Банковский кредит и его перспективы

Введение

Актуальность темы заключается  в том, что за последнее время увеличился рост кредитования физических и юридических лиц. В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт.

 По данным Банка России, рынок кредитования физических лиц за последний год вырос в 2,4 раза накануне вступления России в ВТО, что приближает страну к цивилизованному миру: потребительское кредитования стало одним из наиболее растущих сегментов банковского рынка. Темпы роста объемов потребительского кредита в России позволяют говорить о существенном росте доверия населения к кредитным продуктам. Каждый восьмой столичный представитель среднего класса берет банковский кредит.

Социальный эффект кредитования, в том числе и ипотеки, будет  ощутим не скоро - потребуется не один десяток лет, чтобы идеология  «жизни в рассрочку» запустила механизм экономического и социального развития страны. А что касается кредитов как таковых - на машину, дачный участок, компьютер, даже и на покупку новой  квартиры - всем этим можно и нужно  пользоваться уже сейчас.

Несмотря на развитие рынка  кредитования физических лиц, он слабо  освоен банковскими структурами. Сейчас практически нет граждан, которые  имели бы кредитную историю. Для  этого у нас в стране вообще нет нормативно-правовой базы. Если в США при выдаче кредита банки, прежде всего, обращают внимание на то, брал ли клиент ссуды раньше и как  за них расплачивался, то в России существенную роль играет платежеспособность заемщика. Целью данной работы является изучение теоретических и практических аспектов банковского кредита и определение его роли в экономике.

Объект кредитования - это цель кредита. Она выражает временные потребности в средствах хозяйствующих и других субъектов рынка. Для существования отношений между банком и заемщиком нужно, чтобы потребности соответствовали деятельности заемщика. Это способствует возвращению кредита.

Субъектами при банковском кредитовании выступают: государственные  предприятия; частные предприятия  и организации; акционерные общества; население; другие банки; само государство. В кредитной сделке субъекты кредитных  отношений всегда выступают как  кредиторы и заемщики. Кредиторами  являются юридические и физические лица, предоставившие свои временно свободные  средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона  кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная  возвратить их в установленный срок.

Достижение поставленной цели требует решения следующих  основных задач:

• Рассмотреть основные теории кредита;
• Рассмотреть текущую ситуацию на российском рынке кредитования;
• Выявить проблемы и перспективы развития банковского кредитования.

Первая часть – теоретическая, она раскрывает сущность банковского кредита, его формы, и все теоретические аспекты банковского кредита. Первая часть даёт возможность более понятно ознакомиться со второй частью.

Вторая часть отражает роль банковского кредита в экономике, содержит материалы, которые рассказывают какие формы и виды банковского кредита применялись на практике.

1 Банковский кредит и его формы

1. Классификация кредитов, виды и их характеристики.

Банковский кредит - предоставление банками собственных или привлеченных средств во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента. Осуществляется путем выдачи функционирующим капиталистам денежных ссуд под торговые и внешнеторговые сделки (коммерческими банками), операции с земельными участками (ипотечными банками), на расширение основного капитала (инвестиционными банками) преимущественно в форме покупки ценных бумаг. Различают краткосрочный и долгосрочный банковского кредиты Первый идет на формирование оборотных средств, второй - капитальных вложений. Специфическими формами банковского кредита являются форфейтинг, факторинг, "кредит покупателю".*

Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По сроку погашения: 

Overnight (На одну ночь)

Краткосрочные (До года)

Среднесрочные (До 3 лет)

Долгосрочные (Свыше 3 лет)

2. По способу погашения: 

Погашаемые одной суммой в конце срока погашаемые равными  долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы  долга и процентов с указанием  конкретных дат и сумм) погашаемые неравными долями через различные  промежутки времени:

Сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце  срока);

Прогрессивный кредит (с  прогрессивно нарастающими к концу  срока действия кредитного договора выплатами);

Сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

3. По способу взимания  ссудного процента:

Плата в момент погашения  ссуды;

Плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;

Оплата в момент выдачи кредита;

4. По наличию обеспечения: 

• Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
• Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
• С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

Необеспеченные (бланковые  кредиты).

5. По целевому назначению:

Связанные (целевые) ссуды, например:

• Платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды);
• На оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;
• На приобретение ценных бумаг;
• На авансовые платежи;
• На платежи в бюджеты;
• На заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика).
• На финансирование производственных затрат, то есть на формирование запасов товарно-материальных ценностей;
• Финансирование текущих производственных затрат;
• Финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т. п. операции (промежуточные).

Учёт (покупка) векселей, включая  операции репо.

Потребительские кредиты.

Ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).

6. По форме предоставления  кредита:

• В разовом порядке;
• В соответствии с открытой кредитной линии;
• Гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);
• По необходимости.

7. По технике предоставления  кредита:

Одной суммой;

В виде овердрафта. Это схема  кредитования, которая дает клиенту  право оплачивать с расчетного счета  товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет..

