспектив  погашения кредита и других оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора  и на условиях, предусмотренных в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

                В кредитном договоре предусматриваются:

• целевое назначение кредита;
• размер или предельная величина кредита;
• процентная ставка по кредиту;
• комиссионное вознаграждение в установленных случаях;
• сроки погашения кредита и процентов;
• формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;
• вид иностранной валюты (для кредитов в валюте);
• периодичность и сроки предоставления банку баланса и других данных для проверки обеспечения кредитоспособности;
• права;
• взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон;
• меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала;
• право банка взыскивать своим распоряжением задолженность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка  с расчетного (текущего) счета заемщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора.

                 Банковская практика выработала  не только принципы кредитования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Поступление  в банки заявки на получение кредита является обоснованием для проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, заключения кредитного  договора, договора об обеспечении кредита.

                При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью.

              Под платежеспособностью понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заемщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчеты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

              Кредитоспособность заемщика  означает способность  юридического или физического лица  полностью в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность возврата долга связывается также с моральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможность заработать средства для погашения кредита и других обязательств в ходе процесса  производства и обращения, т.е. кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.

              После анализа документов заемщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письменной форме согласие на предоставление кредита, а также согласие заемщика с условиями кредита.  При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение кредита, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение кредита необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они полностью состоят из заемных средств.

    К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике относят:

• залог;
• поручительство;
• гарантия;
• переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу;
• страхование кредитного риска.

    Залог  способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае не выполнения должником (залогодателем)  обеспеченного залогом обязательства получит компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно, так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение,  а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.