Банковский кредит и его применение в современных условиях

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Сибирский государственный индустриальный университет»

Кафедра финансы и кредит

Курсовая работа

по дисциплине Деньги. Кредит. Банки.

на тему: «Банковский кредит и его применение в современных условиях»

Вариант № 8

Выполнил:

Проверил:

Новокузнецк

2009

Содержание

Содержание

Введение

1 Основная часть

1.1 Банковский кредит, его сущность

1.2 Основные этапы развития кредитных отношений

1.3 Операции коммерческих банков

1.4 Развитие банковского кредитования РФ в современных условиях

2 Практическое задание

2.1 Задание по разделу “Деньги”

2.2 Задание по разделу “Кредит”

2.3 Задание по разделу “Банки”

Заключение

Список использованных источников

Введение

Сегодня у предприятий всех организационно–правовых форм все чаще возникает потребность в привлечении заемных средств. В рыночных условиях хозяйствования основной формой такого привлечения является банковский кредит.

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.

Развитие в России рыночной экономии, дальнейший экономический рост, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития системы банковского кредита. Поэтому изучение темы, связанной с банковским кредитом и его особенностями в нашей стране, является, на мой взгляд, достаточно актуальным.

Целью работы является изучение сущности банковского кредита, его развитие, а также значимость в современных условиях.

Актуальность темы объясняется тем, что в настоящее время быстрыми темпами увеличивается потребительское кредитование. Кредитование экономики и населения прочно за­няло место основного вида банковской деятельности, на долю ссудной задолжен­ности приходится 68% всех активов банковского сектора.

1 Основная часть

1.1 Банковский кредит, его сущность

1.1.1 Сущность банковского кредита. Виды.

Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредит­ных отношений в экономике, объектом которых выступает передача денеж­ных средств, предоставляется исключительно специализированными кре­дитными организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального банка.

Субъектами кредитных отношений в сфере банковского кредитования являются предприятия и орга­низации, население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений все­гда выступают как кредиторы и заемщики. Кре­дитные отношения оформляются кредитным договором или кредитным со­глашением.

Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия.

Во-первых, объектом коммерческого кредита является товар­ный капитал, тогда как объектом банковского кредита – де­нежно–ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется промышленными и торговыми предприятиями друг другу при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссуд­ный капитал еще слит с промышленным (или торговым): пред­приниматели ссужают капитал, находящийся на одной из ста­дий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банков­ском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового.

Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т.е. участникам кредитных сделок. При коммерче­ском кредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве предпринимателей. При банковском кредите только один из участ­ников кредитной сделки – заемщик – действует в качестве предпринимателя, другой ее участник – кредитор – выступает только как собственник денежного капитала, поскольку капи­тал, предоставляемый им в ссуду, не функционирует в его пред­приятии.

В–третьих, неодинакова и динамика коммерческого и бан­ковского кредита. Что касается коммерческого кредита, то его движение идет параллельно движению промышленного капита­ла: с ростом промышленного производства и товарооборота уве­личиваются как предложение коммерческого кредита, так и спрос на него. Иначе обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банков­ского кредита, не всегда отражает рост производства. В свою очередь рост спроса на ссудный капитал не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спрос на I ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются).[1]

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кре­дита. При помощи банковского кредита через посредничество происходит не только передача одними предпринимателями дру­гим во временное пользование части своих резервных капита­лов, но и получение всеми предпринимателями, вместе взятыми, добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть на­правлены в любую другую отрасль производства.

Ссуда денег и ссуда капитала. Деньги, полученные предпри­ятием в ссуду, расходуются в периоды промышленного подъема, как правило, на покупку дополнительных средств производства и рабочей силы, а в периоды экономических кризисов – на погашение ранее выданных долговых обязательств в целях предот­вращения банкротства. В первом случае ссуда обслуживает увеличение действительного капитала, т.е. расширение производст­ва, во втором – она вызывает лишь движение денег как платеж­ных средств, без всякого роста действительного капитала. Исхо­дя из этого двойственного назначения банковского кредита можно разграничить ссуду капитала и ссуду денег. Ссуда капита­ла – это ссуда, в результате использования которой совершается рост действительного капитала. И наоборот, ссуда денег – это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающееся расширением производства.

