Банковский кредит и его роль в рыночной экономике

Министерство образования и науки Российской Федерации

ГОУ ВПО «Сыктывкарский государственный университет»

Финансово-экономический факультет

Кафедра Банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ И ЕГО РОЛЬ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Сыктывкар  2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………3

1.            Правовая характеристика и особенности банковского кредита

1.1. Понятие и принципы банковского кредита…………………………….5

1.2. Классификация банковских кредитов…………………………………11

2. Анализ и проблемы банковского кредитования на примере Республики Беларусь……………………………………………………………………………..16

3. Перспективы развития банковского кредитования в республике Беларусь……………………………………………………………………………..25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………....……...28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..30

ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………...32

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Таким образом, выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.

Цель данной работы – разработка мероприятий по совершенствованию банковского кредитования в Республике Беларусь (далее РБ).

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

      изучить теоретические аспекты сущности банковского кредита, его принципов;

      рассмотреть функции и законы банковского кредита;

      рассмотреть формы и виды банковского кредита;

      проанализировать кредитую и процентную политику коммерческих банков РБ;

      рассмотреть проблемы и перспективы развития банковского кредита в РБ;

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков в РБ.

Предметом исследования является банковское кредитование коммерческих банков в РБ.

Информационно-аналитической базой данного курсового проекта послужили нормативно-правовые и законодательные акты, результаты исследования отечественных авторов по вопросам функционирования кредитной политики,  материалы периодической печати, сайт Национального Банка Республики Беларусь.

1. Правовая характеристика и особенности банковского кредита

1.1.Понятие и принципы банковского кредита

Банковский кредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночных отношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также гражданам).

Банковское кредитование создает необходимые условия, при которых имеется возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.[4]

Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита.[7]

Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и поэтому приобретают правовую форму. Законодатель посвятил кредитным отношениям параграфы главы 42 Гражданского Кодекса Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (далее – ГК РФ).

Банковский кредит (кредитное обязательство), выступая квалифицирующим обязательством для определения содержания кредитного договора, должно определяться как обязательство, в силу которого кредитор (банк или иная кредитная организация) обязан предоставить денежные средства (кредит) заемщику, а заемщик имеет право требовать от кредитора такой передачи в размере и на условиях, которые предусмотрены кредитным договором. То есть речь идет о направленности действия от кредитора к заемщику. Совершение действия обязанным лицом в кредитном обязательстве создает долг на стороне заемщика и поэтому в чистом виде не является денежным обязательством, которое (в узкой трактовке) всегда направлено на погашение денежного долга платежом.

Таким образом, именно направленность банковского кредита от кредитора к заемщику отличает его от других видов обязательств. Причем такая направленность присутствует и в других видах кредита, а именно товарном и коммерческом.[9]

В современной научной литературе неоднократно предпринимались попытки не только обозначить и раскрыть сущность принципов кредитования, но и выделить их целевые группы: общие и специальные, основные и дополнительные. Как правило, безапелляционно называют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой, как отмечают некоторые ученые, "основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений".[3] Речь идет об условиях возвратности, платности и срочности, зафиксированных в ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) "О банках и банковской деятельности" (далее Закон № 395-1-ФЗ). Возвратность, платность и срочность являются условиями совершения кредитной операции и согласно абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ могут квалифицироваться как существенные условия, которые названы в законе как необходимые для договора данного вида, т.е. договора банковского кредита (кредитного договора).

Выделение дополнительных принципов помимо требований, обозначенных в ст. 1 Закона № 395-1-ФЗ, характерно для современной правовой школы. К ним, как правило, относят принципы обеспечения возвратности кредита (обеспеченности) и целевого использования.[5]

Реализация принципа возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку.

Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип его срочности. Срочность определяет предельный срок использования кредитных ресурсов заемщиком, нарушение которого влечет наступление негативных последствий, как правило, в форме уплаты неустойки. Связь между указанными условиями банковского кредитования такова, что в зависимости от размера кредита и процентной ставки определяются временные границы использования денежных средств заемщиком, при установлении которых учитывается не только интерес банка, но и финансовое состояние заемщика (чем выше доходы заемщика, тем больший размер ежемесячных финансовых обременений по погашению кредита он может на себя взять, что, в свою очередь, может максимально сократить срок кредита).

Платность банковского кредита находит выражение в условии о процентах за использование кредита. При определении размера процентов существенное значение имеет ставка рефинансирования Банка России, под которой понимается учетная ставка банковского процента, исходя из которой Банк России кредитует кредитные организации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации). Ставка рефинансирования играет роль порогового значения ставки по банковским кредитам, является своего рода "точкой безубыточности", ориентиром определения кредитной политики каждого банка. Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конечном итоге зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке.

Принцип обеспеченности банковского кредита проявляется в том, что, как указывалось ранее, банки с целью возврата кредита выдают его под различные формы обеспечения, предусмотренные законодательством, или в формах, принятых банковской практикой. Кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственными и иными ценными бумагами, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Выделенные принципы банковского кредита отражают потребности отношений экономического базиса. Дальнейшее совершенствование российского законодательства в сфере банковского кредитования должно идти по пути учета интереса участников, находящихся на стороне заемщика в кредитном договоре, что может быть достигнуто посредством полноты проявления каждого из выделенных принципов банковского кредита.