В виде кредитной линии:

• Простая (невозобновляемая) кредитная линия;
• Возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
• Онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);
• Контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте, сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

8 . По категориям потенциальных заёмщиков:

Аграрные ссуды – одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление  специализированных кредитных организаций  – агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

Коммерческие ссуды, предоставляемые  субъектам хозяйствования, функционирующим  в сфере торговли и услуг. В  основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных  ресурсах в части, не покрываемой  коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций украинских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками  брокерским, маклерским и дилерским  фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже  ценных бумаг. Характерная особенность  этих ссуд в зарубежной и украинской практике – изначальная ориентированность  на обслуживание не инвестиционных. а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Аграрные ссуды – одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление  специализированных кредитных организаций  – агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

Коммерческие ссуды, предоставляемые  субъектам хозяйствования, функционирующим  в сфере торговли и услуг. В  основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных  ресурсах в части, не покрываемой  коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций украинских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками  брокерским, маклерским и дилерским  фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже  ценных бумаг. Характерная особенность  этих ссуд в зарубежной и украинской практике – изначальная ориентированность  на обслуживание не инвестиционных. а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

1.2Основные принципы кредитования

Принципы банковского  кредитования (в широком понимании - принципы кредитования вообще, что  является единым для всех форм кредита) - это основные исходные положения, на которые опирается теория и  практика кредитного процесса. Эти  исходные положения обусловлены  целями и задачами, которые стоят  перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный  процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого  соблюдения принципов кредитования.

Необходимо различать  принципы и правила кредитования. Правила исходят из принципов  и отражают лишь отдельные положения  и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов  в конкретной практической деятельности банка.

В научном плане единственно  правильным является системный подход к исследованию принципов банковского  кредитования. В системном подходе  реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязаны целостной совокупности определенных положений (понятий).

Можно выделить три основные уровни системы принципов банковского  кредитования:

1) общеэкономические принципы  кредитования (соответствие рыночным  отношениям, рациональности и эффективности,  комплексности, развитию);

2) особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет  свой специфический экономический  смысл (повернености, обеспеченности, строковости, платности, целевой направленности);

3) частичные, единичные  принципы кредитования, правила  кредитования, которые вытекают  из каждого особого принципа  и могут по-разному проявляться  в конкретных кредитных операциях.

Общеэкономические и особые принципы кредитования, а также правила  кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаемопереходять одно в другое .

В предложенной выше системе  принципов банковского кредитования на первом месте стоит общеэкономических  принцип соответствия содержания банковского  кредита рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отражать условия конкуренции, соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремление обеспечить максимально  возможную выгоду (прибыль) от займа, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений  и т.п.

Принцип рациональности и  эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования  займа, как с позиций интересов  банка, так и с позиций заемщиков - хозяйственных субъектов. Кредитный  механизм не может не основываться на здравом практицизми, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, которая будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть ссуду в обусловленный договором срок.

Принцип комплексности банковского  кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета  всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции. Безусловно, что прежде всего следует принимать во внимание экономические факторы и условия.

Принцип развития банковского  кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение  экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства регулирования задолженности и т.п.

Центральное место в системе  принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского  кредита. Именно они отражают экономическую  сущность банковского кредита.

Особые принципы банковского  кредита:

Принцип возвратности означает, что кредит должен быть возвращен  заемщиком банку. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возврата ссуды, взимая за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он вытекает из сути кредитных отношений, ведь если ссуда не возвращается, теряется экономическое содержание кредита.

Принцип обеспеченности кредита  означает наличие у банка права  для защиты своих интересов, недопущения  убытков от невозвращения долга  из-за неплатежеспособности заемщика. Цель реализации этого принципа - уменьшить  риск кредитной операции. Имущественные  интересы кредитора должны быть в  полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется  под определенное реальное обеспечение - залог, гарантия, поручительство, страховое  свидетельство и др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют  давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.

Принцип временности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенный заранее обусловленное время. В случае нарушения принципа возвратностибанк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита - это период пользования ссудой. Он рассчитывается с момента получения займа (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до ее конечного погашения.

Принцип платности означает, что кредит должен быть возвращен  заемщиком банку с соответствующей  оплатой за его использование. Кредит как коммерческая операция обязательно  должна приносить кредитору определенный доход в виде процентов. Процент - плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возврат полученной ссуды, но и уплаты процентов за ее использование.

2. Роль банковского кредита в развитии экономики

2.1. Роль банковского кредиты в нынешнее время

Рассмотрим несколько  статей, где описывается роль банковского  кредита в развитии экономики.

Роль кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются  возвратностью кредита и как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.

Отмеченная особенность  кредитных отношений становится заметной при сравнении их с безвозвратным  бюджетным финансированием, при  котором практически отсутствует  материальная заинтересованность в  уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как получаемые средства не подлежат возврату, пользование ими - бесплатное.