Деление банковского кредита на ссуду денег и ссуду капитала важно для понимания роли этого кредита в воспроизводстве всего общественного капитала. Те же понятия употребляются для выяснения влияния той и другой ссуды на воспроизводство ин­дивидуального капитала заемщика. При этом вопрос ставится так: что получает заемщик, прибегающий к банковскому кредиту, – дополнительный капитал или только деньги? Здесь разли­чают две формы банковских ссуд:

-         ссуды под залог определен­ных ценностей (векселей, товаров и т.д.)

-         бланковые ссуды, не обеспеченные специальным залогом.

Ясно, что когда пред­приятие получает ссуду в банке, передавая последнему в залог какие–либо ценности, то общая сумма его капитала не увеличи­вается, происходит лишь превращение части его капитала в де­нежную форму. Когда же предприятие берет ссуду в банке, то в результате оно получает дополнительный капитал, которым ра­нее не располагало.

Таким образом, ссудой денег для заемщика служит всякий кре­дит, обеспеченный реальным залогом, ссудой капитала – кредит, не обеспеченный залогом. В свою очередь ссуда капитала может осуществляться путем:

-         долгосрочного кредита, используемого заемщиками для вложения в основной капитал;

-         кратко­срочного кредита, предназначенного заемщиками для вложений в оборотный капитал.

Потребительский кредит. Потребительский кредит выражает­ся главным образом в предоставлении отсрочки платежа за това­ры лицам, купившим эти товары для потребления. Продажа в рас­срочку, с предоставлением потребительского кредита, практику­ется большей частью в отношении так называемых товаров длительного пользования – мебели, легковых автомобилей, хо­лодильников, телевизоров и т.п. По­требительский кредит переплетается с банковским, поскольку торговые компании используют долговые обязательства потре­бителей для получения взамен ссуд от банков.

Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализи­рованные кредитно–финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономи­ческой конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более.

Доход по банковскому кредиту поступает в виде банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее среднего уровня на данный период времени и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду признаков.

Способ выдачи (предоставления) кредита:

-         наличные или безналичные кредиты (путем перечисления средств со счета на счет или путем выдачи на­личных денег со счета);

-         рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);

-         переоформление (реструктуризация долга);

-         вексельные кредиты.

Валюта кредита. Кредиты предоставляются:

-         в национальной валюте;

-         в валюте страны кредитора;

-         в валюте третьей страны.

Количество участников. Возможны двусторонние и многосторонние (кредитование банковским консорциумом, синдицированные кредиты) сделки.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов:

-         ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

-         кредиты, используемые для создания оборотных фон­дов.

Кредиты, используемые для создания оборотных фон­дов подразделяются в свою очередь на:

-        
и производстве основных фондов,едиты делятся на:направляемые в сферу производства;

-         обслуживаю­щие сферу обращения.

Целевое назначение банковского кредита. Кредиты предоставляются:

-         на увеличение основного капитала (обновление производственных фон­дов, новое строительство, расширение объемов производства);

-         на времен­ное пополнение оборотных средств;

-         на потребительской основе, в том чис­ле ипотечные кредиты.

По технике выдачи различаются:

-         ссуды в наличной или без­наличной форме, в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита);

-         выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовой ссуды);

-         в виде векселя (векселедательный кредит), во­зобновляемые и синдицированные (консорциальные) ссуды.

Открытой кредитной линией называется юридически оформ­ленное соглашение между банком и заемщиком о предоставле­нии заемщику кредита в пределах согласованной суммы (кре­дитного лимита) в течение определенного периода на опреде­ленных условиях (на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз). Обычно кредитная линия открывает­ся не более чем на год, но возможно ее продление.

Это наиболее распространенная форма выдачи краткосроч­ного кредита в большинстве промышленно развитых стран. Удобство для заемщиков и банка при этой форме ссуды состоит в том, что в течение действия кредитной линии заемщик в лю­бой момент может получить ссуду без дополнительных перего­воров с банком.

Особенность кредитной линии заключается в том, что согла­шение о ее открытии может быть пересмотрено обеими сторона­ми. За банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в пре­делах кредитного лимита, если, например, положение заемщика ухудшилось. Заемщик также вправе не использовать кредитную линию полностью или частично. Еще одной особенностью кре­дитной линии является то, что ее открытие нередко сопровожда­ется требованием банка к заемщику хранить на его текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредитной линии либо весь срок ее действия, либо в период фактического ее использования. В результате повышает­ся реальный уровень процента, взимаемого по ссуде.

Технология использования кредитной линии различна. Вы­дача кредита по открытой кредитной линии может производить­ся с открываемого банком ссудного счета или же применяется объединенный активно–пассивный счет, на котором учитывают­ся все операции банка с клиентом (на дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит – суммы, поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов и т.д.).