Кредит, как один из инструментов экономики страны, влияет на ее развитие и, следовательно, играет в ней определенную роль. Общепринято, что под ролью кредита следует понимать объективный результат, к которому приводит развитие функций кредита в конкретной экономической системе.

В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

1. Перераспредилительную;

2. Замещения действительных денег кредитными операциями.

Перераспредилительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости. Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства, - денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы объекта перераспределяется стоимость.

Второй функцией кредита выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Законы кредита в общем виде характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности. Законы кредита конкретны. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования, характеристику более значимую, чем его свойство, то, без чего кредит не может существовать.

Закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости - это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке. Рассматривая законы кредита, следует признать, что движение ссуженной стоимости зависит от источников ее образования. Если такая зависимость существует, то ее можно выразить в виде определенного закона. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств.

Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.

Все это позволяет уточнить временные границы функционирования кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате временный характер функционирования кредита становится атрибутом отношении не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в использовании позаимствованной стоимости.

Применение законов кредита выступает наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.[8]

Таким образом, экономическая составляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, которое должно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Поэтому, говоря о банковском кредите, мы имеем в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени.

1.2. Классификация банковских кредитов

1.2.1. Формы кредита.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

      кредитора и заемщика;

      ссуженной стоимости;

      целевых потребностей заемщика.

1. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, смешанную форму кредита.

Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения. В таком случае имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

2. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют банковскую, хозяйственную (коммерческую), государственную, международную, гражданскую форму кредита.

Банковская форма кредита -  наиболее распространенная форма, т.к. именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам. При хозяйственной форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, организации и т.д.). Государственная форма кредита возникает, когда в качестве кредитора выступает государство. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы. Отличительным признаком международной формы кредита является принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. При гражданской форме кредита в кредитной сделке участвуют частные лица.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют две формы кредита: производительную и потребительскую форму кредита.

При производительной форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма кредита используется на цели личного потребления заемщика.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита: прямая и косвенная, явная и скрытая, старая и новая, основная и дополнительная и др.[8]

1.2.2. Виды кредита.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита.

Исходя из этого, банковские кредиты можно классифицировать по:

      срочности кредитования;

      его обеспеченности;

      отраслевой принадлежности;

      целевому назначению кредита;

      способу взимания ссудного процента.

1. По срочности кредитования выделяют: краткосрочные, среднесрочные долгосрочные кредиты.

Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций. Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.[6]

2. По наличию обеспечения кредиты могут быть: доверительные, обеспеченные кредиты, кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, ломбардные кредиты.

              Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. При обеспеченных ссудах в роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка. Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.

3. По отраслевой принадлежности заемщика.

Когда кредит обслуживает потребности промышленных производств, сельскохозяйственной отрасли, торговый кредит.

4. По целевому назначению кредиты подразделяются на ссуды общего характера и целевые ссуды.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

5. Классификация кредита по способу взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Из выше изложенного следует, что существует многообразие видов банковских кредитов, способное удовлетворить субъектов рыночных отношений в соответствии с их нуждами и запросами. В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и др.

2.      Анализ банковского кредитования на примере Республики Беларусь.

Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие экономики. Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики.

Указом Президента Республики Беларусь от 15 января 2007 г. № 27 была утверждена Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы (далее Программа на 2006—2010 гг.). Программой на 2006—2010 гг. предусматривалось существенное увеличение потенциала банковского сектора и усиление его роли в социально-экономическом развитии страны. В том числе предполагалось расширение кредитной поддержки банками экономики на основе увеличения ресурсной базы, совершенствование банковского надзора и обеспечение стабильности банковского сектора.

По результатам 2006-2010 гг. ожидалось достижение следующих основных параметров:

● отношение активов банков к ВВП – 40-43% (при абсолютном росте активов в 2,7-3,2 раза);

● отношение собственного капитала банков к ВВП - 7,9-8,4% (при абсолютном росте капитала в 2,7-3,1 раза);

● отношение требований банков к экономике к ВВП – 29-31% (при абсолютном росте требований в 3-3,5 раза);

● увеличение выдачи банками долгосрочных кредитов в 3,3 раза, в том числе предприятиям промышленности — в 3,4-3,5 раза.

По итогам завершившейся пятилетки можно констатировать, что Программа на 2006-2010 гг. в целом выполнена.

Активы банков за указанный период увеличились в 6,2 раза и на 1 января 2011 г. составили 127,5 трлн. руб. Соотношение активов к ВВП выросло с 31,5% на 1 января 2006 г. до 78,3% на 1 января 2011 г. (см. Таблицу 2.1.)

Таблица 2.1. – Итоги развития банковского сектора РБ за 2006-2010 гг., трлн.руб.