Отмеченные особенности, в частности возвратность, срочность  и платность, способствуют повышению  роли кредита в экономии ресурсов.

Результаты применения кредита  важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции  и на сферу денежного оборота.

Роль кредита проявляется  в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.

Немалое значение в системе  кредитных отношений имеет привлечение  средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров для предоставления кредита используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.

Напротив, банковское кредитование предполагает широкое использование  привлеченных средств. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского кредита сводится в конечном счете к перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.

По существу, аналогичные  результаты складываются при применении коммерческого кредита, когда предоставление отсрочки оплаты реализуемых товаров  сопровождается перераспределением, материальных ресурсов от поставщика к покупателю.

Практически и при применении государственного, потребительского, а также ипотечного кредитов, предоставляемых  под залог недвижимого имущества  и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным  перераспределение материальных ресурсов.

Все это свидетельствует  о важности участия кредита в  перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость  таких кредитных отношений, при  которых достигается целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает  его воздействие на бесперебойность  процессов производства и реализации продукции. При систематических  несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий  возможны временная недостаточность  средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

Подобные результаты достигаются  при применении различных форм кредита. Так, с помощью коммерческого  кредита заемщик может, даже при  отсутствии у него требующихся денежных средств, приобрести материальные ресурсы, необходимые для бесперебойности  процессов производства и реализации продукции.

По-иному воздействует на достижение непрерывности процессов  производства и реализации продукции  банковский кредит, благодаря предоставлению которого заемщик получает возможность  приобретать и своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.

При предоставлении ссуд для  удовлетворения таких потребностей нужно удостовериться, что речь идет о временной потребности и  при этом существует надежность своевременного погашения ссудной задолженности. Отмеченное имеет немаловажное значение, поскольку не исключено использование кредита для образования необоснованно повышенных запасов, что может явиться предпосылкой замедления кругооборота.

Кредит играет большую  роль в удовлетворении временной  потребности в средствах, обусловленной  сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование  заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями  сезонных отраслей хозяйства. Здесь  важно, что при применении кредита  создаются благоприятные условия  не только для успешной работы предприятий  и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования  ресурсов, поскольку эти предприятия  и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном  объеме собственных средств, а также  уменьшении резервов, в том числе  денежной их части.

Вместе с тем благодаря  перераспределению средств между  различными заемщиками создается возможность  сокращения совокупного объема средств, предоставляемых заемщикам. Необходимой  предпосылкой предоставления заемных  средств для удовлетворения сезонных потребностей служит то, что размер потребности в средствах обусловлен действительно сезонными факторами. Это существенно, поскольку несоблюдение такого требования может привести к избыточному предоставлению заемных средств и к несвоевременному их возврату.

Велика роль кредита и  в расширении производства. Заемные  средства могут предоставляться  на сравнительно короткие сроки для  увеличения запасов и затрат, требующихся  для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может  использоваться в качестве источника  средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.

Применение кредита в  качестве источника увеличения основных фондов имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Например, при определении потребности  в средствах для капиталовложений, осуществляемых за счет безвозвратного финансирования из бюджета, вполне возможно стремление предприятия получить как  можно больше средств. Напротив, при  использовании кредита как источника  капиталовложений стремление к получению  большей суммы лишается оснований, поскольку средства, взятые взаймы, придется впоследствии возвращать, а  пользование ими оплачивать.

Кроме того, применение кредита  в качестве источника средств для капиталовложений позволяет более последовательно контролировать эффективность таких затрат благодаря определению возможности погашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.

Нужно еще обратить внимание на значительные возможности участия кредита в расширении производства при применении его в качестве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще недостаточно развитых в России. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии экономики.

Отмеченные направления  применения кредита для удовлетворения временных, сезонных потребностей в  средствах, а также для капиталовложений способствуют бесперебойности и  расширению процессов производства и реализации продукции.

Однако при удовлетворении таких потребностей возможно использование  заемных средств для покрытия различных недостатков в работе предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов, покрытия вложений в дебиторскую задолженность и т.п.

Это означает, что характеристика роли кредита как рычага, способствующего  бесперебойности производства и  его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита, которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции.

Такая возможность возлагает  немалую ответственность на кредиторов, которые должны прилагать необходимые  усилия для предотвращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с тем ставит под сомнение возможность  возврата предоставленных взаймы средств.

Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жилья и др. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления.

Источником погашения  ссудной задолженности по потребительскому кредиту служит часть предстоящих  доходов заемщиков. Поэтому предоставлению таких кредитов должна предшествовать тщательная проверка реальности источников погашения.

Государственный кредит используется главным образом для привлечения  средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения такой потребности могут поступать, как правило, в форме выручки  от реализации казначейских обязательств или облигаций, в ряде случаев  и в форме банковского или  международного кредита.