Классическим примером активно–пассивного счета является контокоррентный счёт. Предоставляемый по этому счету кредит называется контокоррентным. После заключения договора об открытии контокоррента расчетный счет закрывается, и все операции проводятся по контокоррентному счету. Проценты за контокоррентный кредит начисляются периодически на основе сальдо обычно ежеквартально. Контокоррентный кредит широ­ко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии.

В Великобритании, во Франции и Канаде разновидностью кредитной линии служит овердрафт. Это, пожалуй, наиболее простой метод кредитования. При овердрафте банк предоставля­ет кредит, выдавая клиенту деньги (оплачивая его счета) с его текущего счета сверх имеющегося на счете остатка в пределах кредитного лимита. Сумма лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета со­глашением между банком и клиентом. При овердрафте все сум­мы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются на по­гашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. В отличие от контокоррента процент по овердрафту начисляется ежедневно.

Кредиты в фиксированной сумме на определенный срок (разо­вые ссуды) выдаются, как правило, на удовлетворение целевой потребности в средствах на основе кредитного договора (на ос­новании одного договора ссуда выдается один раз). В отличие от соглашения об открытии кредитной линии кредитный договор на выдачу разовой ссуды является твердым обязательством бан­ка выдать ссуду на условиях договора. Особенность такой ссуды заключается в том, что она погашается в строго установленный срок единовременным взносом или в соответствии с предусмот­ренной в кредитном договоре четкой шкалой погашения регу­лярными периодическими взносами. Кредиты в форме разовых ссуд могут быть как краткосрочными, так и средне– и долго­срочными. Ссуды выдаются с открываемого банком ссудного счета, либо путем зачисления на кредит текущего или расчетно­го счета заемщика, либо путем оплаты требований к заемщику, либо путем выдачи наличных денег.

Когда ссуда выдается в виде векселя (так называемый векселедательный кредит), это означает, что заемщик в соответствии с кредитным договором использует полученную ссуду на приоб­ретение векселя банка–кредитора. Банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель и выдает его заемщику. Векселем в данном случае оформляется получение банком де­нежного займа, источником которого служит ссуда, предостав­ленная клиенту на основе кредитного договора. По сути, банк и клиент совершают две сделки. Сначала банк предоставляет кли­енту ссуду, а затем клиент за счет полученных средств предос­тавляет банку заем под вексель. Именно поэтому клиент должен при наступлении назначенного срока вернуть банку, полученную денежную сумму и проценты на нее, а банк – заплатить по век­селю  последнему  векселедержателю.   Номинальная  стоимость векселя должна быть равна сумме ссуды, дата возвращения ссуды устанавливается накануне срока погашения векселя. Полу­ченный от банка вексель заемщик использует для расчетов со своим поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и проценты по ссуде. При наступлении срока по­гашения векселя банк выплачивает его сумму последнему дер­жателю векселя.

Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более крупным предприятиям, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты предоставляются на более значительные сроки, без обеспечения, из более низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную первич­ную, или базовую, ставку – ставку по необеспеченным кратко­срочным ссудам первоклассным заемщикам. В зависимости от категории заемщиков ставки им устанавливаются на несколько пунктов выше базовой.

Высокие темпы инфляции в середине 70–х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это прежде всего так назы­ваемые роллдверные (от англ. rollover – возобновление), или возобновляемые, кредиты. Они представляют собой разновидность средне– и долгосрочных кредитов, предоставляемых по «пла­вающим» процентным ставкам, которые пересматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки (обычно три – шесть месяцев) согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. При согласовании между участниками кредитного соглашения общего срока кредита период его ис­пользования делится на временные отрезки (субпериоды), для каждого из которых вновь устанавливается процентная ставка. Хотя ролловерные кредиты предоставляются на средние сроки, их выписка осуществляется на короткие сроки, после чего кре­дит возобновляется, и так до тех пор, пока не истечет общий срок кредита. Периодические пересмотры процентной ставки снижают риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источ­ником ресурсов для среднесрочных кредитов.

Уменьшение кредитного риска обеспечивают также синдици­рованные, или консорциальные, кредиты. Так называются креди­ты, предоставляемые двумя или более банками одному заемщи­ку. При этом банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Синдицированные кре­диты могут предоставляться также не синдикатом, а отдельным банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертифи­каты участия. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск непогашения ссуды между банками, сокра­щая риск каждого банка, а также увеличить объем кредита.[2]

Процесс предоставления банковской ссуды называется кре­дитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредито­вания предприятий коммерческим банком включает пять ос­новных этапов.

Рассмотрение заявки на получение ссуды. В заявке содер­жатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма за­прашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, порядок уплаты процентов. Банк тщательно ана­лизирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых
документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его спо­собности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. Источниками анализа служат данные ба­ланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной за­явки, информация о кредитной истории клиента. В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.

Первый способ – способ финансовых коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово–хозяйственной деятельности пред­приятия применяются такие коэффициенты, как коэффициенты ликвидности; коэффициенты оборачиваемости (запасов, деби­торской задолженности, основных средств, активов); коэффици­енты обеспеченности собственным капиталом; коэффициенты рентабельности.

Второй способ оценки кредитоспособности – анализ денеж­ных потоков. Суть его – в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, ди­видендов и др.) в период срока ссуды.

Третий способ – оценка делового риска заемщика. Деловой риск связан с тем, что кругооборот фондов заемщика прервется или замедлится и не завершится в срок.

Оформление кредитного договора. Данный договор опреде­ляет взаимные права и обязанности банка–кредитора и клиента–заемщика, цель и объект кредитования, его размер, сроки, виды обеспечения ссуды, уровень ставки процента и другие условия выдачи, использования и погашения ссуды.

Выдача ссуды, т.е. порядок оформления и способ предос­тавления ссуды (в наличной и безналичной формах, в виде ра­зовой ссуды, кредитной линии и т.д.).

Кредитный мониторинг – это контроль банка за использо­ванием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует це­левое использование ссуды, выполнение иных условий кредит­ного договора. Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной деятельности  заемщика,  в  случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.

Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки производят вло­жения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бумаг, т.е. диверсифицируют портфель цен­ных бумаг (фондовый портфель).

Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида:

1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепро­дажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

2. Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде
процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертифика­там) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка дли­тельное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.

3. Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

4. Учетные операции. Это преимущественно операции с век­
селями. Учет векселя – это покупка векселя банком (с переда­чей банку векселя по индоссаменту). Покупая вексель у векселе­держателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги немедленно,  хотя срок погашения векселя
наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедателя,
предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт.
Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на вексе­ле, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По ис­течении срока векселя банк предъявляет его должнику к пога­шению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего
вексель к учету, – в получении денег по векселю до наступле­ния срока его погашения.

По критерию обеспеченности кредиты делятся на:

-         обеспеченные;

-         необеспеченные.

Единственной формой обеспечения возврата необеспеченных кре­дитов является кредитный договор. В отечественной практике он применя­ется лишь при кредитовании собственных сотрудников. Обеспеченные кре­диты – основная разновидность современного банковского кредита, в котором находит свое практическое выражение один из базовых принци­пов кредитования. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего – недвижи­мость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество реализуется с целью возмещения понесенных убытков. Раз­мер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.

В зависимости от сроков погашения кредиты подразделяются на:

1. краткосрочные (до 1 года);
2. среднесрочные (от 1 до 3 лет);
3. долгосрочные (свыше 3 лет).

Краткосрочные кредиты предоставляются, как правило, на пополнение оборотных средств (текущее кредитование оборотного капитала) заемщика. Наиболее активно применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг. Срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года.

Среднесрочные кре­диты предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели как произ­водственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распростра­нение получили в аграрном секторе и при частичной модернизации производства.

Долгосрочные кредиты используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевоору­жения, нового строительства на предприятиях всех сфер экономики. Сред­ний срок погашения обычно составляет от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

По величине кредиты различают:

-         крупные;

-         средние;

-         мелкие.

По способам погашения кредиты подразделяются на:

-         кредиты, пога­шаемые одной суммой в конце срока;

-         кредиты, погашаемые в рассрочку;

-         кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредита (как правило, с предоставлением льготного периода).

Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика, – традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиций юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

Конкретные условия (порядок) возврата кредитов, погашаемых в рас­срочку в течение всего срока действия кредитного договора, определяются договором, используются, как правило, при среднесрочных кредитах. Для долгосрочных кредитов на инвестиционные цели часто применяется льгот­ный период (до года), в течение которого заемщик не уплачивает ни процен­тов, ни части долга. За это время заемщик успевает установить оборудование и запустить производство.

По видам процентной ставки кредиты делятся на: